人工智能背景下企業(yè)智能財務體系建設

吳凡 原學軍 北京中電普華信息技術有限公司 劉甜甜 國家電網(wǎng)有限公司大數(shù)據(jù)中心

引言

隨著人工智能（AI）技術的迅猛發(fā)展，其在各個領域的應用已經(jīng)深刻改變了企業(yè)的運營和管理方式。在財務領域，傳統(tǒng)的財務體系往往面臨著一系列的挑戰(zhàn)，如信息處理速度慢、決策支持能力有限、數(shù)據(jù)的準確性和一致性等方面的問題。對于企業(yè)來說，構建智能財務體系已經(jīng)成為提高財務管理效能、適應日益復雜商業(yè)環(huán)境的當務之急。人工智能背景下的企業(yè)智能財務體系建設，旨在通過充分利用人工智能技術和數(shù)據(jù)分析手段，實現(xiàn)財務流程的自動化和智能化，提高財務決策的精確性和時效性，為企業(yè)提供更高效、可靠的財務信息和決策支持，以更好地應對市場競爭、風險管理和戰(zhàn)略規(guī)劃等挑戰(zhàn)。

一、人工智能和智能財務

人工智能指的是模擬人類智能的理論和技術，涉及利用計算機系統(tǒng)實現(xiàn)對復雜問題的感知、理解、推理、學習和決策的能力，在多個領域展示出了廣泛的應用前景。智能財務是指在財務管理和決策過程中，應用人工智能技術提升效率、精確性和決策能力的方法和實踐。智能財務利用人工智能技術對財務數(shù)據(jù)進行分析和挖掘，以獲取深入的洞察，提供準確的財務預測，并幫助決策者評估風險、優(yōu)化資源配置。通過應用人工智能技術，可以對大型財務數(shù)據(jù)進行自動化分析和處理，挖掘隱藏在數(shù)據(jù)中的模式和趨勢。智能財務將人工智能技術與財務管理進行結合，提供了更高效、準確的財務數(shù)據(jù)處理和決策支持。

二、人工智能背景下企業(yè)智能財務體系的構建要素

（一）業(yè)財融合

業(yè)財融合指的是財務部門與業(yè)務部門之間的深度合作與協(xié)同，以實現(xiàn)財務信息的全面收集、整合和分析。財務部門需要與業(yè)務部門緊密合作，了解業(yè)務活動和運營過程，并獲得準確的財務數(shù)據(jù)。這可以通過建立跨部門的會議、工作流程和信息共享機制來實現(xiàn)，以確保財務部門及時獲得業(yè)務數(shù)據(jù)，并將其納入財務分析和決策的過程中。同時，財務部門應該積極參與業(yè)務決策過程，與業(yè)務部門密切合作，提供財務數(shù)據(jù)和分析，為業(yè)務決策提供強有力的支持。通過深入了解業(yè)務部門的需求和挑戰(zhàn)，財務部門可以更好地為企業(yè)提供有針對性的財務規(guī)劃、預測和決策建議。此外，財務部門應該與業(yè)務部門共同制定和執(zhí)行財務管理規(guī)范，并建立標準化的數(shù)據(jù)收集、處理和報告流程。這有助于消除數(shù)據(jù)不一致和錯誤的風險，提高財務數(shù)據(jù)的可信度和可用性。實施業(yè)財融合的關鍵在于培養(yǎng)跨部門的協(xié)作意識和團隊精神。企業(yè)應該加強員工的財務意識和業(yè)務意識的培養(yǎng)，提供相關的培訓和教育，以提高他們對業(yè)財融合重要性的認識，并激勵他們積極參與跨部門的合作和溝通。

（二）智能管理

智能管理指的是利用人工智能技術和算法來優(yōu)化和自動化企業(yè)的管理和決策過程。通過使用人工智能技術，企業(yè)可以自動化地收集和整合各個部門和業(yè)務活動的財務數(shù)據(jù)。這包括從各種內部和外部數(shù)據(jù)源獲取數(shù)據(jù)，并將其整合成一致、準確的財務數(shù)據(jù)集。數(shù)據(jù)采集和整合的過程需要考慮數(shù)據(jù)的質量、安全性和可溯源性，以確?？煽康臄?shù)據(jù)基礎。人工智能技術可以應用于大規(guī)模數(shù)據(jù)分析和模式識別，幫助財務部門發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中的關聯(lián)性和趨勢。通過建立智能的預測模型，結合歷史數(shù)據(jù)和外部因素，可以提供準確的財務預測和情景分析。這有助于企業(yè)做出更準確的財務規(guī)劃和決策，及時調整戰(zhàn)略和資源配置。通過智能化的風險管理系統(tǒng)，企業(yè)可以快速識別和評估潛在的財務風險，并采取相應的風險控制和預警措施。智能合規(guī)性管理可以幫助企業(yè)確保財務業(yè)務符合法規(guī)和政策要求，降低違規(guī)風險。為實現(xiàn)智能管理，企業(yè)需要建立穩(wěn)定、靈活、安全的信息技術基礎設施，以支持數(shù)據(jù)采集、存儲、處理和分析。同時，培養(yǎng)具備人工智能和財務領域知識的專業(yè)人才也至關重要，他們能夠理解和運用智能技術，推動智能財務體系的發(fā)展和應用。

（三）智能決策

通過利用人工智能技術，企業(yè)可以自動化地收集和整合多個數(shù)據(jù)源中的大量財務數(shù)據(jù)。這包括企業(yè)內部各個部門的數(shù)據(jù)，以及來自外部渠道的數(shù)據(jù)。在智能決策中，利用人工智能技術，企業(yè)可以在海量財務數(shù)據(jù)中自動發(fā)現(xiàn)模式、趨勢和關聯(lián)性。數(shù)據(jù)分析和挖掘的結果可以幫助企業(yè)深入理解財務情況、識別潛在風險，并發(fā)現(xiàn)財務業(yè)績的驅動因素。這樣的分析能夠為智能決策提供準確、實時的數(shù)據(jù)支持和洞察。應用人工智能技術，可以建立基于歷史數(shù)據(jù)和外部因素的智能預測模型。這樣的模型可以提供準確的財務預測和情景分析，為決策者提供風險管理和資源優(yōu)化的指導，智能化的財務規(guī)劃和預測能夠幫助企業(yè)做出明智的財務決策，提高業(yè)績和競爭力，智能化的風險管理系統(tǒng)可以幫助企業(yè)降低潛在損失風險，并增加對異常情況的識別能力。

三、人工智能背景下智能財務體系建設難點及保障措施

（一）智能財務體系建設難點

在人工智能背景下智能財務體系的建設中，存在著若干難點，其中包括數(shù)據(jù)遷移、數(shù)據(jù)安全、運行阻力以及人員配備等方面的挑戰(zhàn)。

（1）數(shù)據(jù)遷移：智能財務體系建設需要從傳統(tǒng)財務體系中遷移大量的數(shù)據(jù)，這涉及數(shù)據(jù)結構、格式、質量等方面的問題。數(shù)據(jù)遷移過程中可能存在數(shù)據(jù)不匹配、數(shù)據(jù)丟失以及數(shù)據(jù)轉換等挑戰(zhàn)。此外，由于數(shù)據(jù)規(guī)模龐大，數(shù)據(jù)遷移可能面臨時間和成本上的限制。

（2）數(shù)據(jù)安全：智能財務體系依賴于大量的財務數(shù)據(jù)，包括財務報表、客戶信息、商業(yè)重要信息等。數(shù)據(jù)安全問題是一個重要的挑戰(zhàn)。在人工智能時代，智能財務體系必須采取高級加密技術和安全措施，以確保數(shù)據(jù)的安全性、完整性和可用性。此外，應建立合理的訪問控制和數(shù)據(jù)共享機制，以保護數(shù)據(jù)免受未授權訪問和惡意操作的侵害。

（3）運行阻力：智能財務體系的建設需要企業(yè)與員工之間的積極合作和接受度。由于傳統(tǒng)財務流程和工作方式的改變，可能會引起組織內部的運行阻力。員工可能對新技術持懷疑態(tài)度，擔心自己的工作會受到替代，這可能導致抵觸情緒和抵抗行為。因此，組織需要進行有效的變革管理，提供培訓和支持，以幫助員工適應新的智能財務體系。

（4）人員配備：智能財務體系的建設需要專業(yè)的技術團隊和熟悉財務業(yè)務的人員。這包括數(shù)據(jù)科學家、人工智能專家以及財務專業(yè)人員等。然而，由于人工智能領域的快速發(fā)展和高競爭性，擁有相關技能和經(jīng)驗的人才供應可能不足。因此，企業(yè)需要積極招聘、培養(yǎng)和留住具有人工智能和財務領域知識的人才，以支持智能財務體系的建設和運營。

（二）保障措施

1.組織保障

在人工智能背景下智能財務體系的建設中，組織保障是至關重要的。為確保智能財務體系的高效運行和可持續(xù)發(fā)展，必須采取適當?shù)谋Ｕ洗胧＝M織保障的關鍵要素之一是高層領導的支持和承諾。組織領導層應積極參與智能財務體系建設，并展現(xiàn)對其重要性和長遠價值的明確承諾。這種支持和承諾將傳遞給組織內其他成員，鼓勵他們積極參與和配合，促進智能財務體系的成功實施。為保障智能財務體系的建設，組織需要制定明確的戰(zhàn)略規(guī)劃和目標設定。該規(guī)劃應考慮組織的整體愿景和戰(zhàn)略方向，并將智能財務體系作為支持戰(zhàn)略目標的重要組成部分進行規(guī)劃。通過明確定義可衡量的目標和關鍵績效指標，組織可評估智能財務體系的實施進展，并及時調整策略以確保目標的實現(xiàn)。此外，組織應建立有效的預期管理和績效評估機制，以監(jiān)控智能財務體系的運行狀況并對其效果進行評估。通過制定明確的預期和指標，組織可以對智能財務體系的貢獻和效益進行量化評估，定期進行績效評估，可以發(fā)現(xiàn)潛在問題和改進機會，并及時采取措施進行修正和優(yōu)化。

2.技術保障

智能財務體系的建設依賴于大量的財務數(shù)據(jù)，因此數(shù)據(jù)質量管理是一項重要的技術保障措施。該措施涵蓋數(shù)據(jù)采集、清洗、整合和驗證等方面的技術手段，以確保財務數(shù)據(jù)的準確性、完整性和一致性。這可以通過自動化數(shù)據(jù)采集工具、數(shù)據(jù)驗證算法和數(shù)據(jù)質量監(jiān)控系統(tǒng)等技術手段來實現(xiàn)。為保障智能財務體系的可靠性和準確性，需要進行嚴格的算法和模型開發(fā)。這包括數(shù)據(jù)預處理、特征工程、模型選擇和訓練等環(huán)節(jié)，還需要進行算法和模型的評估和驗證，以確保其在實際應用中的效果和穩(wěn)定性。智能財務體系涉及安全的財務數(shù)據(jù)和個人信息，因此安全與隱私保護是關鍵的技術保障措施。組織應采取有效的安全措施，如數(shù)據(jù)加密、訪問控制、身份認證和審計跟蹤等技術手段，以保護財務數(shù)據(jù)的安全性和完整性。此外，還應制定合規(guī)性規(guī)范，遵循相關的法律法規(guī)和隱私保護標準，以確保對個人隱私的合法和透明處理。同時，建立穩(wěn)定可靠的硬件平臺和軟件環(huán)境，配置高性能的服務器、存儲設備和網(wǎng)絡設施，以滿足智能財務體系的計算和存儲需求，還需要進行各個子系統(tǒng)和組件的集成與測試，以確保系統(tǒng)的協(xié)同工作和整體性能。此外，在快速發(fā)展的人工智能領域，持續(xù)的創(chuàng)新和技術監(jiān)測是保障智能財務體系的重要措施。組織應與技術領域內的研究機構和行業(yè)合作伙伴保持密切聯(lián)系，關注最新的技術趨勢和發(fā)展動態(tài)，建立內部的研發(fā)團隊或技術委員會，不斷探索和引入新的技術手段和算法模型，以提升智能財務體系的效能和競爭力。

3.人員保障

智能財務體系建設需要具備相關領域知識和技能的專業(yè)人員。在人才培養(yǎng)方面，組織應該加強與教育機構的合作，設立相關專業(yè)課程和培訓項目，培養(yǎng)出熟悉財務和人工智能領域的人才。在人才招聘方面，組織需要制定明確的招聘標準和崗位要求，招聘具備相關背景和經(jīng)驗的人員，以滿足智能財務體系建設的需求。同時，智能財務體系建設需要跨領域的團隊合作，包括財務專業(yè)人員、數(shù)據(jù)科學家、技術工程師等。為確保團隊的高效協(xié)作和良好溝通，組織應重視團隊建設和培訓，并建立有效的項目管理和溝通機制，建立跨部門的合作網(wǎng)絡和分享平臺，促進知識共享和協(xié)同學習，以提升團隊的整體素質和創(chuàng)新能力。鼓勵人員參加行業(yè)研討會、學術會議和培訓課程，及時了解最新的技術和趨勢，建立良好的知識管理機制，提供學習資源和交流平臺，鼓勵人員分享經(jīng)驗和研究成果，以促進人員的成長和專業(yè)發(fā)展。加強對員工的職業(yè)道德教育和合規(guī)培訓，確保他們了解相關的法律法規(guī)和道德準則，并遵守行業(yè)的規(guī)范。建立內部審計和紀律管理機制，對人員的行為進行監(jiān)督和評估，以維護智能財務體系的公正性、透明性和合規(guī)性。此外，為了保障智能財務體系建設的順利進行，組織應提供適當?shù)墓芾碇С趾图顧C制。這包括為人員提供必要的資源和工具，制定明確的目標和任務，建立有效的績效評估和獎懲制度。通過激勵和獎勵表現(xiàn)優(yōu)秀的人員，可以增強人員的動力和責任感，提高他們對智能財務體系建設的投入和積極性。

4.制度保障

在人工智能背景下智能財務體系的建設中，為確保智能財務體系的可靠性、透明性和合規(guī)性，企業(yè)相關部門應針對智能技術在財務領域的應用，查找具體的法律法規(guī)，明確各方責任和義務，規(guī)范數(shù)據(jù)使用、隱私保護、合規(guī)審計等方面的要求。這些法律法規(guī)應與國際標準和最佳實踐相銜接，確保智能財務體系在法律框架內穩(wěn)健運行。智能財務體系的建設依賴于大量的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)治理和保護成為重要的制度保障措施。組織應制定明確的數(shù)據(jù)治理政策和流程，包括數(shù)據(jù)收集、存儲、加工和共享的規(guī)定。數(shù)據(jù)隱私和安全保護也應被考慮，采取適當?shù)拇胧?，如?shù)據(jù)加密、訪問控制和事件監(jiān)測，以保護財務數(shù)據(jù)的完整性和安全性。此外，制定并推廣道德倫理準則可以規(guī)范從事智能財務領域的各方行為，包括財務專業(yè)人員、數(shù)據(jù)科學家以及相關技術從業(yè)者。該準則應明確禁止不當行為，如數(shù)據(jù)操縱、不透明的決策算法等，并提供道德決策的指導原則，以確保智能財務體系的公正性、客觀性和可信性。為保證智能財務體系的規(guī)范運行，建立有效的監(jiān)管機制和審計規(guī)范是必要的。監(jiān)管機構應加強對智能財務體系的監(jiān)督和監(jiān)控，確保其遵守相關規(guī)定和標準。進行定期和不定期的審計，評估智能財務體系的風險和效能，并提供改進建議和風險緩解措施，以確保智能財務體系的質量和可靠性。

結語

綜上所述，在人工智能背景下，企業(yè)智能財務體系的建設對于提升財務決策和管理效能具有重要意義。通過實現(xiàn)業(yè)財融合、智能管理和智能決策的有效結合，企業(yè)可以更好地利用人工智能技術和數(shù)據(jù)分析手段，提高財務流程的自動化和智能化水平，從而為企業(yè)決策提供更準確、可靠的信息支持。未來，隨著人工智能技術的不斷發(fā)展和應用，企業(yè)智能財務體系的建設將持續(xù)深化和完善，如更廣泛的數(shù)據(jù)整合與分析、更智能化的決策支持系統(tǒng)，以及更加注重安全和隱私保護的智能財務解決方案。