新形勢下銀行信貸風險管理問題及對策

傅文菁

[摘 要]信貸業務是銀行經營的核心。近年來，在國內經濟增速放緩、金融領域強監管的新形勢下，銀行面臨的經營環境日益復雜，對其信貸業務風險管理提出了更高的要求。銀行在識別、評估、監測和緩釋信貸風險的過程中，需持續完善信貸業務風險管理機制，以從容應對信貸業務中的各種風險，提高銀行資產質量，提升銀行的市場競爭力。文章闡述了銀行信貸業務風險的類型及管控的必要性，并針對銀行信貸風險管理工作中的常見問題，提出相應的解決對策，具有一定的借鑒意義。

[關鍵詞]銀行；信貸風險管理；問題；對策

中圖分類號：F832.4 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1722（2023）24-0067-03

信貸風險管理工作質效關系到銀行的整體資產質量，對于銀行、金融市場乃至社會經濟秩序都具有一定的影響。銀行需將信貸風險管理嵌入業務全流程，結合信貸風險管理中的難點及痛點，制定相應的管理對策，推進信貸業務風險管理有效落地，助力社會經濟高質量發展。

一、銀行信貸業務風險類型及管理意義

（一）信貸風險類型

銀行常見的風險包括信用風險、市場風險、操作風險及法律風險等。

一是信用風險。銀行信用風險是指由于信貸客戶未能按期足額歸還貸款，造成違約，形成信用風險，主要表現為中小企業財務積累較少，抗風險能力和償債能力較弱，同時缺乏能夠提供擔保的抵質押品，且由于中小企業違約成本較低，易引發企業主的道德風險。

二是市場風險。銀行信貸業務市場風險是指由于金融市場行情變化而引發的金融資產對應的價格波動，包括利率風險、匯率風險等，相應的風險事項會導致銀行資產損失，主要表現為銀行的利率風險敞口及外匯風險敞口越大，市場風險越高。

三是操作風險。其主要表現為銀行信貸業務人員合規意識不足，未能充分執行相關規章制度要求，存在實際執行與規章制度有缺位等情況。

四是法律風險。銀行信貸業務的法律風險滲透于業務發展的各個環節，信貸業務構建于合同關系、擔保關系之上。銀行信貸管理規定、業務操作流程等與相關內外部法規制度的適配程度都會引發銀行信貸業務的法律風險。

（二）銀行信貸風險管理的產生價值及意義

在國內經濟增速放緩、金融監管力度持續加大的環境下，商業銀行為順應經濟發展新形勢，持續提升市場競爭力，推進信貸業務可持續發展，會加大對信貸風險管理的執行力度，客觀合理地評價客戶資信情況，充分發揮銀行第二道防線的作用，推進信貸業務風險管理機制建設。如果銀行信貸業務風險管理不足，將出現貸款拖欠、難以回收的情況，甚至會對銀行的經營產生重大不利影響，一定程度上擾亂了金融市場秩序。銀行持續加大信貸風險管理工作力度，可提升對信貸業務風險的處理能力，靈活運用重組、訴訟、清收及核銷等風險化解措施，切實維護銀行的合法權益，保障銀行的資產盈利水平。

二、銀行信貸風險管理存在的問題

（一）信貸業務流程風險分析

第一，貸前調查環節。貸前調查是銀行在貸款發放前對授信借款人綜合實力的調查了解，對借款人是否滿足授信條件及審批授信額度作出初步判斷。部分企業為了成功獲批授信，在資信情況、貸款用途、償債能力等方面對銀行隱瞞有關真實情況。銀行客戶經理由于專業性及業務經驗不足等原因，易出現對借款人真實的資信狀況及資金用途等判斷偏差，導致信息不對稱。此外，客戶經理在對授信借款人進行盡職調查的過程中，存在收受借款人賄賂等違規行為，造成銀行資產質量打折。

第二，貸中審查審批環節。貸中審查是銀行信貸人員將授信申報、支用調查等材料提交至有權審批人進行審查審批。實際上個別有權審批人對授信申報及支用調查材料的審查審批流于形式，存在對借款人的信用風險、所在集團及其關聯人的隱性風險未予充分關注，對信貸風險緩釋措施的真實性及合理性調查不足，部分業務操作流程未落實到位，沒有嚴格執行內外部規章制度，過于依靠貸前調查及獲取的資料信息，資料合規性審查不足等情況。

第三，貸后管理環節。部分商業銀行在信貸業務風險管理中存在重貸前、輕貸后的現象，未能做好貸后階段的資金用途及回籠跟蹤工作，對借款人及擔保人在業務存續期間的經營、財務狀況把握不到位。此外，對借款人、擔保人及關聯人出現的涉訴、欠稅、股權出質、違約等負面輿情未予充分重視并進行風險預警，造成后期銀行開展逾期及不良資產處置工作處于被動，銀行資產回收懸空。

（二）信貸風險管理相關內控缺陷

一是銀行識別客戶信用風險的方法較為單一，往往依賴客戶提供的財報、賬務憑證等，企業為獲批授信會向銀行提供虛假財報等資料，銀行較難掌握到企業真實的經營、財務和資信等情況。

二是銀行對各行業領域的調研分析工作有待加強，全盤化研判搭配信貸資產、分散信貸風險的相關工作較為欠缺。對于貸款過于集中的某些行業或領域，一旦出現風險暴雷，將引發貸款行甚至金融業的系統性風險。

三是信息不對稱引發風險。上級行將部分貸款管理權限上收，使下級行的積極性受到影響，出現有關情況瞞報、越級處理等現象，上級行和下級行之間產生信息不對稱。

四是風險監測機制有待完善。客戶經理未充分掌握貸款存續期內借款人和擔保人的風險，對不同風險程度的貸款沒有實施差別管理等。

（三）信貸人員問題

傳統銀行信貸工作的客戶群體是大中型企業，此類企業資質相對優質，資金狀況相對穩定。銀行信貸人員缺乏與中小企業對接的業務經驗，對中小企業在經濟發展進程中的作用認識不足。

銀行信貸人員道德水準亦是參差不齊。

一是未嚴格執行貸款準入標準和限制性條件，在審查貸款材料時不但未能嚴格執行審查要求，反倒還幫助客戶制作虛假材料，夸大其經營業績等。

二是貸后檢查形式大于實質，未能充分調查、披露申貸項目的進展等情況，對借款人經營風險等負面輿情的理解和把握能力不足。此外，信貸客戶經理因懼怕貸款逾期問責而不愿意承擔責任，出現“惜貸”“躺平”等情況。

三、銀行信貸風險管理問題的解決對策

（一）信貸業務各流程風險管理對策

銀行在貸前調查階段應充分調查了解借款人的資信情況，多維度分析、評價借款人的經營情況、擔保實力及償債能力等。銀行可通過互聯網平臺等多種渠道和手段，評價借款人的信息內容是否真實可靠，助力銀行信貸業務提質增效，降低信貸風險的發生概率[1]。銀行要充分利用大數據等先進技術收集借款人在環保、納稅、訴訟及違約等方面的信息，圍繞信貸業務搭建數據共享流通平臺。銀行需關注借款人的上下游企業，全面評價企業的真實經營情況，為貸款審批與發放提供更多支撐。

銀行信貸審批人員獲取借款人提交的資料信息后，需詳細核實資料信息是否完整準確，將關鍵信息錄入相關系統，審核授信借款人的相關申貸材料，確保申貸材料的真實性、完整性。要加大對借款人的回訪核實力度，尤其需關注借款人的還款來源。同時，要加強與銀行同業之間的信息共享，通常借款人會在幾家銀行申報授信，貸款銀行應結合借款人在銀行同業的履約等情況，識別和監測信用風險。針對有風險隱患的貸款業務，需根據銀行信貸業務審批權限及流程要求，審慎提出授信及支用審批意見。此外，通過對授信對象的信用評級、回報率設置、期限組合等措施分散授信風險。

銀行信貸工作大多存在重貸前、輕貸后的情況。銀行需加大貸后檢查的工作力度，指定專人負責貸后管理相關事宜，規范貸后管理的執行標準，在貸后管理工作中明確責任分工。信貸員需持續關注風險分類、風險預警、資產質量遷徙、逾期及不良資產清收進展等事項，推進貸后管理高質高效開展。銀行風險管理部門需將逾期及不良資產清收處置工作放在重要位置，充分利用人行征信查詢系統、天眼查等數據檢索工具，掌握借款人及擔保人的資信變化情況，為應對借款人信用風險做好準備。銀行信貸部門應加大信貸監控力度，做好臨期管理工作，加大對客戶信用風險的監控力度，編制客戶負面清單，針對清單中的客戶，加強開展現場檢查工作。銀行還應針對信貸企業建立跟蹤機制，掌握融資企業在各家商業銀行的融資規模、還款情況、企業經營情況及管理變動情況等，評價信貸企業潛在的負面輿情。對于存在不良信貸記錄的企業，要加大貸后跟蹤檢查頻次，擬定一戶一策的管理方案，及時發現借款人還款的不利因素，增強銀行信貸風險的應對能力[2]。

（二）推進健全信貸管理內控制衡機制

銀行在信貸風險內控體系中，需嚴格劃分部門職責，建立相互制衡的組織架構，將信貸調查、審批與風險管理相互分離，同時應加強與有關部門的溝通協作，靈活處理信貸風險防控與經營效益的關系，推進信貸風險內控體系健康可持續發展，規避一味追求經營指標而忽略風險防范的管理缺位，應遏制過于保守、嚴苛導致員工處于高壓之下惜貸、躺平等情況。

在完善信貸風險內控體系的基礎上，推進建立信貸風險預警機制，增強識別、分析及監測信貸風險數據的能力。針對已經發生的信貸風險，需及時制訂風險化解方案，綜合運用清收、核銷、轉讓和抵債等措施處置逾期及不良資產。

銀行要積極與律師事務所、會計師事務所、資產評估公司等機構溝通合作，通過發揮第三方機構的資源優勢實現不良資產快速清收。此外，銀行要建立信貸人員的考核激勵機制，將其作為內控機制的重要組成部分，嵌入信貸業務風險管理的全流程。推進落實信貸責任追究機制，并明確信貸工作崗位責任制，對造成貸款逾期且信貸人員未盡職的，應落實問責追責，加大對信貸風險的管控力度。

（三）提升銀行信貸員隊伍建設效能

銀行在信貸風險管理工作中，需加強對人力資源的配置及協調工作。

銀行在選拔信貸員時應設置一定的用人標準，信貸員應具備正直、踏實、謹慎的品格。根據員工在平時工作中的表現，選擇具有培養價值的業務人員，強化信貸員的責任意識，加強銀行信貸風險管理工作。

加大對信貸員的信貸風險管理培訓力度，既要注重信貸員專業能力的培養，也需注重信貸員法律常識的掌握和心智技能等的提升。可邀請銀行同業等機構的信貸風險管理專業人士培訓授課，使其與銀行員工面對面交流心得體會和業務經驗，解答銀行員工在信貸風險管理方面的疑問。持續發揚以老帶新等優良傳統，提高信貸員識別、分析、防范及監測風險的能力水平。

銀行要充分發揮信貸員的積極性，完善信貸員考核激勵機制。對于職責落實不力、工作疏忽懈怠的信貸員，要嚴肅追責，以對其他信貸員起到警示作用；對于工作表現突出的信貸員，應在薪資發放、職務晉升及職稱評定等方面給予優先考慮，肯定信貸員在工作中的成績，發揮信貸員的榜樣作用。

（四）加強全流程信貸風險管理

一是銀行需針對融資企業建立信用風險等級評價與風險預警機制，及時、客觀地評價信貸企業的經營現狀與財務運營狀況，準確獲取融資企業的經營數據信息，通過數據處理分析、預判企業的潛在風險，及時向企業發出催收通知，避免因企業的風險而影響貸款回收。

二是銀行需借助大數據分析處理等技術，獲取司法、工商、稅務和環保等各方面的企業數據信息，加強對企業違約評價及破產預測的模型構建，分析企業的經營情況和償債能力等，提高銀行對借款人的風險分析及監測能力。

三是銀行可設計貸款組合方案，結合當今經濟走勢，評價企業的經營狀況，更加從容地控制企業的信貸風險，提升銀行的借貸效益[3]。

四是信貸客戶的授信業務大多分散在多家銀行，銀行在開展信貸風險管理工作時，需加強對同業授信情況的跟蹤調查，通過銀行之間的溝通交流，獲得更加全面的融資企業資信信息，為擬定信貸風險防范及化解方案提供更多信息支撐，降低信貸風險的發生概率。此外，銀行在催收過程中，要注意與客戶進行溝通的話術及方法。對于暫時陷入困境的融資企業，銀行需履行社會責任幫助企業渡過難關，適時采取重組、借新還舊、制訂還款計劃等方式，切實維護銀行的合法權益，實現不良資產經營效益的最大化。

四、結語

銀行需持續加強信貸風險管理工作，準確查找銀行信貸風險的來源，總結信貸風險防范、化解及處置等管理措施，推進完善商業銀行信貸業務風險管理機制，促進銀行從容應對新形勢下的各類風險，持續提升其競爭力，為金融行業的發展貢獻力量。

參考文獻：

[1]王曉晨.新形勢下銀行信貸風險管理問題分析[J].財經界，2021（32）：7-8.

[2]方云龍.新形勢下銀行信貸風險管理問題研究[J].中國集體經濟，2020（30）：100-101.

[3]趙恩.新形勢下銀行信貸風險管理問題的研究[J].遼寧經濟，2020（06）：42-43.