關(guān)于陜西省2022年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告

丁德明

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

受省人民政府委托，現(xiàn)就陜西省2022年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況報(bào)告如下。

在黨中央的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，按照省委、省政府部署，全省審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、二十大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要論述，貫通落實(shí)習(xí)近平總書記歷次來陜考察重要講話重要指示和總書記在聽取省委和省政府工作匯報(bào)時(shí)的重要講話精神，緊扣“三個(gè)年”活動(dòng)等重點(diǎn)工作，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，聚焦主責(zé)主業(yè)，圍繞重大政策落實(shí)、重大項(xiàng)目落地、重大民生保障、財(cái)政提質(zhì)增效、國資國企改革和重大風(fēng)險(xiǎn)防范等方面依法開展審計(jì)監(jiān)督，切實(shí)做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，在推動(dòng)黨中央、國務(wù)院決策部署和省委、省政府工作安排落地見效，助力陜西高質(zhì)量發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用。

審計(jì)結(jié)果表明，一年來，面對(duì)需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力以及疫情多輪沖擊的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，全省各級(jí)各部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，貫通落實(shí)“五個(gè)扎實(shí)”“五項(xiàng)要求”“四個(gè)著力”，圍繞譜寫陜西高質(zhì)量發(fā)展新篇章，認(rèn)真落實(shí)疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全重要要求，較好完成了全年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展主要目標(biāo)任務(wù)，各項(xiàng)工作取得了明顯成效。

——全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中有進(jìn)。建立全省穩(wěn)增長督導(dǎo)和服務(wù)工作機(jī)制，出臺(tái)39條穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子舉措和22條接續(xù)措施。持續(xù)加大減負(fù)紓困力度，新增退稅減稅降費(fèi)1050億元。發(fā)行新增專項(xiàng)債券954億元，加快推進(jìn)西延高鐵等鐵路項(xiàng)目、引漢濟(jì)渭二期、咸陽機(jī)場三期改擴(kuò)建等757個(gè)項(xiàng)目建設(shè)。經(jīng)濟(jì)運(yùn)行實(shí)現(xiàn)逐季回穩(wěn)，全年生產(chǎn)總值達(dá)到3.28萬億元，同比增長4.3%。

——高質(zhì)量發(fā)展水平顯著提升。完善重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈推進(jìn)機(jī)制，新能源汽車產(chǎn)銷量大增。聚焦保障糧食安全，新建高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田超300萬畝。堅(jiān)持以秦創(chuàng)原建設(shè)優(yōu)化創(chuàng)新生態(tài)，75所高校院所全面推廣“三項(xiàng)改革”。加強(qiáng)秦嶺生態(tài)環(huán)境保護(hù)，生態(tài)環(huán)境優(yōu)良等級(jí)面積占比達(dá)99%。推動(dòng)黃河流域生態(tài)保護(hù)和高質(zhì)量發(fā)展，全省河流水質(zhì)總體達(dá)優(yōu)。加強(qiáng)大氣環(huán)境治理，重污染天數(shù)同比減少4.1天。

——民生保障工作持續(xù)向好。堅(jiān)持政府過緊日子，在年初壓減公用經(jīng)費(fèi)3.8%的基礎(chǔ)上，再壓減一般性支出5%，優(yōu)先用于解決群眾急難愁盼問題。強(qiáng)化就業(yè)優(yōu)先導(dǎo)向，城鎮(zhèn)新增就業(yè)超40萬人。鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，精準(zhǔn)幫扶監(jiān)測對(duì)象超20萬人，4個(gè)縣入選全國鄉(xiāng)村振興示范縣。企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)18連漲，改造城鎮(zhèn)老舊小區(qū)2200個(gè)。

——審計(jì)監(jiān)督作用有力彰顯。2022年7月至2023年6月，全省審計(jì)機(jī)關(guān)共審計(jì)和審計(jì)調(diào)查單位、項(xiàng)目5123個(gè)，促進(jìn)增收節(jié)支36.90億元，挽回?fù)p失3.55億元，核減工程建設(shè)資金11.34億元，制定整改措施1276項(xiàng)，向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)和有關(guān)部門移送問題線索1299項(xiàng)。截至2023年6月，2021年度審計(jì)揭示問題1121個(gè)，已整改936個(gè)，整改率達(dá)83.50%，完善制度319項(xiàng)，解決了一些阻礙改革發(fā)展和長期未解決的難題。

財(cái)政管理審計(jì)情況

經(jīng)審核的陜西省2022年財(cái)政決算草案反映，全省一般公共預(yù)算收入總計(jì)8399.51億元，支出總計(jì)7927.76億元，年終結(jié)余471.75億元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用；政府性基金預(yù)算收入總計(jì)3914.73億元，支出總計(jì)3601.93億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計(jì)205.31億元，支出總計(jì)171.55億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入2702.84億元，支出2254.04億元，滾存結(jié)余2503.97億元。

省本級(jí)一般公共預(yù)算收入總計(jì)5131.80億元，支出總計(jì)5024.51億元，年終結(jié)余107.29億元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用；政府性基金預(yù)算收入總計(jì)1582.88億元，支出總計(jì)1575.09億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計(jì)36.23億元，支出總計(jì)28.90億元。

省發(fā)展改革委2022年管理分配省級(jí)預(yù)算內(nèi)基建資金32億元，主要投向基礎(chǔ)設(shè)施、高質(zhì)量項(xiàng)目、文化旅游、養(yǎng)老托育、教育等14大領(lǐng)域。

（一）省級(jí)財(cái)政、發(fā)改部門具體組織預(yù)算執(zhí)行及編制決算草案審計(jì)情況。2022年，省財(cái)政廳、省發(fā)展改革委認(rèn)真貫徹落實(shí)省委、省政府工作部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，保障各項(xiàng)重點(diǎn)支出需要，較好履行了宏觀管理和經(jīng)濟(jì)綜合協(xié)調(diào)部門職責(zé)，助力了全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1. 預(yù)算分配不夠規(guī)范。省級(jí)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)項(xiàng)目資金分配與實(shí)際用款需求不匹配，19個(gè)項(xiàng)目因前期手續(xù)未落實(shí)、整體規(guī)劃重新調(diào)整等未開工建設(shè)，1.63億元資金未及時(shí)使用；32個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度與省級(jí)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金投資計(jì)劃要求不符。

2. 預(yù)算執(zhí)行管理不夠嚴(yán)格。一是未及時(shí)收繳非稅收入3.97億元；二是部分單位年末預(yù)算執(zhí)行率較低。

3. 財(cái)務(wù)報(bào)告編制有待加強(qiáng)。2021年省本級(jí)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告附注明細(xì)表未列示5個(gè)PPP項(xiàng)目資產(chǎn)凈值。

（二）稅收征管和減稅降費(fèi)政策落實(shí)審計(jì)情況。按照審計(jì)署安排，省審計(jì)廳與審計(jì)署蘭州特派辦聯(lián)合組織對(duì)陜西省2022年稅收和非稅收入征管等情況進(jìn)行了審計(jì)。結(jié)果表明，省稅務(wù)局在積極推進(jìn)落實(shí)新的組合式稅費(fèi)支持政策，深化辦稅繳費(fèi)便利化改革等方面取得一定成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是個(gè)別稅收政策落實(shí)不夠到位。納稅人未申報(bào)享受企業(yè)投入基礎(chǔ)研究稅收優(yōu)惠，涉及加計(jì)扣除1672.90萬元。二是稅收征管不嚴(yán)格。違規(guī)延緩征收耕地占用稅3623.06萬元；少征印花稅444.93萬元、房產(chǎn)稅327.97萬元；未按規(guī)定預(yù)征土地增值稅139.72萬元；未征車船稅124.04萬元。

（三）省級(jí)部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。對(duì)97個(gè)省級(jí)一級(jí)預(yù)算部門單位、60所省屬高校2022年度部門預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了全覆蓋審計(jì)，對(duì)18個(gè)部門單位、6所省屬高校開展了重點(diǎn)審計(jì)。結(jié)果表明，省級(jí)部門單位和高校能認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院決策部署和省委、省政府工作安排，預(yù)算執(zhí)行整體情況較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)算編制不完整。18個(gè)部門單位、14所高校未將以前年度結(jié)余、專項(xiàng)資金等編入年初預(yù)算。二是預(yù)算收支管理不到位。20個(gè)部門單位、35所高校房租、利息收入、學(xué)費(fèi)等未及時(shí)上繳財(cái)政。三是科研項(xiàng)目及資金管理不嚴(yán)格。21所高?？蒲许?xiàng)目未按要求結(jié)題、結(jié)賬；3所高校科研項(xiàng)目管理制度不健全，項(xiàng)目和資金管理部門未共享信息，管理效率低。

（四）全省財(cái)政直達(dá)資金政策專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。連續(xù)第三年對(duì)全省財(cái)政直達(dá)資金管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。結(jié)果表明，2022年各地各部門認(rèn)真落實(shí)常態(tài)化直達(dá)資金管理制度，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是分配下達(dá)撥付不規(guī)范。4個(gè)市縣未將預(yù)算指標(biāo)細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位；3個(gè)單位滯留資金；8個(gè)市縣主管部門以撥代支。二是使用不合規(guī)。5個(gè)縣直達(dá)資金未按合同進(jìn)度付款902.03萬元；5個(gè)縣公益性崗位補(bǔ)貼超比例支付。三是管理不到位。5個(gè)縣未按要求建立直達(dá)資金常態(tài)化監(jiān)督通報(bào)考核機(jī)制；6個(gè)市縣結(jié)余資金未及時(shí)收回財(cái)政統(tǒng)籌使用。

（五）全省政府投資基金管理運(yùn)行及效益專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。對(duì)全省政府投資基金設(shè)立、運(yùn)行及績效管理情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。結(jié)果表明，全省39支政府投資基金在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展方面發(fā)揮了較大作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是基金設(shè)立及投資不夠規(guī)范。同一領(lǐng)域重復(fù)設(shè)立2支基金；1支基金違規(guī)從事貸款業(yè)務(wù)。二是基金管理不夠到位。部分市縣未建立健全政府投資基金績效評(píng)價(jià)制度和退出機(jī)制；1支基金和4支子基金到期未退出；1支基金對(duì)外投資2個(gè)項(xiàng)目涉訴未收回700萬元；部分基金投資進(jìn)度較慢。

（六）全省地方政府專項(xiàng)債券管理使用審計(jì)情況。對(duì)2020年至2022年6月全省地方政府專項(xiàng)債券的發(fā)行、使用、監(jiān)管、償還等情況進(jìn)行了審計(jì)。結(jié)果表明，我省專項(xiàng)債券資金管理比較規(guī)范，對(duì)促進(jìn)“穩(wěn)投資、擴(kuò)內(nèi)需、補(bǔ)短板”政策落實(shí)發(fā)揮了較大作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢。22個(gè)市縣46個(gè)項(xiàng)目受前期手續(xù)不完善和疫情等影響未按期開工。二是資金撥付使用不嚴(yán)格。3個(gè)市35個(gè)項(xiàng)目超時(shí)限撥付使用專項(xiàng)債券資金；3個(gè)市5個(gè)項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金用于支付債券利息、發(fā)行費(fèi)等。

（七）下級(jí)政府財(cái)政收支審計(jì)情況。對(duì)24個(gè)市縣財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是財(cái)政政策執(zhí)行不到位。2個(gè)市違規(guī)下達(dá)財(cái)政收入考核指標(biāo)、出臺(tái)稅收優(yōu)惠政策。二是財(cái)政收支管理仍需加強(qiáng)。8個(gè)市縣將財(cái)政資金用于其他項(xiàng)目建設(shè)和支付工程欠款等；3個(gè)市因前期手續(xù)未落實(shí)等閑置專項(xiàng)資金。三是預(yù)算績效指標(biāo)設(shè)置不規(guī)范。3個(gè)市部分預(yù)算績效指標(biāo)設(shè)置存在未細(xì)化、難操作等問題。

重大決策部署落實(shí)審計(jì)情況

（一）“三個(gè)年”活動(dòng)部署落實(shí)審計(jì)情況。1. 高質(zhì)量項(xiàng)目推進(jìn)審計(jì)情況。為更好貫徹落實(shí)省委、省政府高質(zhì)量項(xiàng)目推進(jìn)決策部署，組織對(duì)2022年和2023年省級(jí)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目開工建設(shè)推進(jìn)、6個(gè)政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)管理、14戶省屬國有企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目、8個(gè)國外貸援款項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營和援藏項(xiàng)目建設(shè)等情況開展了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部署任務(wù)落實(shí)不夠及時(shí)。5個(gè)市“四個(gè)一批”動(dòng)態(tài)管理平臺(tái)仍在建設(shè)，4個(gè)市“四個(gè)一批”管理制度和項(xiàng)目建設(shè)全生命周期管理方案未印發(fā)，未能發(fā)揮動(dòng)態(tài)管理和指導(dǎo)作用；個(gè)別省屬高校未按規(guī)定內(nèi)容制定“三項(xiàng)改革”實(shí)施方案。二是項(xiàng)目要素保障不力。27個(gè)項(xiàng)目因建設(shè)土地未落實(shí)、規(guī)劃手續(xù)不全等未能及時(shí)開工；3個(gè)政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目因移民安置、永久征地審批、高壓線遷改緩慢，影響項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度；4個(gè)續(xù)建項(xiàng)目因資金短缺等停工。三是項(xiàng)目管理不規(guī)范。2021年、2022年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的43個(gè)項(xiàng)目，仍存在建設(shè)程序或手續(xù)不完善、資金不到位等問題；3個(gè)項(xiàng)目因方案設(shè)計(jì)調(diào)整等未按計(jì)劃完成投資；3戶企業(yè)、3所高校13個(gè)項(xiàng)目存在損失風(fēng)險(xiǎn)。2. 營商環(huán)境突破審計(jì)情況。圍繞營商環(huán)境突破部署，開展全省拖欠中小企業(yè)賬款和2023年二季度全省優(yōu)化營商環(huán)境情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分單位“放管服”改革不深入。8個(gè)縣個(gè)別行政審批事項(xiàng)未按要求入駐服務(wù)大廳辦理，未實(shí)現(xiàn)“三集中三到位”；1個(gè)市工程建設(shè)項(xiàng)目審批改革不到位，未實(shí)現(xiàn)“四統(tǒng)一”目標(biāo)；2個(gè)市“標(biāo)準(zhǔn)地”未做到事前“應(yīng)評(píng)盡評(píng)”。二是招投標(biāo)管理水平有待提升。全省遠(yuǎn)程異地評(píng)標(biāo)及不見面開標(biāo)系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)常態(tài)化運(yùn)行；省公共資源交易平臺(tái)部分子類項(xiàng)目不完整，電子監(jiān)管系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)在線實(shí)時(shí)監(jiān)管。三是招商引資工作不到位。2個(gè)市4個(gè)招商引資項(xiàng)目優(yōu)惠政策未落實(shí)。

（二）秦嶺生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)審計(jì)情況。連續(xù)第五年對(duì)秦嶺生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注6個(gè)市33個(gè)縣秦嶺保護(hù)區(qū)礦山地質(zhì)環(huán)境修復(fù)治理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分修復(fù)項(xiàng)目施工、資金管理不嚴(yán)格。3個(gè)縣4個(gè)項(xiàng)目未按時(shí)完工；1個(gè)縣拖欠工程款。二是礦業(yè)權(quán)退出補(bǔ)償工作不規(guī)范。8個(gè)縣礦業(yè)權(quán)退出補(bǔ)償資金長期滯留財(cái)政、自然資源部門；2個(gè)縣未完成退出評(píng)估，向26個(gè)單位預(yù)付補(bǔ)償金。

（三）黃河流域生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)審計(jì)情況。連續(xù)第三年對(duì)黃河流域環(huán)保情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注12個(gè)縣2019至2021年黃河流域生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是涉水資金管理不規(guī)范。6個(gè)縣少收繳水土保持費(fèi)1432.72萬元； 8個(gè)縣少收繳污水處理費(fèi)1560.33萬元。二是水污染防治工作不到位。6個(gè)縣未編制城鎮(zhèn)排水與污水處理規(guī)劃；3個(gè)縣未執(zhí)行城區(qū)污水排入排水管網(wǎng)許可制度；8個(gè)縣未按規(guī)定推行中水利用、設(shè)置中水生產(chǎn)設(shè)施。三是水資源使用監(jiān)管有待加強(qiáng)。2個(gè)縣超計(jì)劃用水。

（四）文物保護(hù)審計(jì)情況。為貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于“把凝結(jié)著中華民族傳統(tǒng)文化的文物保護(hù)好、管理好，同時(shí)加強(qiáng)研究和利用”的重要指示，對(duì)省本級(jí)、97個(gè)市縣、233個(gè)博物館建設(shè)及發(fā)展資金績效情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是文物保護(hù)政策落實(shí)不到位。21個(gè)縣未將博物館建設(shè)納入國土空間等專項(xiàng)規(guī)劃；5個(gè)市縣未按規(guī)定建立文物工作協(xié)調(diào)等機(jī)制；8個(gè)市縣17個(gè)非國有博物館未享受相關(guān)優(yōu)惠扶持政策。二是文物管理不規(guī)范。7個(gè)市縣60個(gè)博物館藏品管理制度落實(shí)不到位；9個(gè)市縣部分博物館藏品預(yù)防性保護(hù)設(shè)施、保存環(huán)境不達(dá)標(biāo)；8個(gè)市博物館部分藏品未定級(jí)。此外，還發(fā)現(xiàn)博物館對(duì)財(cái)政資金依賴程度較高，有文創(chuàng)產(chǎn)品收入的僅28個(gè)；免費(fèi)開放運(yùn)行補(bǔ)助覆蓋面較小。

（五）“一帶一路”沿線重點(diǎn)投資績效專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。為推動(dòng)“一帶一路”共建融入不斷走深走實(shí)，對(duì)3個(gè)省級(jí)部門和12戶省屬國有企業(yè)“一帶一路”沿線重點(diǎn)投資績效等情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：2019至2021年，部分境外企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率較高；3戶企業(yè)未對(duì)境外投資進(jìn)行市場、政治、法律等風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

民生專項(xiàng)審計(jì)情況

（一）醫(yī)療保險(xiǎn)基金及“三醫(yī)聯(lián)動(dòng)”改革專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。對(duì)3個(gè)市及所轄縣2021年至2022年9月醫(yī)療保險(xiǎn)基金和“三醫(yī)聯(lián)動(dòng)”改革情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是醫(yī)?；鹗罩Р缓弦?guī)。部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)、違規(guī)使用醫(yī)保目錄限定范圍用藥。二是藥品耗材采購不規(guī)范。5家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)線下采購藥品。

（二）鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)幫扶縣相關(guān)政策落實(shí)和資金審計(jì)情況。對(duì)15個(gè)國家和省級(jí)鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)幫扶縣開展了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分地區(qū)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目管理粗放。6個(gè)縣產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目論證不夠充分，變更較多，有的項(xiàng)目資金短缺和閑置并存。二是個(gè)別縣財(cái)政金融政策未有效惠及群眾。5個(gè)縣未及時(shí)撥付部分財(cái)政資金；4個(gè)縣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、互助資金的覆蓋率、使用率較低。三是部分產(chǎn)業(yè)幫扶項(xiàng)目資金管理使用不合規(guī)。5個(gè)市縣資金籌集、撥付不到位，項(xiàng)目建設(shè)滯后；3個(gè)縣出借產(chǎn)業(yè)資金未約定抵押資產(chǎn)，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。四是部分產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目未持續(xù)帶動(dòng)脫貧群眾增收。個(gè)別產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目未與脫貧戶簽訂利益聯(lián)結(jié)協(xié)議；3個(gè)縣8個(gè)經(jīng)營主體與脫貧戶簽訂協(xié)議的期限較短，有的未及時(shí)續(xù)約，聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)作用發(fā)揮不充分；11個(gè)市縣部分產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金入股企業(yè)或經(jīng)營主體后未按時(shí)收取分紅。

（三）教育和醫(yī)療政策落實(shí)審計(jì)情況。關(guān)注相關(guān)地區(qū)教育和醫(yī)療政策落實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題： 5個(gè)縣財(cái)政投入不足，教育支出未達(dá)到逐年只增不減的要求，或教育支出增長幅度低于地方經(jīng)常性財(cái)政收入增長比例；1個(gè)縣未配套困難學(xué)生課后延時(shí)服務(wù)費(fèi)115.77萬元；10所高校少計(jì)提濟(jì)困助學(xué)金；部分教育衛(wèi)生建設(shè)項(xiàng)目管理不嚴(yán)格。

（四）就業(yè)和住房政策落實(shí)審計(jì)情況。關(guān)注相關(guān)地區(qū)就業(yè)和住房政策落實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是專項(xiàng)資金使用不合規(guī)。3個(gè)縣違規(guī)發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款及補(bǔ)貼；1個(gè)縣違規(guī)使用棚戶區(qū)改造項(xiàng)目資金。二是項(xiàng)目實(shí)施力度不夠大。2個(gè)縣14個(gè)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目未按時(shí)實(shí)施，6個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展較慢。三是保障性住房分配管理不規(guī)范。6個(gè)縣部分安置房、公租房空置。

（五）養(yǎng)老和困難群眾保障審計(jì)情況。關(guān)注相關(guān)地區(qū)養(yǎng)老和困難群眾保障情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：受項(xiàng)目選址、土地變更等影響，3個(gè)縣、6個(gè)單位老年公寓、老年養(yǎng)護(hù)院等16個(gè)民生項(xiàng)目進(jìn)展較慢；2個(gè)縣4個(gè)日間照料中心未配備群眾用餐設(shè)施。

國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

按照《陜西省各級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)國有資產(chǎn)管理情況監(jiān)督條例》，持續(xù)關(guān)注企業(yè)、金融、行政事業(yè)和自然資源資產(chǎn)等4類國有資產(chǎn)管理使用情況。

（一）企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)情況。對(duì)10戶省屬國有企業(yè)開展了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是會(huì)計(jì)信息不真實(shí)。4戶企業(yè)少計(jì)收入1.84億元，1戶企業(yè)少計(jì)利潤7261.90萬元。二是資產(chǎn)管理仍有薄弱環(huán)節(jié)。4戶企業(yè)少計(jì)資產(chǎn)1.87億元；2戶企業(yè)違規(guī)融資、對(duì)外擔(dān)保；4戶企業(yè)9個(gè)項(xiàng)目、3項(xiàng)股權(quán)投資存在投資風(fēng)險(xiǎn)。

此外，對(duì)省國資委及監(jiān)管的32戶省屬企業(yè)深化國資國企改革三年行動(dòng)方案落地落實(shí)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是專業(yè)整合推進(jìn)較慢。2戶企業(yè)重組整合工作未按期完成。二是股改上市未達(dá)預(yù)期。競爭類企業(yè)資本證券化率未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)；12家上市公司未能引入持股5%以上的戰(zhàn)略投資者。三是技術(shù)創(chuàng)新投入不足。12戶工業(yè)企業(yè)平均研發(fā)投入強(qiáng)度比全國平均水平低1.02個(gè)百分點(diǎn)。

（二）金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)情況。對(duì)10戶省屬金融企業(yè)開展了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是4戶金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)核算不準(zhǔn)確。二是6戶金融企業(yè)在受托支付、發(fā)放貸款、中間業(yè)務(wù)等方面存在不規(guī)范問題。

（三）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況。在省級(jí)部門單位預(yù)算執(zhí)行等審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注了行政事業(yè)性資產(chǎn)管理使用情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資產(chǎn)采購、處置管理不嚴(yán)格。3個(gè)單位購建固定資產(chǎn)招投標(biāo)管理不規(guī)范；10個(gè)單位未及時(shí)處置報(bào)廢資產(chǎn)等。二是部分國有資產(chǎn)使用效益不高。5個(gè)單位房產(chǎn)、辦公設(shè)備、土地長期閑置；27個(gè)單位未及時(shí)清理盤活債權(quán)。三是資產(chǎn)核算不真實(shí)。6個(gè)單位未及時(shí)登記資產(chǎn)賬2442.58萬元；18個(gè)單位68個(gè)已竣工投用的建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工決算，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。四是資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作薄弱。5個(gè)單位招標(biāo)采購、資產(chǎn)管理等制度不健全；7個(gè)單位房產(chǎn)、車輛未取得權(quán)屬證書。

（四）國有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。在省級(jí)部門、市縣領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分市縣貫徹落實(shí)生態(tài)保護(hù)決策部署不到位。16個(gè)市縣未嚴(yán)格落實(shí)地下水開發(fā)利用等制度，地下水、飲用水源地等生態(tài)環(huán)保不到位。二是部分市縣履行自然資源資產(chǎn)監(jiān)管責(zé)任有缺失。3個(gè)縣部分企業(yè)無證開采地下水；2個(gè)縣城鎮(zhèn)供水管網(wǎng)漏損率超標(biāo)。三是部分市縣生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)行管理不規(guī)范。3個(gè)市縣2個(gè)垃圾填埋場日常管理不規(guī)范、生活垃圾處理不到位。四是部分市縣專項(xiàng)資金管理不嚴(yán)格。1個(gè)縣多發(fā)放耕地保護(hù)補(bǔ)貼；2個(gè)縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目結(jié)余資金未上繳財(cái)政。

重大違紀(jì)違法問題線索情況

2022年7月以來，省審計(jì)廳共出具53份移送處理書，移送問題線索118項(xiàng)，涉及建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)、國有企業(yè)監(jiān)管以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律等方面。

本報(bào)告反映的問題是此次省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。對(duì)這些問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已經(jīng)或正在出具審計(jì)報(bào)告和作出審計(jì)決定；對(duì)重大違紀(jì)違法問題線索，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進(jìn)一步查處。針對(duì)上述問題，有關(guān)地方、部門和單位按審計(jì)意見已經(jīng)或正在落實(shí)整改。

2023年7月19日，省委審計(jì)委員會(huì)召開會(huì)議，聽取并研究了《陜西省2022年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出情況審計(jì)報(bào)告》。省委書記、省委審計(jì)委員會(huì)主任趙一德和省長、省委審計(jì)委員會(huì)副主任趙剛充分肯定全省審計(jì)機(jī)關(guān)一年來的工作，要求全省各級(jí)黨委、政府進(jìn)一步健全審計(jì)整改工作長效機(jī)制，有關(guān)部門單位積極落實(shí)整改主體責(zé)任，以審計(jì)整改促進(jìn)治理效能提升。同時(shí)，要求審計(jì)機(jī)關(guān)立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，加大審計(jì)監(jiān)督力度，堅(jiān)持治防并舉，扎實(shí)推動(dòng)審計(jì)揭示問題真改實(shí)改，以高質(zhì)量審計(jì)服務(wù)保障高質(zhì)量發(fā)展。下一步，我們將努力提升審計(jì)監(jiān)督時(shí)效性，更好落實(shí)“邊審邊改、邊審邊建、邊審邊促”工作要求，加大審計(jì)查出問題整改督促檢查力度，及時(shí)報(bào)告全面整改情況。

審計(jì)建議

（一）著力推動(dòng)重大決策部署落實(shí)落地，不斷推動(dòng)陜西高質(zhì)量發(fā)展邁出更大步伐。一是深入貫徹黨中央重大決策部署。推動(dòng)黨的重大決策轉(zhuǎn)化為法律法規(guī)、政策政令、工作機(jī)制和社會(huì)共識(shí)；不折不扣落實(shí)好財(cái)政支持、金融支持、擴(kuò)大投資、促進(jìn)消費(fèi)、穩(wěn)外資外貿(mào)、保障民生、防范化解風(fēng)險(xiǎn)等政策措施，推動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)回穩(wěn)向上。二是持續(xù)深化實(shí)施“三個(gè)年”活動(dòng)。以高質(zhì)量項(xiàng)目推進(jìn)為導(dǎo)向，全面強(qiáng)化項(xiàng)目統(tǒng)籌謀劃、落地建設(shè)、投產(chǎn)達(dá)效，提高專項(xiàng)債券資金使用績效，擴(kuò)投資穩(wěn)增長；持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，加快“一件事一次辦”集成改革；加強(qiáng)干部作風(fēng)能力建設(shè)，注重解決作風(fēng)不實(shí)、能力不足等典型問題。三是攻堅(jiān)突破重點(diǎn)領(lǐng)域改革。推動(dòng)“畝均論英雄”綜合改革和“標(biāo)準(zhǔn)地+承諾制”改革走深走實(shí)；加強(qiáng)科技創(chuàng)新，深入推進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化“三項(xiàng)改革”“十條措施”，持續(xù)放大秦創(chuàng)原總窗口綜合效能。

（二）著力深化財(cái)政管理體制改革，確保財(cái)政資金提質(zhì)增效。一是嚴(yán)格預(yù)算管理。全面實(shí)施零基預(yù)算管理，持續(xù)深入推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，健全預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束。二是完善轉(zhuǎn)移支付管理。完善省以下轉(zhuǎn)移支付制度，規(guī)范省以下財(cái)政管理，加大省對(duì)市縣的轉(zhuǎn)移支付力度。三是加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌。優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)控一般性支出，壓減非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，大力支持科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、醫(yī)療教育、生態(tài)保護(hù)等重點(diǎn)領(lǐng)域。四是加大考核監(jiān)管力度。積極防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；健全績效指標(biāo)體系，加大績效考核結(jié)果運(yùn)用力度；加大對(duì)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神的監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)懲財(cái)經(jīng)領(lǐng)域違紀(jì)違規(guī)和違法問題。

（三）著力加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，提升資產(chǎn)使用效益。國企國資領(lǐng)域。進(jìn)一步深化國企改革，持續(xù)推進(jìn)國有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，加大戰(zhàn)略性重組和專業(yè)化整合力度；落實(shí)“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度，建立健全國有資產(chǎn)管理內(nèi)控制度，嚴(yán)格規(guī)范對(duì)外投資、融資、擔(dān)保行為。金融領(lǐng)域。加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督，完善公司治理和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量。行政事業(yè)單位。摸清底數(shù)，加快推進(jìn)存量資產(chǎn)盤活利用，推動(dòng)解決資產(chǎn)閑置浪費(fèi)等問題。自然資源領(lǐng)域。加強(qiáng)自然資源資產(chǎn)集約利用，提高資源精細(xì)化管理水平；實(shí)施最嚴(yán)格的耕地保護(hù)制度，建立健全耕地保護(hù)補(bǔ)償機(jī)制，堅(jiān)決防止耕地“非農(nóng)化”和基本農(nóng)田“非糧化”。

（四）著力完善審計(jì)整改長效機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督整體效能。一是落實(shí)審計(jì)整改工作責(zé)任。建立健全問題整改推進(jìn)機(jī)制，壓緊壓實(shí)整改主體責(zé)任，加快形成全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的工作機(jī)制，確保應(yīng)改必改、應(yīng)改盡改。二是推動(dòng)各類監(jiān)督貫通融合。建立審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、人大監(jiān)督、組織人事、財(cái)會(huì)監(jiān)督、黨委政府督查等各類監(jiān)督的貫通協(xié)同機(jī)制，一體推進(jìn)審計(jì)整改任務(wù)落實(shí)，促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化提升。三是強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。各級(jí)各部門要高度重視審計(jì)整改工作，注重審計(jì)結(jié)果和整改情況作為領(lǐng)導(dǎo)干部考核、任免、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)；加大對(duì)“屢審屢犯”問題的懲處力度，對(duì)整改不力、虛假整改、敷衍整改的嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，確保審計(jì)“下半篇文章”更加權(quán)威高效。

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

今年是貫徹落實(shí)黨的二十大精神開局之年，也是審計(jì)機(jī)關(guān)成立40周年，我們將在省委、省政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記在二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的重要講話，以及總書記在聽取省委和省政府工作匯報(bào)時(shí)的重要講話精神，緊緊圍繞“構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系”總要求，堅(jiān)決做到“如臂使指、如影隨形、如雷貫耳”，準(zhǔn)確把握“六個(gè)聚焦”，自覺接受省人大監(jiān)督，盯緊看好財(cái)政“錢袋子”，著力鍛造經(jīng)濟(jì)監(jiān)督“特種部隊(duì)”，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展，為奮力譜寫中國式現(xiàn)代化建設(shè)的陜西新篇章提供堅(jiān)強(qiáng)保障、作出更大貢獻(xiàn)！