企業財務數字化對財務績效的影響研究

林麗 國網浙江省電力有限公司溫州供電公司

引言

在21 世紀的商業環境中，信息技術和數字化轉型給企業的運營和管理帶來了深遠的影響。其中，財務部門作為企業的核心部門，其管理和運營方式也正在經歷著前所未有的變革。數字化不再是一個抽象的概念，而是一個實實在在影響企業績效和成長的關鍵因素。本文試圖探究財務數字化的本質和它是如何深化企業財務績效的。此外，在這個快速發展的數字時代，對企業應如何采取措施進行相應探索，確保其財務管理的先進性、效率和準確性，從而促進整體的企業績效和增長。

一、財務數字化的主要特點

（一）自動化流程

隨著技術的不斷發展，自動化在財務管理中的作用變得日益重要。自動化流程不僅是財務數字化的核心特點之一，更是實現高效、準確財務管理的關鍵手段。自動化流程意味著大幅度減少了人為錯誤的可能性。在傳統的財務管理中，大量的數據輸入、計算和報告都需要手工完成，這不僅效率低下，而且容易出錯。而自動化流程可以將這些任務交給計算機程序來完成，大大降低了錯誤率，并確保財務數據的準確性。此外，自動化流程也提高了財務工作的效率。例如，自動化的賬單和發票處理系統可以自動匹配、驗證和支付，不需要財務人員逐一審查。這大大節省了時間，使得財務人員可以將更多的精力放在策略性的工作上，如預算規劃、資本結構優化等。同時，自動化流程還為企業提供了更高的靈活性。隨著市場環境的不斷變化，企業需要快速調整其財務策略。自動化流程使企業能夠更快速地響應這些變化，如調整預算、重新分配資源等。

（二）實時數據分析

實時數據分析是財務數字化的另一個關鍵特點。在數字化時代，數據成了企業最寶貴的資產之一，而實時數據分析為企業提供了對這些數據進行深入挖掘的能力。實時數據分析可以幫助企業更好地了解其財務狀況。通過對實時數據的分析，企業可以即時發現財務問題，如資金短缺、成本超標等，并采取相應措施，確保企業的財務健康。此外，實時數據分析也為企業提供了更深入的業務洞察。通過對銷售、庫存、成本等數據的實時分析，企業可以更好地了解其業務的盈虧狀況，從而調整業務策略，提高盈利能力。更重要的是，實時數據分析還提高了企業的決策效率。在傳統的財務管理中，決策往往基于歷史數據，并且需要長時間的分析。而實時數據分析為企業提供了即時的、基于當前狀況的決策支持，使得企業能夠更快地做出決策，抓住市場機會。

（三）數據可視化

在大數據時代，企業每天都會產生大量的數據，而數據可視化技術為企業提供了一種直觀、高效的方式來理解這些數據。通過數據可視化，企業可以將復雜的財務數據轉化為圖表、圖形、儀表盤等形式，使得這些數據更加直觀、易于理解。這對于非財務專業的決策者來說尤為重要，他們可以更容易地理解財務數據，從而做出更明智的決策。同時，數據可視化也為企業提供了更強的數據分析能力。通過圖形化的方式，企業可以更容易地發現數據中的模式、趨勢和異常，從而獲取更深入的業務洞察。此外，數據可視化還提高了企業的數據共享和協作能力。通過共享可視化的數據報告和儀表盤，團隊成員可以更容易地理解和討論數據，從而提高團隊的協作效率和決策效果。

二、企業財務數字化對財務績效的影響

（一）提高準確性

在財務數字化的浪潮下，企業財務部門正經歷著從傳統的人工處理轉變為數字化處理的變革。這一變革對企業財務績效產生了深遠的影響，尤其在數據準確性方面。財務績效的精度直接決定了企業的戰略決策和市場定位。過去，由于數據的采集和整理主要依賴人工，這很容易導致因為疏忽、計算錯誤或理解差異引起的不準確。數字化技術的引入，例如自動化的數據采集、智能核對等，不僅極大地提高了數據處理速度，更重要的是確保了數據的準確性。通過自動化工具和先進的算法，財務數字化確保了在數據輸入、處理和報告的整個過程中的準確性和一致性。當數據準確無誤，公司可以更有信心地進行財務預測、成本控制和投資決策，從而提高整體的財務績效[1]。此外，高準確性的數據也提高了各利益相關者對公司的信任度，這包括股東、投資者、客戶和供應商。這種信任感可以給公司帶來更多的投資機會、更好的信貸條件和更穩定的客戶關系，從而提高公司的市場競爭力和財務績效。

（二）降低成本

隨著財務數字化的推進，企業已經發現其在財務管理方面能夠給其帶來顯著的成本優勢。財務績效不僅僅是關于利潤，還涉及如何有效和高效地使用資源。在這方面，財務數字化展現了其巨大的潛力。在數字化之前，許多財務流程需要大量的手工操作，這不僅耗時且容易出錯。這樣的流程往往需要大量的人力資源，而這正是企業的一大開支。財務數字化通過自動化這些流程，大大減少了人力成本。例如，使用自動化的發票處理系統可以避免手工輸入和驗證，從而節省時間和避免錯誤。數字化還為企業提供了實時的財務數據分析，這使得企業能夠更加迅速地識別成本超支和浪費的領域，并立即采取糾正措施。通過這種實時的反饋，公司可以迅速調整其財務策略，從而更好地控制成本。此外，數字化還為企業提供了更好的數據存儲和管理方法。過去，大量的紙質文檔不僅占用空間，而且難以管理和檢索。數字化存儲不僅節省了空間，而且提供了快速、高效的數據檢索和管理工具，進一步降低了管理成本。

（三）加速決策過程

在競爭日益激烈的商業環境中，企業的反應速度和決策效率成為關鍵的競爭要素。一家能夠快速適應市場變化并作出決策的企業，其在市場上的競爭力會顯著提高。在這方面，財務數字化給企業的決策過程帶來了革命性的改變，從而提高了財務績效。傳統的財務決策往往依賴于手工匯總和分析的數據，這無疑會延長決策周期。然而，隨著財務數字化的應用，數據的收集、分析和解讀過程變得自動化和實時化。這意味著決策者可以在更短的時間內獲得必要的財務信息，從而快速作出決策[2]。此外，數字化工具還提供了先進的模擬和預測功能。當面臨復雜的財務決策時，決策者可以利用這些工具模擬不同的業務場景，預測其對公司財務績效的影響，從而更加客觀和科學地進行決策。

（四）強化風險管理

風險管理是任何企業都不可或缺的組成部分，尤其在財務領域。一個有效的風險管理策略可以確保企業在面對不確定性和挑戰時，其財務績效仍能保持穩定。在這個背景下，財務數字化為企業提供了前所未有的工具和能力來識別、評估和管理風險。首先，通過實時數據分析，企業可以更早地發現潛在的財務風險，如現金流不足、負債過高或收入下降。及時發現這些風險意味著企業可以在問題變得更加嚴重之前采取措施。其次，數字化工具還提供了深入的數據分析能力。這意味著企業可以深入挖掘數據，找出風險的根源，從而更有針對性地制定風險管理策略。例如，通過對銷售數據的深入分析，企業會發現某一產品線或地區的銷售下降是財務風險的主要來源。最后，數字化還為企業提供了先進的風險評估工具。企業可以利用這些工具預測各種風險因素對其財務績效的潛在影響，從而更加全面和準確地評估風險。

三、財務數字化下企業財務績效實施策略

（一）數據驅動決策

在數字化時代，數據被視為新的“石油”，對于企業的財務績效來說，它更像是方向的指南針。數據驅動決策是指基于數據分析和解釋而不是直覺或經驗來做決策。為了在財務數字化下優化企業的財務績效，實施數據驅動決策策略變得至關重要。第一，企業需要確保數據的完整性和準確性。這意味著定期審查和清理財務數據，確保其沒有遺漏或錯誤。完整和準確的數據是做出明智決策的基礎。例如，確保所有的銷售、成本和利潤數據都被準確記錄，可以幫助企業更好地理解其盈利情況和潛在的盈利機會。第二，企業應投資于先進的數據分析工具。這些工具可以幫助企業從大量的財務數據中挖掘有價值的信息，識別趨勢和模式，從而為決策提供有力的支持。例如，通過對歷史銷售數據的分析，企業可以預測未來的銷售趨勢，進而調整生產和庫存策略[3]。第三，企業還需要培養一個以數據為導向的文化。這意味著鼓勵員工在做決策時始終基于數據，而不是依賴于個人的直覺或經驗。這可以通過定期的數據分析培訓和工作坊來實現，確保員工了解如何使用數據工具，并理解數據的重要性。第四，為了實施數據驅動的決策策略，企業還應設立一個跨部門的數據團隊，該團隊負責收集、分析和解釋財務數據，并為公司的各個部門提供決策建議。例如，該團隊可以定期與銷售和生產團隊會面，分享關于市場趨勢和客戶需求的數據分析結果，從而幫助這些部門做出更加明智的決策。

（二）技術和人員培訓

“工具只是工具，真正的力量在于使用它的人”。在財務數字化的背景下，技術和人員培訓顯得尤為關鍵，因為它涉及如何使員工能夠充分利用這些技術來提高財務績效。培訓應當從員工的初始入職開始。新員工需要了解企業正在使用的財務系統和工具，以及如何使用它們來完成日常工作。對于復雜的財務軟件和數字化工具，員工需要接受詳細的培訓課程，以確保他們能夠熟練并正確地使用這些工具，但培訓不應止步于此。隨著技術的迅速變化和進步，企業應定期重新培訓員工，確保他們始終處于行業的前沿。例如，當企業引入新的預測分析工具或升級其現有的財務軟件時，員工需要接受進一步的培訓，以確保他們能夠充分利用這些新工具[4]。此外，企業還應重視跨部門的培訓。財務數字化不僅僅關乎財務部門，它影響到企業的每一個部門。因此，銷售、市場、生產和其他相關部門的員工也需要了解財務數字化工具如何影響他們的工作和決策。通過這種方式，整個組織都能更好地利用數字化工具，進而優化財務績效。再者，技術和人員培訓也需要考慮到不同員工的學習需求和能力。例如，對于資深的財務人員，他們更需要了解新技術如何與他們多年的經驗和專業知識相結合。而年輕的、數字原生代的員工更容易適應新技術，但他們需要更多關于傳統財務原則和實踐的培訓。

（三）優化財務流程

財務流程優化要從審查當前流程開始，確定哪些步驟是必要的，哪些是可以簡化或消除的。例如，在數字化環境中，手工錄入數據或進行重復的數據驗證已經沒有必要了，因為現代的財務軟件可以自動完成這些任務。接著，應當考慮如何更好地整合財務數據和工具。隨著多種軟件和平臺的出現，企業發現自己的數據分散在不同的系統中。通過整合這些數據，企業可以更容易地進行分析和報告，從而更準確地衡量其財務績效。此外，優化財務流程還涉及如何提高流程的透明度。在數字化的環境中，這意味著確保所有相關的團隊和部門都能夠輕松地訪問和理解財務數據。這需要為非財務人員提供培訓，或者開發直觀的儀表板和報告，使其能夠快速理解財務情況。再者，優化流程還需要考慮如何加速決策過程。在數字化環境中，數據往往可以實時更新，這意味著財務團隊可以更快地獲得信息并做出決策。為了實現這一點，企業需要簡化其決策結構，或者開發新的決策模型來適應這種快速變化的環境。

（四）創新財務模型

隨著企業財務數字化的深入發展，持續創新財務模型不僅是一個選擇，更是一種必要。為了確保財務績效達到最優，企業需要擺脫傳統模型的束縛，勇敢探索新的財務績效模型來滿足當前的商業環境和需求。企業可以從數據收集開始。在數字化環境下，企業有機會從多種渠道收集更加豐富和多元的數據。因此，新的財務模型應該能夠處理這些數據，從中挖掘更深層次的財務信息和洞見。這需要企業使用先進的數據分析方法，如機器學習或人工智能技術，來幫助他們發現隱藏在數據中的模式和關聯。在處理數據的同時，創新財務模型也需要考慮到變革的業務模式。與此同時，企業還需要確保這些模型具有足夠的靈活性。因為市場和業務環境總是在變化，一個剛剛建立的模型很快就會過時。因此，企業需要建立一種機制，可以根據需要輕松地修改和更新其財務模型。最后，為了確保創新的財務模型真正給企業帶來價值，企業需要定期對其進行評估和驗證。這可以通過與實際的財務績效數據進行比較，確保模型的預測和實際結果相符。而如果發現模型有誤差，企業應立即進行調整，以確保其繼續為決策提供準確的指導。

結語

在當代的數字化浪潮中，企業財務管理正經歷著前所未有的轉變。通過深入探討財務數字化的特點和其對財務績效的影響，我們認識到了數字技術財務管理帶來的巨大潛力。隨著技術的進一步發展，企業必須靈活應變，實施創新的財務策略，以確保其財務績效的優化和持續性。未來，數字化將更加深入地滲透到企業的各個層面，而如何高效、科學地利用這些技術，將決定企業在競爭中的地位。希望每一家企業都能緊隨數字化的步伐，實現自身的價值最大化。