基于DEA分析法的湖南省高等教育經費使用效率評價研究

王 超 蔣萍 王麗蓉

［摘? ? ? ? ? ?要］? 基于湖南省2008—2021年各市州高等教育經費的投入產出數據，利用DEA模型測算湖南省高等教育經費使用效率。研究結果表明：首先，樣本研究期間內，除了2008年湘潭市高等教育經費使用的綜合技術效率為0.95以外，2009—2021年綜合技術效率值達到1，表明湘潭市高等教育經費使用的綜合技術效率是較為有效的。其次，在純技術效率方面，衡陽、岳陽、常德、益陽的純技術效率呈現微幅波動上升趨勢，客觀上說明衡陽、岳陽、常德、益陽投入資源的使用效率是上升的。最后，在湖南省14個市州中，長沙的超效率值在各年度之間相對較高，表明長沙市高等教育經費使用在全省各市州中使用最為合理。

［關? ? 鍵? ?詞］? 高等教育；經費效率；SBM-DEA；效率評價；經費投入規模

［中圖分類號］? G649.2? ? ? ? ? ? ? ? ? ［文獻標志碼］? A? ? ? ? ? ? ? ? ?［文章編號］? 2096-0603（2023）27-0097-04

①基金項目：湖南省教育科學“十三五”規劃2019年度專項課題“新時代背景下湖南省地方高校教育成本分擔機制與教育經費使用效率問題研究”（CJ194233）。

作者簡介：王超（1987—），男，漢族，湖北荊州人，博士，副教授，碩士研究生導師，研究方向：技術創新與管理、環境經濟學。

王麗蓉（1999—），女，漢族，湖南益陽人，碩士研究生，研究方向：紡織服裝企業管理與營銷。

*通訊作者：蔣萍（1985—），女，漢族，湖北武漢人，博士研究生，講師，研究方向：環境管理。

一、引言

近年來，中國高等教育得到蓬勃的發展，對地區人力資本的提升和地區經濟發展的轉型升級起到重要的促進作用。教育經費投入是影響高等教育事業發展的重要因素。據教育部2021年全國教育經費執行情況統計公告顯示，2021年國家財政性教育經費占國內生產總值比例為4.01%，投入機制逐步健全，支出結構不斷優化，有力推動了教育事業的全面發展。但是，一些地方經費使用“重硬件輕軟件、重支出輕績效”，監督管理有待進一步強化等。

湖南省作為中國中部高等教育大省，高等教育事業取得了跨越式發展。2023年擁有普通高等學校137所，大部分高校屬于省屬高校，由于省屬高校均需湖南省財政經費給予支持，加之湖南省高等院校數量眾多，導致湖南省高等教育經費支出壓力較大。與此同時，全國財政收入大幅下滑，在此情形下，如何破解有限的財政撥款和教育經費支出的巨大資金需求的矛盾成為學者和教育主管部門關注的重要話題。以往政府對教育財政支出往往集中在數量上，相對忽視經費使用的質量和效益，導致高等教育經費的使用效率存在一定的提升空間（王彬，2020）。因此，測算湖南省高等教育經費使用效率，不僅有助于優化湖南省高等教育經費投入的資源配置，還有助于提高政府和高校的資金使用效率。

有學者研究認為，雖然中國高等教育投入規模保持平穩增長，但是區域間高等教育資源差異較大，高等教育系統和經濟系統存在明顯的“馬太效應”（何慧星和張雅旋，2017；郭立強和張乃楠，2018； 陳歡，2018）。謝昕等（2021）指出我國高等教育的經費規模不斷擴大，而經費使用效率還存在較大的提升空間。因此，在資源有限的條件下，不僅要關注教育資源的數量，還要關注高等教育資源的投入效率。羅亦婷和馬佳宏（2023）則認為中國高等教育經費支出結構有待優化，且教育經費的使用效率和效益也有待提高。政府有必要多增加高等教育的經費投入，進一步調整和優化高等教育的財政支出結構，提高高等學校教育經費的使用效率。此外，張帥（2019）認為我國不同地區高等教育經費使用效率呈現明顯差異性，華東地區整體經費使用效率明顯優于其他地區。由此可見，在高等教育資源的投入規模有限的條件下，如何合理地評估各地區高等教育經費使用效率，充分發揮高等教育資源配置的最大效率，成為提升高等教育經費使用效率的重要手段。

鑒于此，本文以湖南省2008—2021年各市州之間高等學校教育經費的投入產出數據，分別采用CCR-DEA模型、BCC-DEA模型以及超效率SBM模型測算各個城市高等教育經費的使用效率，通過效率評價找出各市州高等教育投入產出資源的優化配置方向，更好地促進湖南省高等教育發展。

二、數據來源與研究方法

（一）變量與數據

教學經費使用效率是單位教育投入獲得的最大教育產出。教育投入在建設高質量教育體系中的重要意義，高等教育經費使用效率的高低關系到我國財政教育投入是否達到有效的關鍵。一般來說，投入指標主要包括財政投入和人力投入兩個方面，教育產出主要表現在科研項目產出、培養學生數以及獲獎成果三方面。鑒于科研項目產出和獲獎成果數量缺乏各市州產出數據，根據可操作性和數據可獲得性原則，本研究高等教育經費使用效率的測度指標中投入指標擬采用湖南省各市州普通高等學校專任教師數、湖南省各市州高等教育支出，如表1所示，這兩個指標反映了財政投入和人力投入。產出指標擬選擇湖南省各市州普通高等學校畢業學生數、湖南省各市州普通高等學校在校學生數、湖南省各市州普通高等學校學校數，這三個產出指標衡量的是高等教育人力資本的產出，能夠較好地反映高等教育對提升我國高等教育的普及率和覆蓋面，強調了教育經費支持的高校學生數。

（二）研究方法

本研究將超效率與SBM模型結合，改進了測算過程的有偏性。模型選擇投入導向的超效率SBM模型是從投入的角度對決策單元無效率程度進行測量，關注的是在不減少產出的條件下，要達到技術有效投入調整的程度。超效率 SBM 模型的規劃式僅適用于有效決策單元，對于 SBM 有效 DMUk，其投入導向超效率 SBM 模型表示為如下方程式：

由除 DMUk 之外的其他DMU構建的生產可能集為：

三、實證結果分析

湖南省普通高等教育經費使用效率分析如下：

（一）湖南省普通高等教育經費的技術效率值測算

本文首先運用CCR-DEA模型對湖南省各地級市高等教育的技術效率進行測算，結果如文末表2所示。研究結果表明，除了湘西州高等教育的技術效率值一直保持相對有效外，湖南省各地級市高等教育經費使用的綜合技術效率還有一定的提升空間。2008—2020年長沙、株洲、張家界高等教育經費使用的技術效率值高達1。相對而言，樣本研究期間內湘潭市高等教育經費使用的技術效率是較為有效的，除了2008年經費使用的技術效率為0.95以外，2009—2021年技術效率值達到1。2008—2013年懷化市高等教育經費使用的技術效率為1，但是2013年以后逐步開始下降，與2021年全省高等教育經費使用技術效率0.85相比較，懷化市的技術效率是全省高等教育經費使用效率的54%，這說明懷化市高等教育經費使用效率還有很大的提升空間。

（二）湖南省普通高等教育經費的純技術效率值測算

為了計算湖南省各地級市普通高等教育經費的純技術效率，本文運用BCC—DEA模型來測算純技術效率，測算結果顯示：2008—2021年，長沙、湘潭、張家界、湘西州的純技術效率值高達1，但是邵陽、郴州、懷化的純技術效率下降趨勢較為明顯。相比較而言，衡陽、岳陽、常德、益陽的純技術效率呈現微幅波動上升趨勢，而株洲的純技術效率呈現微幅波動下降趨勢。與此同時，研究發現永州高等教育經費使用的純技術效率值低于其他市州，但是在2008—2017年期間永州市的純技術效率值呈現上升趨勢，由2008年的0.75上升到2017年的在0.91，上升幅度達到21%。

（三）湖南省普通高等教育經費的規模效率值測算

2008—2021年湖南各市州高等教育經費使用的規模效率值整體上波動不大。長沙、株洲和湘潭三個市州高等教育經費使用的規模效率值常年達到1。相對而言，衡陽、邵陽、岳陽、常德、益陽、郴州、永州、婁底的規模效率值整體波動幅度比較穩定，沒有出現劇烈的下降趨勢，這8個市州的規模效率仍然處于較高水平，其值在0.95上下浮動。

（四）湖南省普通高等教育經費的超效率值測算

由于CCR-DEA和BCC-DEA模型屬于傳統徑向DEA模型，測算結果區分為兩部分，一部分是小于1的部分，表示效率值為相對無效，另一部分是效率值等于1的部分，效率值為相對有效。但是，傳統徑向DEA模型對于效率值為1的決策單元卻不能進行深入的研究。為解決這一問題，Andersen和Petersen（1993）提出了對有效DMU區分其有效程度的超效率模型。他們認為效率值為1的決策單元之間是存在區別的，超效率評價方法對效率值為1的決策單元在有效的基礎上對其進行排序。

為了更為準確地測算湖南省各市州高等教育經費的使用效率，避免不同市州同時處于生產前沿面而對部分市州高等教育經費使用效率測算的低估，本文采用超效率SBM模型來測算高等教育經費使用效率值。超效率SBM模型結合超效率模型和SBM模型，相比一般的傳統徑向DEA模型（徑向CCR/BCC），在測算效率時除了考慮非徑向距離外，還將松弛變量考慮了進去，因此，能夠比較好地測算湖南省各市州高等教育經費使用的效率值。

經過測算，測算結果如表3所示，從表3中可以發現2012—2017年波動趨勢比較平緩。與此同時，研究發現湘西州在各個年度之間的超效率值超過了1，說明湘西州高等教育經費使用效率是有效的。此外，2008—2020年長沙、株洲、張家界3個市州的超效率值大于1，側面反映這三個市州在2008—2020年高等教育經費使用相對比較合理。與此同時，14個市州高等教育經費使用效率中，長沙的超效率值在各年度之間相對較高，表明長沙市高等教育經費使用在全省地市州中使用最為合理。

通過計算湖南省高等教育經費的平均綜合技術效率、平均純技術效率和平均規模效率發現，如圖1所示，平均純技術效率遠高于平均綜合技術效率和平均規模效率，并且平均純技術效率值大部分在1以上。2011—2013年期間，湖南省平均綜合技術效率要高于平均規模效率。可是，從2014—2020年期間，平均規模效率略微高于平均綜合技術效率，且它們的值在0.8左右。總體而言，2008—2013年期間，湖南省高等教育經費使用的平均綜合技術效率是上升的，但是2014—2020年之間出現了一定程度的波動。因此，相對規模效率，湖南省高等教育經費綜合技術效率的改善空間較大。

通過對湖南省14個市州高等教育經費使用效率進行對比，發現綜合效率值處于前三的城市分別是湘西、長沙和湘潭，婁底、益陽和永州位次則處于相對靠后位置，這說明湘西、長沙和湘潭這三個城市在資源配置能力、資源使用效率等方面做得較好，婁底、益陽和永州的資源配置和使用效率最不合理。

純技術效率處于前三名位置的城市分別是湘西、張家界和長沙，但是規模效率處于前三位次分別是株洲、衡陽和邵陽。客觀上反映湘西、張家界和長沙在高等教育經費使用的管理較為有效率，而株洲、衡陽和邵陽三個城市的高等教育經費使用在規模配置效率方面做得較為合理。

四、結論

本文基于湖南省2008—2021年各市州高等教育經費的投入產出數據，利用DEA模型測算湖南省高等教育的經費使用效率，分析各地區在綜合技術效率、規模效率以及純技術效率的現狀，研究湖南省高等教育經費使用效率存在的問題，得到如下研究結果：

首先，樣本研究期間內湘潭市高等教育經費使用的技術效率是較為有效的，除了2008年經費使用的技術效率為0.95以外，2009—2021年技術效率值達到1。

其次，在純技術效率方面，長沙、湘潭、張家界、湘西州的值高達1，說明長沙、湘潭、張家界、湘西州在目前的技術水平下，其投入資源的使用是有效率的。衡陽、岳陽、常德、益陽的純技術效率呈現微幅波動上升趨勢，在一定程度上說明衡陽、岳陽、常德、益陽投入資源的使用效率是上升的。

最后，2008—2021年期間，14個市州中長沙的超效率值在各年度之間相對較高，表明長沙市高等教育經費使用在全省各市州中使用最為合理。與此同時，2008—2020年長沙、株洲、張家界3個市州的超效率值大于1，這側面反映這三個市州在2008—2020年高等教育經費使用相對比較合理。

參考文獻：

［1］王彬.基于DEA分析法的山東省高等教育財政支出效率評價研究［D］.青島：青島大學，2020.

［2］何慧星，張雅旋.高等教育供給側結構性改革的邏輯、依據與路徑［J］.現代教育管理，2017（12）：40-44.

［3］陳歡.湖南省教育經費使用效率及其影響因素研究［D］.長沙：湖南大學，2019.

［4］郭立強，張乃楠.高等教育與經濟發展的協調性研究［J］.黑龍江高教研究，2018，36（7）：43-48.

［5］羅亦婷，馬佳宏.民族自治區高等教育財政投入的成就、問題與對策［J］.教育財會研究，2023，34（1）：3-9.

［6］謝昕，張曾蓮，王冰.我國高等教育經費內部監管問題及對策研究［J］.預算管理與會計，2021（8）：63-66.

［7］張帥.我國區域高等教育經費使用效率測度及動態分析［J］.現代教育科學，2019（8）：39-44.