多目標規劃視角下農村中小銀行資產負債管理分析

李三平

近年來，隨著我國經濟的不斷發展，在銀行經營方面出現了許多新的問題，其中包括了資產負債管理問題。銀行資產負債管理主要是對銀行的經營活動進行科學合理的規劃，使銀行在獲得利潤的同時能夠保證資產負債的合理分配。這對于銀行來說是十分重要的，它可以幫助銀行有效地控制風險，使銀行在未來獲得更好的發展，而要想實現這一目標，就需要將多目標規劃應用到銀行資產負債管理中去。多目標規劃在資產負債管理中可以起到重要作用，可以幫助銀行做出合理的決策。

農村中小銀行資產風險分析

信用風險和信貸風險 信用風險是指由于借款人違約或不履行合同義務而給農村中小銀行帶來的損失。在農村中小銀行資產業務中，信用風險是最主要的風險。信用風險的形成包括兩個方面：一方面，借款人不能按時、足額還款，如企業破產、倒閉，企業法定代表人或主要負責人逃匿，個人惡意欠債不還；另一方面，借款人未能按期歸還銀行貸款本息，銀行就會遭受損失。

信貸風險是指農村中小銀行因不能按約定的用途使用貸款資金而導致的損失。農村中小銀行的信貸業務主要包括貸款業務、票據貼現業務和債券發行業務。信貸風險是農村中小銀行資產業務中最主要的風險，其形成因素包括借款人償債能力不足、貸款風險管理不足，未能嚴格執行貸款發放的程序、企業和個人信用狀況不良，以及金融市場環境不利，金融工具創新滯后等方面。

流動性風險 流動性風險是指在市場利率波動、外匯匯率波動、資本流動和匯率制度變化等情況下，銀行體系不能以合理成本及時獲取充足資金，以彌補短期資金缺口，從而對銀行的正常經營造成不利影響的風險。

其主要表現為銀行存款與貸款之間的差額不斷減少，如果這種差額不斷減少，則會導致農村中小銀行資金鏈斷裂，進而引發信用危機。農村中小銀行資產業務的流動性風險主要包括兩種：一種是農村中小銀行在不能獲得充足資金時產生的流動性風險；另一種是農村中小銀行在獲取充足資金后產生的流動性風險。

根據巴塞爾協議，農村中小銀行應維持一定的流動性儲備水平。目前我國各大農村中小銀行的資產規模都超過了2000億元，這使得我國各大農村中小銀行都具備了較高的流動性儲備水平。但由于我國長期以來實行嚴格的存款準備金率制度和存貸比管制，使得我國農村中小銀行很難從存款機構獲取充足資金。2008年全球金融危機爆發后，我國人民銀行果斷實施了“三個不低于”的存貸比監管政策，有效抑制了社會融資規模增速過快和資金價格上漲過快。

基于多目標規劃的農村中小銀行資產負債管理的原則

兼顧內部因素與外部因素，保證內部盈利能力兼具擴大外部規模 資產負債管理的重要目標是保證農村中小銀行的盈利能力，實現資本保值增值。資產負債管理作為一項動態的管理活動，其重要性不僅在于提高盈利能力，更重要的是要實現資本保值增值。為了提高盈利能力，農村中小銀行應在保證風險控制的前提下，根據市場情況，適當增加貸款投放，合理配置貸款資產組合；為了提高資本保值增值能力，農村中小銀行應在保證安全經營的前提下，適當增加存款規模。兩者之間應保持適度比例關系。

兼顧負債結構與資產的期限結構匹配，提高資金使用效率 銀行在確定資產負債結構時，一方面要考慮當前的經營狀況，另一方面還要考慮未來發展的需要。在不同的經營目標下，銀行要不斷地對資產負債結構進行調整，以實現經營目標。目前，我國農村中小銀行資金來源主要依靠吸收存款來維持，而存款期限相對較短，主要是短期存款；而負債來源則主要是居民的長期存款，且占比過大，超過85%以上，因此導致付息率較高。

兼顧收益與風險，提高資產負債管理的安全性 收益與風險是資產負債管理中的兩個重要因素。所謂收益是指通過資產負債管理所獲得的收益，它是經營管理目標實現的重要保證。所謂風險是指由資產負債管理不當而導致銀行損失的可能性，它是一種客觀存在的不確定性因素。在資產負債管理過程中，既要重視收益目標，又要重視風險目標。在堅持收益與風險并重的原則上，還要正確處理好兩者之間的關系。資產負債管理過程中，要盡可能地降低風險，以提高收益；同時也要在收益和風險之間進行權衡，以盡量達到二者之間的平衡。只有這樣，才能確保資產負債管理工作的順利進行，確保農村中小銀行能夠持續、穩定地發展。

兼顧內部部門之間的利益分配，提高整體盈利水平 農村中小銀行內部各個部門之間都有其利益，不同的部門對利潤的貢獻是不一樣的。如果把農村中小銀行看作是一個整體，則各部門都有自己的利益，而且各部門之間也會發生利益沖突。所以，要使農村中小銀行資產負債管理能夠順利進行，就必須兼顧各個部門之間的利益分配。

目前，我國農村中小銀行在資產負債管理中，內部各部門之間的利益分配問題仍存在一定問題。一方面，由于對收益的考核標準不明確，導致各部門為追求利潤最大化而競相定價貸款，降低了資產質量；另一方面，由于各部門之間存在著競爭關系，又會使農村中小銀行無法充分利用內部資金配置的效率。

基于多目標規劃的農村中小銀行資產負債管理的優化措施

隨著金融市場的快速發展，農村中小銀行面臨的風險日益復雜，傳統的資產負債管理模式已無法適應新環境下的銀行發展需求。下文針對資產負債管理現狀，結合多目標規劃理論，提出了農村中小銀行資產負債管理的有效措施，如下：

完善資產負債管理的相關政策 在進行農村中小銀行資產負債管理時，首先需要做的就是完善相關政策，要建立起相應的制度，這樣才能夠使其更加合理和科學，從而得到更好的發展。因此，我國農村中小銀行要構建起完善的資產負債管理的制度體系，讓員工在進行工作時可以有明確的方向和目標。還要將資產負債管理和績效考核等方面進行有效結合，使其發揮更大的作用，進而實現對銀行資產負債的有效管理。

構建風險控制體系 銀行在進行資產負債管理時，需要構建風險控制體系，以此來避免風險發生。同時，還需要建立完善的內部控制機制，以此來對整個業務流程進行監督管理。這樣做可以幫助銀行減少風險發生的概率，保證銀行能夠穩定發展。

一是建立完善的風險管理體制。只有這樣才能夠保證銀行能夠及時發現風險存在的問題并及時采取相應的措施來對其進行解決，以免發生大面積的不良資產。同時還需要建立一套完善的資產負債管理系統，以此來對資產負債進行管理和分析，并且及時掌握市場信息。

二是持續做好流動性風險與利率風險管控。應持續加強對流動性指標的分析監測，如果流動性風險指標超過內部預警值的，應及時制定整改計劃，通過調整資金業務配置策略、強化融資管理等措施改善自身流動性狀況，確保流動性風險在可控水平。應合理控制長期限資產配置，將銀行賬簿利率風險水平控制在合理水平。

三是合理設定貸款利率定價水平，保持市場競爭能力。嚴格管控貸款利率下限，應結合自身資金成本、運營成本、風險成本等情況合理設定貸款利率下限。應注重分類實施貸款差異化定價策略，結合區域競爭情況，對不同客群、不同類別的貸款設定合理的定價水平，在保證持續盈利的前提下，增強貸款利率競爭力，加大信貸投放力度。

完善資產管理信息系統 資產管理信息系統是銀行資產負債管理的重要工具，可以幫助銀行有效地分析市場狀況，并能夠對市場價格的變動做出及時的反應，為銀行資產負債管理提供準確的數據。首先，在建立資產管理信息系統時要保證其合理性和科學性。應選擇專業、穩定的系統開發公司，以保證系統開發質量和效果。其次，農村中小銀行可以將其資產負債管理系統與其他相關軟件結合起來使用，使其更具有針對性。

加強資產負債的結構管理 要想加強銀行資產負債的結構管理，就要對農村中小銀行的資產和負債進行合理的有效配置。農村中小銀行要根據不同的分類來進行合理規劃，將資產和負債分配到最合適的地方，保證銀行資金可以得到有效利用，在這個過程中，銀行需要根據自己的實際情況來選擇不同類型的資產和負債。

一是注重資產負債統籌管理。通過分析本地競爭形勢，形成合理的存貸款增長及產品結構、期限結構優化目標，并圍繞目標制定相應的利率定價政策。在利差收窄背景下，存貸比偏低的情況下更應注重通過提升存貸比保持合理的凈息差水平。應注重資產端與負債端的合理匹配，從內部資金轉移定價視角出發分析資產負債業務的實際盈利情況，合理配置資產投向，合理開展主動負債融資。二是持續加強新增存款結構監測分析。建立和完善存款差異化定價機制，根據結構變化情況靈活調整存款差異化定價策略，按照機構、產品、存款金額等維度對差異化存款規模、幅度進行限額控制。

構建科學合理的考核制度 構建科學合理的考核制度，是確保資產負債管理目標實現的基礎。在構建考核制度時，需要注重以下幾個方面：一是需要對資產負債管理的戰略目標進行充分分析，確定相應的考核指標，并以此作為考核標準。二是可以通過對考核指標進行分解的方式來實現目標分解，這樣可以使銀行在進行考核時更加簡單。三是注重對不同崗位以及不同部門的考核，這樣可以保證每個人都能夠參與績效考核中來。四是引入內部資金轉移定價考核。農村中小銀行應將內部資金轉移定價考核作為重要的考核指標，建立和完善相關的考核體系，通過對各項業務進行單獨的考核，使各業務部門明確自身的責任，并進一步完善和優化農村中小銀行的資產負債管理體系。

隨著我國金融市場的不斷發展，農村中小銀行逐漸成為我國經濟發展中不可或缺的一部分。因此，對于農村中小銀行來說，如何加強其資產負債管理顯得尤為重要。目前我國農村中小銀行在資產負債管理方面還存在一些問題，但隨著我國經濟的不斷發展，各大農村中小銀行也逐漸認識到了資產負債管理的重要性。相信在未來，我國農村中小銀行在資產負債管理方面會越來越好。

（作者單位：開江縣農村信用合作聯社）