農(nóng)信社改革與發(fā)展存在的問題及對策建議

長期以來，作為縣域金融市場的主力軍，農(nóng)村信用社系統(tǒng)（包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社，以下簡稱“農(nóng)信社”）在緩解普惠金融群體融資需求、助推鄉(xiāng)村全面振興和加速農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程中發(fā)揮著舉足輕重的作用。然而，隨著新一輪農(nóng)信社改革步伐加快，一系列隱性風(fēng)險逐漸浮出水面，農(nóng)信社機(jī)構(gòu)也面臨著經(jīng)營壓力陡增、法人治理結(jié)構(gòu)亟待優(yōu)化、并購重組機(jī)制尚不完善等諸多困境，這對農(nóng)信社發(fā)展構(gòu)成潛在威脅。因此，本文對農(nóng)信社改革與發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行深度剖析，梳理存在問題，以此為再造農(nóng)村金融體系提出解決方案。

農(nóng)村信用社改革與發(fā)展現(xiàn)狀

農(nóng)信社系統(tǒng)改革取得突破進(jìn)展。自2003年國務(wù)院出臺《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》以來，農(nóng)信社在政策支持下因地制宜進(jìn)行股份制改革。根據(jù)國家金融監(jiān)督管理總局農(nóng)村中小銀行監(jiān)管司的數(shù)據(jù)，截至2024年6月末，全國共有農(nóng)村中小銀行3736家，其中農(nóng)信社2086家、村鎮(zhèn)銀行1620家。與此同時，隨著北京、上海、天津等多個省（自治區(qū)、直轄市）股份制改革的完成，多個省份和地區(qū)結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展水平和農(nóng)信社實(shí)際情況，先后陸續(xù)成立浙江農(nóng)商聯(lián)合銀行、遼寧農(nóng)商行、河南農(nóng)商聯(lián)合銀行、山西農(nóng)商聯(lián)合銀行等，可見省聯(lián)社改革也邁出堅實(shí)步伐，改革模式漸露真容。另外，隨著近年來實(shí)體部門融資需求疲弱，優(yōu)質(zhì)貸款資產(chǎn)稀缺，農(nóng)信機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力大，化解不良、防控風(fēng)險面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。在此背景下，農(nóng)信社“抱團(tuán)取暖”趨勢明顯，越來越多的農(nóng)信社嘗試通過“抱團(tuán)取暖”方式設(shè)立地市級統(tǒng)一法人農(nóng)商行化解風(fēng)險。例如2022年9月開業(yè)揭牌的哈爾濱農(nóng)商行，由哈爾濱市呼蘭區(qū)、阿城區(qū)、雙城區(qū)三區(qū)農(nóng)信社合并組建而成，并代為管理轄內(nèi)9個縣（區(qū)）的農(nóng)信社，以此化解吸收不良資產(chǎn)；深圳農(nóng)商行與廣東省內(nèi)惠來、海豐、博羅等基礎(chǔ)較差、亟待增資擴(kuò)股的農(nóng)商行通過以股權(quán)為紐帶的“幫扶”，形成農(nóng)商銀行集團(tuán)，以此化解風(fēng)險。

農(nóng)信社系統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展持續(xù)向好。隨著農(nóng)信社體制機(jī)制改革的推進(jìn)，農(nóng)信社系統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展不斷向好。根據(jù)國家金融監(jiān)督管理總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2024年上半年，資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模保持增長，受資產(chǎn)端治理和防范資金空轉(zhuǎn)以及負(fù)債端整頓手工補(bǔ)息影響，全國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模增速有所放緩。截至2024年二季度末，全國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)本外幣資產(chǎn)總額和負(fù)債總額分別為5.70萬億元和5.29萬億元，較上年末分別增長4.49%和4.47%。從信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況看，受不良資產(chǎn)處置力度加大影響，農(nóng)商行不良貸款率大幅下降，信貸資產(chǎn)質(zhì)量有所上升。截至2024年二季度末，農(nóng)商行不良貸款率為3.14%，較上年末下降0.20個百分點(diǎn)。從撥備情況來看，2024年上半年，農(nóng)商行貸款減值準(zhǔn)備規(guī)模較上年末有所增長，撥備覆蓋率小幅提升。截至2024年二季度末，全國農(nóng)商行撥備覆蓋143.14%，較上年末上升8.77個百分點(diǎn)。隨著中小銀行專項債發(fā)行量的增加，農(nóng)商行資本充足率企穩(wěn)回升。2024年二季度末，農(nóng)商行資本充足率為13.08%，回升1.125個百分點(diǎn)。考慮到關(guān)注類貸款占比有所上升，信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍面臨一定下行壓力，未來農(nóng)商行整體資產(chǎn)質(zhì)量變化情況仍須關(guān)注。在盈利能力方面，盡管受利息凈收入和手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入下滑影響，但農(nóng)商行凈利潤依然延續(xù)增長態(tài)勢，同比增長5.92%。受貸款定價下降和居民存款定期化拉高負(fù)債成本影響，農(nóng)商行資產(chǎn)利潤率呈下降態(tài)勢。2024年二季度末，農(nóng)商行資產(chǎn)利潤率為0.645%，同比下降0.022個百分點(diǎn)，降幅小于大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行。這是因?yàn)檗r(nóng)商行凈利潤增速整體高于其他兩類銀行，在實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資需求不足背景下，農(nóng)商行具有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中金融投資占比較大的優(yōu)勢。受貸款市場報價利率（LPR）下調(diào)和居民存款定期化及長期化拉高負(fù)債成本影響，2024年二季度末，農(nóng)商行凈息差為1.72%，同比下降0.0016個百分點(diǎn)。預(yù)計未來，農(nóng)商行凈息差將繼續(xù)收窄。

農(nóng)村信用社改革與發(fā)展中存在的問題

經(jīng)營壓力陡增

一是金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足。受省聯(lián)社管理體制的長期約束與束縛，農(nóng)信社系統(tǒng)多以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)為主導(dǎo)，缺乏多元化的收入來源和盈利增長點(diǎn)，這種高度集中的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不僅限制了農(nóng)信社的抗風(fēng)險能力，也影響了其服務(wù)質(zhì)量。另外，受內(nèi)部資源、技術(shù)能力和市場環(huán)境等因素限制，農(nóng)信社系統(tǒng)推出的創(chuàng)新性金融產(chǎn)品多以吸納、移植同業(yè)的金融產(chǎn)品為主，這種產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象導(dǎo)致產(chǎn)品黏性不強(qiáng)，難以吸引和留住客戶。二是市場競爭壓力增大。隨著金融市場的逐步開放和利率市場化的深入推進(jìn)，國有大行憑借其資本實(shí)力和業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，以一種看似“簡單粗暴”實(shí)則策略性的低利率手段，激烈爭奪著縣域金融市場中最為優(yōu)質(zhì)的客戶資源，這使得長期扎根在縣域市場的農(nóng)信社系統(tǒng)的生存空間遭受了前所未有的挑戰(zhàn)與壓縮。另外，隨著城鄉(xiāng)融合發(fā)展的加速推進(jìn)，農(nóng)村人口向城鎮(zhèn)遷移以及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的空心化現(xiàn)象日益凸顯，這一變化不僅使農(nóng)戶的金融需求發(fā)生了重大變化，也讓部分機(jī)構(gòu)面臨著農(nóng)村業(yè)務(wù)逐漸趨于飽和的生存發(fā)展危機(jī)。三是數(shù)字化轉(zhuǎn)型較為滯后。與國有大行和股份制銀行相比，受自身規(guī)模限制、技術(shù)積累不足和人才儲備匱乏等方面的限制，多數(shù)縣域的單一“小法人”機(jī)構(gòu)應(yīng)對金融科技挑戰(zhàn)能力不足，難以獨(dú)自付出高昂成本來滿足數(shù)字化轉(zhuǎn)型所需的科技專業(yè)人才和復(fù)雜技術(shù)升級與改進(jìn)要求，而只能通過依靠省聯(lián)社和轉(zhuǎn)型為農(nóng)商聯(lián)合銀行的“大法人”平臺或引入外部專業(yè)機(jī)構(gòu)與技術(shù)團(tuán)隊來持續(xù)推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新和數(shù)字化轉(zhuǎn)型，這在一定程度上限制了農(nóng)信社系統(tǒng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的持續(xù)推進(jìn)，“馬太效應(yīng)”不斷加劇。四是高級管理人才力量不足。因薪資待遇、職業(yè)發(fā)展機(jī)會與大型金融機(jī)構(gòu)相比存在一定差距，農(nóng)信社系統(tǒng)的高級管理人才主要來源于內(nèi)部晉升或本土培養(yǎng)，外部引進(jìn)的很少，雖然這些人才對本地市場的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場狀況和客戶需求了解較為深入，但面對復(fù)雜多變的外部環(huán)境和新興業(yè)務(wù)需求時可能顯得力不從心。另外，農(nóng)信社人才引進(jìn)機(jī)制十分封閉，一些優(yōu)秀的外部人才難以進(jìn)入，這限制了新理念、新技術(shù)的引入。

農(nóng)信社系統(tǒng)法人治理有效性亟待優(yōu)化

一是盡管農(nóng)信社系統(tǒng)在改革中按照規(guī)定性動作搭建了完整的治理架構(gòu)，但受地緣、歷史等因素限制，其法人治理仍存在“形似神異”的問題，“三會一層”的職責(zé)劃分存在模糊地帶，多數(shù)事項仍由董事長“一言堂”，內(nèi)部人控制現(xiàn)象比較嚴(yán)重，加之所引入的獨(dú)立董事和外部監(jiān)事所具備的履職能力與理想狀態(tài)存在較大差距，這會影響治理效果。二是股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。一方面，部分農(nóng)信社機(jī)構(gòu)股權(quán)過于分散、小股東較多，股東大會難以形成有效決策；另一方面，農(nóng)信社機(jī)構(gòu)對大股東資格審核不夠嚴(yán)格，部分大股東入股前通過粉飾報表、隱瞞關(guān)聯(lián)交易獲得入股資格，且在入股后分紅思想較重，利用控股地位影響農(nóng)信社機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營，這會影響履行好支農(nóng)支小的使命。三是外部治理機(jī)制有待完善。在當(dāng)前管理模式下，無論是省聯(lián)社還是改制后的省級聯(lián)合銀行，其對基層或下轄農(nóng)信社機(jī)構(gòu)的高管任命、員工招聘、費(fèi)用控制等方面不僅擁有較大話語權(quán)，而且干預(yù)也比較大，這會影響農(nóng)信社機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和靈活性。四是外部戰(zhàn)略投資者嚴(yán)重不足。在省聯(lián)社改為省級農(nóng)商行或聯(lián)合銀行的過程中，需要引入大量外部戰(zhàn)略投資者入股才能有效彌補(bǔ)業(yè)務(wù)擴(kuò)張、風(fēng)險提升和創(chuàng)新能力所需的資金缺口。但由于農(nóng)村金融投資市場比較封閉，許多潛在戰(zhàn)略投資者沒有機(jī)會介入省級農(nóng)商行或聯(lián)合銀行。即便有機(jī)會介入，也會基于風(fēng)險高、投資回報低的審慎考量而表現(xiàn)出較低投資的意愿。

農(nóng)信社系統(tǒng)并購重組機(jī)制尚不完善

一是并購重組制度有待優(yōu)化。盡管國家金融監(jiān)督管理總局出臺了關(guān)于高風(fēng)險農(nóng)信社并購重組的指導(dǎo)意見，但其框架性內(nèi)容，評估標(biāo)準(zhǔn)并不統(tǒng)一，這會使后續(xù)的并購重組在尚未達(dá)到監(jiān)管要求的情況下發(fā)生違規(guī)行為，不利于實(shí)現(xiàn)并購重組的理想效果。二是評估機(jī)制有待建立。盡管農(nóng)信社并購重組基本在系統(tǒng)內(nèi)完成，但由于并購重組主要考量的是被并購重組方的存量風(fēng)險，若風(fēng)險評估不夠準(zhǔn)確，可能會加劇并購重組后的風(fēng)險，加之在后續(xù)的整合過程中可能會因文化理念和管理風(fēng)格的差異而產(chǎn)生摩擦和矛盾，從而導(dǎo)致并購重組機(jī)制難以充分發(fā)揮出其對“休克魚”的促進(jìn)作用。三是存在不同程度的行政干預(yù)。盡管并購重組是一種市場行為，但地方政府不僅會通過行政手段來指定或推薦并購方，還會通過設(shè)立工作小組，干預(yù)并購重組后并購方的組織架構(gòu)調(diào)整和人員安置等，實(shí)現(xiàn)自己的利益。

與農(nóng)信社改革與發(fā)展相關(guān)的法律和監(jiān)管制度存在漏洞

一是農(nóng)信社機(jī)構(gòu)目前以《中華人民共和國農(nóng)業(yè)法》《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》作為規(guī)范基礎(chǔ)執(zhí)行，但其不僅沒有明確農(nóng)信社機(jī)構(gòu)的法律定位，也未給予地方金融監(jiān)管部門授權(quán)，并不是具有“標(biāo)桿”地位的農(nóng)村金融法律體系，而間接涉及農(nóng)信社的法律法規(guī)（如《中華人民共和國鄉(xiāng)村振興促進(jìn)法》）雖然也有一些，但并不是完全針對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，對農(nóng)信社機(jī)構(gòu)的管理不易形成體系化。二是省聯(lián)社改革后，中央層面一直沒有出臺相應(yīng)的農(nóng)商聯(lián)合銀行暫行管理辦法，只是沿用了原有的暫行規(guī)定和“省聯(lián)社”管理模式而采取的一種“權(quán)宜之計”，不適用于新的產(chǎn)權(quán)組織形式的日常經(jīng)營需求。如果不盡快出臺新的暫行規(guī)定，那么在法律保障缺失的背景下，省級農(nóng)商聯(lián)合銀行不僅會面臨決策效率低下、金融創(chuàng)新能力受限等挑戰(zhàn)，還會因法律地位不明確、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)模糊等無視監(jiān)管要求而進(jìn)行違規(guī)操作。三是盡管中國人民銀行、金融監(jiān)管總局派出機(jī)構(gòu)和地方政府等在理論上職責(zé)劃分比較明確，但在實(shí)踐中仍存在某些特定業(yè)務(wù)或風(fēng)險點(diǎn)界定模糊，從而產(chǎn)生多頭監(jiān)管或監(jiān)管空白。

促進(jìn)農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的對策建議

激發(fā)農(nóng)信社改革與發(fā)展的內(nèi)生動力

一是鑒于當(dāng)前金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足，要充分利用傳統(tǒng)物理網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，合理將農(nóng)信社系統(tǒng)信貸資源分配到鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域之中，最大限度發(fā)揮商業(yè)性金融“造血”功能，同時借助數(shù)字技術(shù)，挖掘農(nóng)村非活躍用戶，以此量身定制與其需求特點(diǎn)相匹配的金融產(chǎn)品和服務(wù)，解決農(nóng)信社機(jī)構(gòu)在獲客、風(fēng)控、增信、放貸和貸后管理等方面的“卡脖子”問題。二是面對大行下沉和利率下行壓力，農(nóng)信社系統(tǒng)一方面要不斷完善信貸契約、績效獎勵、盡職免責(zé)和容錯糾錯等制度，為營造業(yè)務(wù)人員營造敢貸愿貸能貸會貸的工作氛圍；另一方面還要積極探索開展農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融，為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條提供一攬子的金融服務(wù)，以此防范國有大行過度下沉所產(chǎn)生的“擠出效應(yīng)”，推進(jìn)形成能適配鄉(xiāng)村振興的市場競爭格局。三是制定更加清晰的數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，明確數(shù)字化轉(zhuǎn)型的總體目的和階段性任務(wù)，并對現(xiàn)有服務(wù)模式、審批技術(shù)和風(fēng)險模型進(jìn)行改造，并建立必要的配套措施和人員進(jìn)行持續(xù)跟進(jìn)。同時，為有效解決技術(shù)積累不足和人才資金匱乏等問題，也可考慮通過采取國有大行和行業(yè)組織聯(lián)盟抱團(tuán)等方式推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。四是加強(qiáng)與地方政府的溝通和交流，通過地方政府平臺開展高層次人才招聘工作，以此引進(jìn)一批專業(yè)素養(yǎng)好、領(lǐng)導(dǎo)力強(qiáng)和戰(zhàn)略眼光高的金融領(lǐng)軍人才進(jìn)入農(nóng)信社系統(tǒng)工作。另外，對于不同條線上高精尖缺的專業(yè)管理人才和核心關(guān)鍵人才，建議實(shí)行柔性引才制度，并借助人博會、獵頭等方式，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)招攬，夯實(shí)農(nóng)信社系統(tǒng)的人才發(fā)展之基。

強(qiáng)化農(nóng)信社系統(tǒng)法人治理機(jī)制

一是細(xì)化“三會一層”的具體職責(zé)范圍，建立具有制衡機(jī)制的治理架構(gòu)，確保各項重大事項決策既擁有清晰的執(zhí)行主體，同時配備明確的監(jiān)督和評估主體，保障決策精準(zhǔn)落地。加強(qiáng)法人治理的制度建設(shè)，保證制度規(guī)范、透明，同時引入專業(yè)素養(yǎng)和履職能力強(qiáng)的獨(dú)立董事和外部監(jiān)事，確保其為農(nóng)信社提供應(yīng)有的監(jiān)督、指導(dǎo)與咨詢作用。二是優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，重視股權(quán)穿透管理，加強(qiáng)大股東資質(zhì)審核，確保能篩選出兼顧農(nóng)信社商業(yè)可持續(xù)發(fā)展和支農(nóng)支小雙重目標(biāo)的股東，同時建立入股大股東的行為監(jiān)管和約束機(jī)制，防止股東利用話語權(quán)損害農(nóng)信社機(jī)構(gòu)和廣大股東的利益。三是理順管理體制，明確省聯(lián)社或省級聯(lián)合銀行等上級管理機(jī)構(gòu)對基層行社高管任命、員工招聘、費(fèi)用控制等方面的管理權(quán)限，避免上級管理機(jī)構(gòu)過度干預(yù)基層行社的經(jīng)營。同時為增強(qiáng)上級管理機(jī)構(gòu)對基層行社的服務(wù)功能，可考慮成立工作聯(lián)席會議制度，并由上級管理機(jī)構(gòu)定期指導(dǎo)基層行社的人事、財務(wù)和業(yè)務(wù)等重大事項活動，以此通過大平臺優(yōu)勢解決各基層行社在經(jīng)營發(fā)展中遇到的各種困難。四是為解決農(nóng)信社系統(tǒng)改革面臨的資金不足問題，一方面，可吸引一些資金較為雄厚、不良貸款較低的國有大行和保險機(jī)構(gòu)入股，指導(dǎo)農(nóng)信社機(jī)構(gòu)經(jīng)營發(fā)展，幫助其搭建股權(quán)流轉(zhuǎn)平臺，實(shí)現(xiàn)后續(xù)股權(quán)流通和上市；另一方面，可考慮借鑒海南農(nóng)商銀行的做法，讓地方財政部門入股，這樣可以更好履行地方財政作為主要出資人職責(zé)，避免農(nóng)信社機(jī)構(gòu)成為問題股東的“提款機(jī)”。另外，可考慮引進(jìn)一批具有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄、納稅記錄和財務(wù)狀況且認(rèn)同農(nóng)信系統(tǒng)支農(nóng)支小理念的國有企業(yè)、頭部民營企業(yè)入股，促進(jìn)企業(yè)文化的相互融合，共同實(shí)現(xiàn)價值的長期增長。

建立多措并舉的防風(fēng)化險機(jī)制

一是強(qiáng)化風(fēng)險管理體系建設(shè)。通過引資、引智、引戰(zhàn)略投資等市場化機(jī)制，前移風(fēng)險管控關(guān)口，推動新引入的股東加速化解和出清農(nóng)信社機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)，防止風(fēng)險無序擴(kuò)張和外溢。二是建立幫扶機(jī)制。可借鑒深圳農(nóng)商行、秦農(nóng)銀行的經(jīng)驗(yàn)，由省內(nèi)經(jīng)營較好的頭部機(jī)構(gòu)以“大幫小”“強(qiáng)帶弱”方式，向?qū)嵙^弱的農(nóng)信社機(jī)構(gòu)“輸入”先進(jìn)的管理理念和經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)，同時地方政府要妥善安排股權(quán)結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)重組和高管配備，以此降低系統(tǒng)內(nèi)的風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)“1+1>2”。三是創(chuàng)新市場化風(fēng)險處置機(jī)制。加強(qiáng)與資產(chǎn)管理公司和律所的對接，探索資產(chǎn)證券化、結(jié)構(gòu)化交易等不良資產(chǎn)處置方法與途徑，杜絕將風(fēng)險處置搞為地方政府的“拉郎配”。四是與公、檢、法等部門搭建專門的信息交流平臺，定期互通涉及不良貸款的信息（如借款人的行蹤、財產(chǎn)狀況等），并共同制訂針對農(nóng)信社機(jī)構(gòu)不良貸款清收的專項行動計劃，明確工作目標(biāo)、任務(wù)分工和時間節(jié)點(diǎn)。

構(gòu)建能適應(yīng)農(nóng)信社改革與發(fā)展需求的法律規(guī)范體系和監(jiān)管制度

一是針對當(dāng)前農(nóng)信社出現(xiàn)的并購重組趨勢，建議盡快起草專門的農(nóng)村金融法案或相關(guān)法律規(guī)范，明確統(tǒng)一包括農(nóng)信社在內(nèi)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的基本定位、設(shè)立條件和管理目標(biāo)，為指導(dǎo)規(guī)范農(nóng)信社改革與發(fā)展提供具有普遍參照的法律規(guī)范，有效應(yīng)對農(nóng)信社機(jī)構(gòu)因多種因素疊加所滋生的各種重大金融風(fēng)險。二是加快完善與農(nóng)信社改革與發(fā)展相關(guān)的配套法規(guī)（如《農(nóng)商聯(lián)合銀行暫行管理規(guī)定》《金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)條例》《農(nóng)商銀行控股集團(tuán)暫行管理規(guī)定》），明確機(jī)構(gòu)設(shè)立、股權(quán)設(shè)置和經(jīng)營管理，為農(nóng)信社發(fā)展提供原則性、基礎(chǔ)性的制度規(guī)范，以此防止并購重組給農(nóng)信社系統(tǒng)帶來新的風(fēng)險隱患。三是可考慮在厘清國家金融監(jiān)督管理總局及地方派駐機(jī)構(gòu)等監(jiān)管部門職責(zé)范圍與權(quán)利邊界的基礎(chǔ)上，借鑒日本經(jīng)驗(yàn)，完善審慎監(jiān)管基本制度，打破監(jiān)管壁壘，建立“相互配合型”的協(xié)調(diào)機(jī)制以及重大金融風(fēng)險應(yīng)急處置和問責(zé)制度，及早形成適合農(nóng)信社系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)監(jiān)管、行為監(jiān)管和功能監(jiān)管，以此保障金融安全，做好防范化解農(nóng)信社的系統(tǒng)性金融風(fēng)險工作。

（張珩為中國社會科學(xué)院金融研究所副研究員，中國社會科學(xué)院大學(xué)副教授。本成果為國家社會科學(xué)基金后期資助項目“農(nóng)村信用社改革與發(fā)展效果研究”[23FGLB007]、中國社會科學(xué)院青年人才“培遠(yuǎn)計劃”、中國社會科學(xué)院學(xué)科建設(shè)“登峰戰(zhàn)略”資助計劃優(yōu)勢學(xué)科“金融與發(fā)展”[DF2023YS28]的階段性成果。責(zé)任編輯/王茅）