企業有效提升財務風險管控能力的措施

楊宏浩

[摘 要]近年來，受國際環境及經營市場體系日趨復雜的影響，企業在經營管理中遇到的困難不斷增加，發展也受到了嚴重制約。其中財務風險是企業在運營發展過程中面臨的主要風險之一。這一風險對企業的發展影響巨大，一旦不注重財務風險管控，或者管控不到位，就會導致企業發展受阻。為避免這一現象發生，企業應結合其發展情況和具體特點進行管理體制的建設和優化，重點關注風險管控，促使企業進入穩定、安全的良性發展循環中，實現長足、持續發展。

[關鍵詞]企業；財務風險；管控能力；措施

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1722（2023）24-0088-03

現階段，受世界經濟持續變化的影響，我國市場經濟發展過程中的不確定性增強，使得企業的生產經營風險顯著增加，財務工作面臨著嚴峻挑戰。

企業為保障其發展效益，在實際經營過程中，必須注重管理優化，立足企業的實際，不斷提升風險管控能力，更好地應對經營發展過程中的風險，以此助推企業更好地發展進步。

一、企業財務風險管控的背景

隨著社會的發展與進步，企業在發展中既面臨機遇，也面臨困境。為在多元、復雜的市場環境中獲得持續、長效及健康的發展，企業要注重其核心競爭力的提升，確保企業在市場環境中獲得發展的平臺與機遇。

財務風險管控作為企業的核心競爭力之一，其效果會直接影響資金的利用效率，進而影響企業發展。因此，企業在發展過程中要注重財務風險管控，發現其中存在的問題與不足，有針對性地優化管理，保障企業資金利用的有效性和規范性，防范各種財務風險的產生，提升企業的核心競爭力和發展實力。

二、企業加強財務風險管控的意義

（一）有助于規范企業的會計行為

財務風險是企業發展過程中必然會面臨的風險之一，其產生的影響可大可小，大多數情況下的財務風險是人為因素造成的，通過規范企業會計，可實現財務風險管控目標。

具體來說，企業在發展運營過程中，為保障財務會計信息的真實性，需要關注會計行為規范，使會計人員能夠嚴格按照規范開展工作，避免人為因素的影響，在保障工作效率的基礎上提高工作質量，顯著提升風險管控實效。

同時，規范財務人員的行為，有利于企業戰略目標的制定及各項決策的有效實施；建立內部控制體系，可利用企業財務會計信息真實地反映企業的內部經營狀態，相關管理人員能夠基于此調整企業的發展方向及戰略，促使企業實現長足、可持續發展的目標。

（二）提高企業經營效益與效率

隨著經濟發展的持續加快，國內及國際經濟形勢發生了巨大變化，為企業發展創造機遇的同時，也產生了一定的負面影響。企業想要在這樣的市場環境中獲得持續的發展，就需要關注財務風險管控。

一方面，為保障企業發展實效，企業要消除在發展過程中出現的管理漏洞，保障企業的資金安全，確保企業的發展效益。

另一方面，企業要完善內部控制體系，利用各種管理技術及管理模式實現對資金的監督與制衡，避免資金浪費或過度消耗。

此外，企業要優化業務流程及相關制度，注重各個部門間的協作與配合，使企業的經營行為符合規范，從而有效提高企業的經濟效益和發展水平。

三、企業財務風險的成因分析

（一）外部環境復雜多變

企業在發展過程中會因外部因素的影響，使財務風險加劇，制約企業發展。當前，市場經濟發展環境具有多變性、復雜性等特點，這主要與經濟發展趨勢和政策、法律制度建設、資源環境及社會文化習俗等有關，且會隨著社會發展而發生變化，導致企業在經營發展過程中遇到較多阻礙。

值得注意的是，這些因素的變化難以提前預見，企業很難提前規避并及時處理相關風險，因此，企業要關注風險預警并制訂應急方案，降低風險對企業發展產生的影響。

（二）企業缺乏風險意識

企業缺乏風險意識會導致財務管理工作的開展不全面，不利于后續相關工作的開展。

例如，在企業的發展過程中，部分財務工作人員認為財務工作的開展重心始終是資金管理，因此財務風險管控僅需要注重對資金的合理控制并避免出現資金浪費或不科學使用的現象即可。

這樣的工作觀念不僅體現出財務工作人員的觀念落后，而且體現出其風險意識和抗風險能力不強，不能提前參與風險管控工作，對于風險管控多于事中或事后進行，且在事前風險管控中缺位，不能很好地預防并處理潛在風險。這些都對企業的發展造成了阻礙。

（三）企業的資產結構不夠合理

企業在發展過程中會出現債務占比較大的現象，資本結構不合理會導致企業需要支付的利息在資金收益中占據較大的比重，造成企業的經濟效益與發展水平提高受阻。如果得不到控制和優化，長期過高的利息支付會導致企業持續虧損，發展到后期甚至出現自有資本比重明顯降低、資不抵債而導致破產等[1]。

（四）會計信息質量不高

會計信息能夠為企業管理人員制定戰略發展目標及優化經營模式提供助益，同時，能夠直觀、具體地反映企業內部的經營狀態，促使企業結合具體的要求調整經營模式，幫助企業規避風險。

但在具體管控工作中，受多種因素影響，企業的會計信息質量較低，導致企業決策者在投資融資及經營管理時難以獲得有效信息，甚至會被誤導，作出錯誤的決策，對企業的發展產生不利影響，造成較為嚴重的經濟效益和社會效益損失。

（五）企業內部的財務關系混亂

企業內部的財務關系混亂主要體現在企業沒有明確資金的使用、管理與利益分配間的具體關系，導致部門與企業的發展出現利益沖突，產生財務風險。

另外，財務關系權責不明、管理混亂等問題，也使得企業的資金利用率下降、資金使用的安全性和完整性降低，對后續工作的開展也會產生一定的制約。

四、提升企業財務風險管控能力的措施

（一）關注外部環境變化

外部環境呈現動態變化的特征，并不是一成不變的，因此，企業想要提升財務風險管控能力，就需要加強對外部環境的觀察與分析，結合具體的變化情況，調整戰略目標，優化經營模式，確保企業的最終發展實效[2]。

例如，企業應積極了解國家出臺的政策及法律法規，及時更新相關市場調研的統計數據，結合具體的情況評估財務風險，依據風險評估結果調整企業的投資經營項目，保障企業的經濟效益。

與此同時，企業要分析市場的變化情況，在此基礎上分析市場供求狀況，及時掌握原材料價格及產品實際銷量等具體信息，從而調整企業的經營策略和投資方向。這樣既能夠幫助企業規避諸多風險，還能夠避免因成本支出上升而出現經濟利益降低的現象，有助于保障企業的綜合發展實效。

（二）增強財務工作人員的風險意識

財務風險的產生與人為因素有著密切的關系，因此在實際的風險管控過程中，企業需要強化財務工作人員的風險意識，促使財務工作人員在實際管控工作中開展風險事前預測、事中管理及事后控制，提升財務風險管控實效。企業管理層需要認識到財務風險管控的重要性，在實際工作中注重內部控制體系建設，確保各項工作的開展都能夠嚴格依據規范進行，以便為后續工作的開展提供助益。

企業為確保風險管控實效，還需注重財務工作人員職業素養和專業化水平的提高，使其了解財務風險的來源及基本的應對措施。同時，要注重提升財務工作人員的工作主動性，使其積極搜尋并了解會對財務工作開展產生阻礙的因素，及時采取干預措施，以確保將風險影響控制在最小范圍內[3]。

此外，企業內部風險管控不僅是財務部門的工作，也需要企業其他部門的積極配合與參與，共同提高企業的風險管控能力與水平，助推企業實現長效、持續發展。

（三）優化資產結構

為避免企業發展陷入惡性循環，企業應注重風險管控，合理控制債務比例，立足企業發展實際和具體要求優化資產結構。

首先，為避免債務問題的產生，企業在交易前需要分析客戶企業的經營狀態及資信情況等，建立完善的客戶信用體系和資信評級體系，對于一些信用評級良好的企業，可以建立合作關系；對于一些信用狀況較差的企業，則需要提前預防，提出一些嚴格的合作條件，這樣能夠在一定程度上規避風險，保障企業的資產安全。

其次，企業財務部門需要定期檢查企業的賬務，建立賬款回收責任制，將售貨與收款相結合，建立相應的管理體系。這樣既能夠在一定程度上避免壞賬、爛賬現象的產生，也能避免銷售與收款聯系不緊密而產生高銷售高資金占用額等現象，對保障企業的發展實效有著積極的作用[4]。

最后，為確保企業的資產結構合理，企業需要結合實際發展和具體特征進行針對性的管理，并建立風險預警機制，分析可能會產生的風險及隱患問題等，提前制訂風險應對措施，將風險產生的影響降至最低。

（四）提高會計信息質量

會計信息質量會直接影響企業決策者制定決策的科學性、合理性，因此，企業應注重提高會計信息質量，確保信息的完整性、真實性，為財務風險管控工作的開展提供助力。

具體來說，企業在實際的財務工作中，需要考察信息來源及其真實性，高效整理相關財務信息，避免出現財務工作人員主觀臆斷的現象，為決策者進行科學決策提供助益。

為保障信息的真實性，企業可結合其特征和具體規模建設完善的組織管理結構，形成良好的內部控制體系，為財務風險規避及會計信息質量的提高提供助益。例如，可以圍繞財務工作，開展全生命周期管理體系及相關制度建設，在實際管理工作中確保各個部門之間能夠相互協調配合，確保會計信息的完整性、真實性。同時，財務管理人員須遵循財務管理機制開展各項工作，確保工作質量，規避風險。

（五）厘清財務關系

企業財務工作的開展因受到多種因素的影響，會出現財務關系混亂的現象。這不但會影響企業的財務管控實效，還會影響資金的使用效率，阻礙企業的發展[5]。

為避免這一現象發生，企業在實際的風險管控工作中需要立足企業戰略發展要求，厘清財務間的關系，明確相關部門及人員的權利和責任，以保障最終的財務管控成效。

對此，企業可以建立財務跟蹤機制，長期、全方位地監測主要的財務決策項目和敏感的財務指標，化解其中的風險及隱患，保障最終的管理實效。

同時，企業還可以建立健全風險評估體系，在分配收益時確保科學兼顧各方利益，保障相關管理人員的風險報酬得以兌現。

五、結語

企業財務風險管控能力的提升能夠保障企業整體的發展效益，促進企業發展。因此，在未來的發展過程中，企業應注重提升其財務風險管控能力，可從關注外部環境變化、增強財務工作人員的風險意識、優化資產結構、提高會計信息質量、厘清財務關系等方面入手，發揮風險管控的效用，助推企業更好地發展進步。

參考文獻：

[1]李雪.國有企業財務風險管控的創新路徑[J].今日財富，2022（18）：136-138.

[2]劉麗.新媒體企業財務風險管控探析[J].財會學習，2022（08）：19-21.

[3]路陽.大數據時代背景下企業財務風險管控問題分析與對策[J].網絡安全和信息化，2023（01）：11-13.

[4]杭慧芹，許蘇蘭.數字化轉型背景下企業財務風險識別與管控探討[J].財會通訊，2022（24）：131-134+170.

[5]袁蔚莉.基于財務風險管控視角的企業財務內部控制體系構建[J].中國市場，2022（23）：148-150.