信用證下全單批注合同號及信用證號剖析

文/李魯鋒 編輯/韓英彤

《 跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）關(guān)于信用證的定義是開證行憑相符交單予以承付的確定承諾，可見提交相符交單對受益人（出口商）來講是必要的。開證申請人（進口商）和開證行出于自身的需要，在開立信用證時會要求全單加注合同號碼、信用證號碼。明晰全單加注合同號、信用證號的相關(guān)慣例和規(guī)定，對于受益人制單、開證行拒付及交單行反拒付都是十分重要的。近年來出現(xiàn)了不少關(guān)于單據(jù)加注合同號及信用證號的拒付案例和糾紛，更加需要銀行業(yè)務(wù)人員認真學(xué)習(xí)和整理相關(guān)的國際慣例規(guī)定和國際商會案例的分析及結(jié)論。

全單批注、裝運單據(jù)和所有單據(jù)

在信用證業(yè)務(wù)中，銀行業(yè)務(wù)人員經(jīng)常會碰到有要求全單批注合同號及信用證號的條款。諸如，所有單據(jù)必須引用信用證號和合同號（ALL DOCUMENTS MUST INDICATE L/C NO. AND CONTRACT NO.）；所有裝運單據(jù)必須顯示合同號碼（ALL SHIPPING DOCUMENTS MUST SHOW CONTRACT NO.）；裝運單據(jù)必須顯示信用證號碼（SHIPPING DOCUMENTS MUST SHOW L/C N O.）；所有單據(jù)包括匯票必須顯示合同號碼（ALL DOCUMENTS INCLUDING DRAFT MUST INDICATE CONTRACT NO.）。信用證受益人在制作單據(jù)時要留意類似條款，避免某種單據(jù)未按照信用證要求批注被開證行拒付。

ISBP745 第A19 對裝運單據(jù)（SHIPPING DOCUMENTS）的概念進行了闡釋，裝運單據(jù)指信用證要求的所有單據(jù)，不包括匯票、電訊傳送報告、證實寄送單據(jù)的快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或郵寄證明。

UCP600和ISBP745中并沒有對所有單據(jù)（ALL DOCUMENTS）進行闡釋，結(jié)合字面意思和相關(guān)國際商會案例的結(jié)論，可以解釋為信用證要求的所有單據(jù)不包括匯票。由于沒有明確的解釋，也導(dǎo)致實務(wù)中出現(xiàn)了不同的標準。

信用證條款中常常規(guī)定“一切單據(jù)必須標明信用證號碼”，實務(wù)中往往因匯票未注明信用證號碼而被開證行作為不符點，并由此引發(fā)開證行和被指定銀行或受益人就匯票是否為單據(jù)的爭議。國際商會在TA590rev中形成了如下結(jié)論：“匯票缺少信用證號碼的事實不足以作為拒付的理由。”匯票往往是開證行而不是申請人自己要求的，“一切單據(jù)”應(yīng)該與提交給申請人的單據(jù)而不是與開證行保留的單據(jù)有關(guān)。

裝運單據(jù)與所有單據(jù)還是有區(qū)別的。裝運單據(jù)為信用證要求的所有單據(jù)，不包括匯票、電訊傳送報告、證實寄送單據(jù)的快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或郵寄證明。所有單據(jù)是除匯票外開證申請人要求的全部單據(jù)，是包含電訊傳送報告、證實寄送單據(jù)的快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或郵寄證明的。可見，所有單據(jù)包含的單據(jù)更多。

相關(guān)國際商會案例分析及結(jié)論

2009年秋TA703rev（R730）

信用證要求“所有單據(jù)必須以英文形式提交”。交單的匯票是按照以西班牙文預(yù)先印就的匯票格式，但其上的匯票金額、到期日、信用證號碼和付款人名稱都是以英文印就。保兌行認為提交的匯票不可接受，理由是“匯票以外文形式提交”。

國際商會認為，就條款“所有單據(jù)必須以英文形式提交”而言，匯票不被視為要求提交的單據(jù)之一，除非其是信用證“要求單據(jù)”中的要求申請人支付的匯票。之前國際商會意見R564和R654均就同一問題闡述了意見，即闡述了“所有被要求提交的單據(jù)必須以英文出具”這一條款的適用范圍。因此，提交如此出具的匯票是可以接受的。

2016年秋TA803rev

信用證單據(jù)要求“即期匯票，并向開證行支取；所有單據(jù)顯示合同號和日期”。但在實際交單中，匯票沒有顯示合同號和日期。指定行拒付受益人，不符點包括“匯票沒有顯示合同號和日期”。

國際商會認為，“所有單據(jù)”的表述不包括匯票。匯票是書面的無條件支付命令而不是一個單據(jù)。如果要求匯票上顯示某些信息，必須在信用證中具體規(guī)定。因此，不符點不成立。

關(guān)于單據(jù)未批注信用證號碼或批注了錯誤的信用證號碼的國際商會案例分析及結(jié)論

國際商會R289 在分析中指出，關(guān)于鐵路運單沒有顯示信用證號碼的問題之前曾發(fā)表過意見，認為這一要求的目的是僅在單據(jù)丟失時便于查詢，既然開證行已經(jīng)收到了這些單據(jù)，缺少這一參考號碼及其本身而言，既不能增加也不能減少單據(jù)的效用，不能作為拒付的有效根據(jù)。

R578 （TA567rev） 指出， 國際商會曾在過往對單據(jù)缺失信用證號（信用證要求單據(jù)顯示信用證號）提出拒付這一事項有所評論，判定其系非實質(zhì)性拒付。

國際商會R635 （TA658）在分析及結(jié)論中指出，既然開證行已經(jīng)收到了這些單據(jù)，并且將該提單歸入正確的信用證項下，這將不能作為拒付的依據(jù)。開證行錯誤引用信用證號碼并不改變其提出該不符點的意圖。提單錯誤引用信用證號碼并不構(gòu)成拒付理由。

2015年春R811（TA823rev）

信用證要求所有單據(jù)必須顯示信用證號碼，受益人在提單背面手寫了信用證號碼。

國際商會在分析中指出，關(guān)于手寫信用證號碼的問題，之前的意見已多次表明，加注信用證號碼的要求通常是開證行為了自己便于整理單據(jù)以防止單據(jù)搞混而提出的，通過手寫方式添加信用證號碼并未影響提單的功能。此點不構(gòu)成不符點。

由此可見，單據(jù)未批注信用證號碼或批注了錯誤的信用證號碼不是不符點，不能僅僅由此提出拒付。筆者認為，學(xué)習(xí)國際慣例和國際商會案例關(guān)于全單批注合同號碼、信用證號碼的解釋和相關(guān)結(jié)論，對于受益人制單、開證行拒付以及交單行反拒付都有著相當重要的意義，這可以減少相關(guān)的交易糾紛及無理拒付，促進貿(mào)易的順利進行，并保證信用證作為結(jié)算工具的功能體現(xiàn)。

如何處理更為妥當

從上述的國際商會的案例結(jié)論中可以看出全單批注合同號和全單批注信用證號在制單和審單中也是有很大區(qū)別的。在要求全單批注合同號碼時，除去慣例和國際商會案例允許不包含在內(nèi)的單據(jù)外，其他單據(jù)均應(yīng)該批注合同號碼；關(guān)于要求全單批注信用證號碼就又不一樣了。實務(wù)中出現(xiàn)的大量關(guān)于信用證要求全單批注信用證號碼而某種單據(jù)未引用信用證號碼或引用了錯誤的信用證號碼的拒付案例。國際商會的相關(guān)案例的分析和結(jié)論都表明上述并不構(gòu)成不符點。

根據(jù)ISBP745第A19，裝運單據(jù)不包括匯票、電訊傳送報告、證實寄送單據(jù)的快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或郵寄證明。如信用證要求所有裝運單據(jù)必須顯示合同號碼（ALL SHIPPING DOCUMENTS MUST SHOW CONTRACT NO.），匯票、電訊傳送報告、證實寄送單據(jù)的快遞收據(jù)、郵政收據(jù)或郵寄證明則無須顯示合同號，剩余的其他單據(jù)則必須顯示合同號碼。當信用證規(guī)定所有單據(jù)必須引用合同號（ALL DOCUMENTS MUST INDICATE CONTRACT NO.）時，除匯票以外的所有單據(jù)均需要批注合同號碼。

對于開證行，如果想要求匯票注明合同號碼，在開立信用證的時候最好明確措辭，如所有單據(jù)必須引用合同號（ALL DOCUMENTS INCLUDING DRAFT MUST INDICATE CONTRACT NO.）。

對于交單行，可以在反拒付的時候引用相關(guān)的國際商會案例的分析和結(jié)論對開證行的拒付予以反駁，據(jù)理力爭，保障受益人的正當利益。

對于受益人（出口商），如果信用證使用了所有單據(jù)必須引用合同號碼(ALL DOCUMENTS MUST INDICATE CONTRACT NO.)類似措辭，為避免被一些銀行無理拒付，建議在所有單據(jù)包括匯票上批注正確的合同號碼。盡管有國際商會案例結(jié)論的支持，且開證行如進行拒付將是無理的，但為了減少交涉成本和收匯時間成本，受益人制單過程中在匯票上批注上合同號則是上上之策。