綠色金融助力鄉村振興的路徑研究

吳 洋

（銅陵學院 會計學院，安徽 銅陵 244000）

改革開放以來，中國城鄉關系發生了轉變，特別在社會主義市場經濟持續深入的背景下， 鄉村面臨生態環境、產業發展及傳統文化的等問題。 黨的十九大提出了鄉村振興的戰略， 通過聚焦三農問題、解決鄉村居民普遍關心的生態問題、文化問題、民生問題，持續推進鄉村社會的健康發展。 但實現鄉村全面振興與綠色發展離不開金融的支持，積極推進綠色金融事業的發展，可以更好地、更全面地實現農民富、農村美、農業強的目標，為鄉村振興戰略的貫徹落實提供源源不斷的資源保障。

1 綠色金融支持鄉村振興戰略的動力機制

1.1 綠色金融助推產業興旺

綠色金融發揮著鮮明的龍頭效應， 可以助推鄉村產業振興目標的實現。 一方面，綠色金融有利于推進企業的技術創新、產品創新、模式創新。 而金融市場所擁有風險分散的功能， 可以降低企業的市場風險，為企業獲得健康全面的發展，提供必要的支持和幫助。[1]另一方面，綠色金融有利于促進鄉村產業的可持續發展。 資金匱乏與抗風險能力弱已經成為鄉村企業發展的制約因素， 通過發展綠色金融事業， 可以不斷完善鄉村企業的風險管理機制、征信體系、信貸體系，解決企業的融資問題，盤活各類小微企業，促進鄉村企業的健康發展。

1.2 有利于促進有效治理與鄉風文明

綠色金融具有顯著的社會規范效應。社會規范是對社會意見和行為進行綜合，為社會群體或個體提供必要的規則和標準，使社會成員在行為和操守上保持高度的一致性。根據相關理論研究顯示，社會規范包括描述性規范與指令性規范兩種，綠色金融擁有描述性規范的特征，能夠在知識傳播的過程中幫助人民了解金融市場發展的規律、特征、特點，繼而提高人力資本質量和水平。 降低欺詐現象的發生幾率，促進鄉村居民樹立誠信意識，營造一個和諧共生的金融氛圍與環境。 這有助于鄉風文明建設，使鄉村社會更加文明、進步和和諧。因此，綠色金融的社會規范效應對于推動金融市場的健康發展、提高社會誠信水平、促進鄉村文明建設具有積極的意義。

1.3 有利于打造宜居生態

當農業受到自然風險影響后， 擁有風險管理作用的綠色保險， 能夠通過補貼制度調整產業結構，縮小能耗高、污染度高、附加值低的產業的規模，將資源投入到能耗低、污染少、附加值高的第三產業。 此外綠色金融制度可以通過激勵效應為符合要求的機構提供更多的支持和保障。 而推進綠色金融與財政政策的相互融合， 則能全面服務鄉村振興戰略的參與主體， 為其提供可靠的政策扶持。例如，為助推鄉村生態建設的組織機構或個人給予獎勵，讓金融資源能夠順暢地、全面地流向綠色產業，從而造就一個宜居的生態環境。

1.4 有利于實現生活富裕

當農民接受金融服務時，其金融理念和行為會出現不同程度的轉變，使其能夠根據自身的經濟條件調整消費行為。 換言之，金融服務可以是用戶的投資策略將得到優化、投資風險將得到控制，進而循序漸進地提升農民的消費水平。 與此同時，推動綠色融資服務的開展，還可以提升鄉村居民的資本存量，為鄉村居民的人均產出率與人均收入的增長提供必要的保障。[2]由此可見，綠色金融可以為鄉村居民提高生活品質、消費水平奠定基礎，助推生活富裕目標的實現。

2 綠色金融助推鄉村振興戰略的基本手段

2.1 綠色信貸

根據相關統計顯示，綠色信貸是我國最為重要的綠色金融工具，主要流向節能節水、綠色交通、 綠色能源等經濟效應與市場規模兼具的領域，為我國鄉村振興戰略的全面實施提供的必要的支持。并且我國政府部門根據鄉村金融需求與鄉村發展實際， 積極構建了綠色信貸的激勵機制，可以鼓勵金融機構根據鄉村振興戰略的基本要求，為鄉村綠色農業、生態保護、污染治理等項目提供必要的金融支持。破解了鄉村振興戰略中的融資擔保難題，形成了第三方落實、金融機構配合、政府部門牽頭的良好格局。

2.2 綠色債券

在經濟全球化視域下，綠色債券獲得了健康的發展，發行規模日益增長，呈現出“井噴式”態勢 。 現階段，中國綠色債券的規模及保有量超過兩千億元，領先西方國家。《綠色債券支持項目目錄》 明確了中國綠色債權的資金募集的投向，重點支持生態保護、清潔能源、清潔交通、污染防治、節能環保等領域，這與鄉村振興戰略所涵蓋的各類綠色項目相契合，可以有效推進鄉村振興戰略的全面實施。[3]此外，在政府部門的統籌引領下， 鄉村能源項目不斷得到證券化改造與發展，切實拓寬鄉村能源項目的金融融資渠道。

2.3 綠色基金

《關于構建綠色金融體系的指導意見》《十三五規劃綱要》等重要文件都明確指出要構建綠色發展基金。[4]在我國政府的政策引領下，綠色基金擁有了更豐富的種類類型及可靠的規模保障，其資本吸收能力得到有效的提升。 并且在國家與地方層面，都形成了相應的綠色基金體系， 能夠涵蓋、 金融、投資、企業等投資主體，并促進金融和產業政策的相互融合，實現實體產業和金融工具的協同促進。 進而通過發揮人才、信息、技術、資源、資金、政策等方面的優勢，全面助推我國鄉村振興戰略的開展。

2.4 綠色保險與碳金融

綠色保險一般指污染責任險，可以通過激發企業投保意識、增強投保規模的方式，保障鄉村生態文明的建設質量。 而碳金融是基于“碳減排與配置”等碳資產而形成的金融工具，以碳質押、碳基金、碳債券等形式出現。 可以通過與綠色保險、綠色基金、綠色債券、綠色信貸等工具結合起來形成金融合力，實現融資渠道的多元化與綜合性發展，助推鄉村振興戰略的順利實施。

3 綠色金融助推鄉村振興戰略的問題

綠色金融可以助推鄉村振興戰略的全面實施，通過發揮產業龍頭效用、社會規范效應、激勵效應及資源配置功能、資金融通功能、風險管理功能等，助推產業興旺、生態宜居、鄉風文明、治理有效、生活富裕鄉村振興目標的實現。 并通過發展綠色信貸、綠色債券、綠色保險、綠色基金，彰顯綠色金融的價值與作用，促進鄉村振興戰略的全面發展。然而，在此過程中，也面臨著諸多方面的挑戰。

3.1 金融服務組織體系不夠完善

當前，我國鄉村金融服務組織體系還存在不夠完善的問題，導致綠色金融供給難以滿足鄉村振興發展的基本需求。 主要體現為農業銀行、發展銀行、 國開行等金融機構缺乏緊密的內在聯系，導致其業務聚焦于城鎮地區，難以延伸到鄉村區域。 而郵政銀行由于自身發展問題，在金融服務領域還存在很多薄弱環節。[5]股份制銀行定位于城市地區，在農村不設網點，導致綠色金融服務難以滿足鄉村振興戰略的發展需求。而組織體系的不完善又導致各類金融組織很難聚焦支農支小領域，不能發揮支農主力軍的效用，導致各項金融產品的供給規模不足， 進而難以全面、有效、通常地推進鄉村振興戰略的順利實施。

3.2 缺乏健全而有效的政策機制

綠色金融助推鄉村振興戰略需要完備的政策平臺與政策支持的支持。例如，在污水處理、生態農業等項目中，需要擔保機制、風險補償機制、收益保障機制的支持。 但由于各類政策機制缺失，導致政府部門難以解決綠色金融發展中的各類問題。 例如，在我國金融支持新型農業經營體及鄉村產業的發展中，由于信用信息及信用機制缺失，導致金融機構在處理貸款對象時，普遍面臨著信息獲取成本高以及業務風險大等問題。而綠色保險機制的缺失，又會導致金融機構處于收益因素與風險因素的考慮，不愿參與到鄉村振興戰略全面實施中，致使導致綠色金融服務鄉村振興戰略的供給規模不足。

3.3 綠色金融的供給能力不足

部分金融機構服務、助推、支撐鄉村振興戰略的意識比較薄弱。普遍認為鄉村振興所涉及的綠色項目，普遍存在條件不成熟、收益低、風險高等問題，不能用發展的眼光看待鄉村振興戰略及其綠色項目。 而在金融服務與產品層面，很多金融機構的金融產品與服務方式，都存在刻板守舊的問題，例如，抵押擔保種類單一，無法滿足鄉村企業與經營體的質押需求，不能創新出適應鄉村振興戰略的金融產品，提高綠色金融的普惠性與覆蓋面。 此外在政府層面， 我國還存在土地、財稅、市場準入等方面的限制性因素，影響了“綠色金融”的價值彰顯與功能發揮。

4 綠色金融助推鄉村振興戰略的路徑

4.1 完善綠色金融服務組織體系

《國家鄉村振興戰略規劃（2018-2022 年）》指出，要構建適合農村農業特點的金融體系，將金融資源融入到鄉村社會發展的薄弱環節與重點領域，滿足鄉村振興的金融需求。《關于金融服務鄉村振興的指導意見》指出，要構建適合農業農村的服務組織體系，引領鄉村金融機構及組織回歸本源，并結合鄉村振興的總體要求與總體任務出發，充分發揮金融機構在助推鄉村生態振興的作用，形成一個擁有較強政策性與協作性特征的組織體系。[6]因此，國開行應結合自身的職能定位，全面支持環境治理、生態保護、技術研發及糧食安全等基礎設施的建設。 農業銀行應聚焦城鄉均衡發展的要求，聚焦三農定位，優化網點布局，推動經營體積極開展項目。 郵儲銀行應將業務觸角滲透到鄉村領域，為鄉村經營者、個體農戶提供金融服務，農商行、農信社應將服務小農、服務縣域作為自身的戰略定位，發揮自身的便民服務能力，為推動我國鄉村振興戰略的順利實施提供支持。 而村鎮銀行則應發揮自身的補充作用， 協同其它金融機構， 助推我國綠色金融事業的健康發展。 總而言之，通過完善金融服務組織體系，能夠提升綠色金融服務質量，推動我國鄉村振興戰略的全面實施。

4.2 優化綠色金融的政策環境

首先，相關政府部門應充分發揮自身的政策杠桿作用， 確保綠色金融資金全面流向農業、生態及污染治理等領域。通過制定稅收減免政策及各類優惠政策，減少企業或機構的所得稅與增值稅， 調動金融機構參與鄉村振興戰略的積極性，助推農村生態文明的建設。其次是積極完善擔保機制。 在持續推進綠色金融事業快速發展的過程中，相關政府部門應建立科學合理的擔保機制，用以承擔或分散各類機構的信貸風險。 構建風險補償基金，以提升綠色金融參與者的積極性。構建綠色保險機制， 發揮綠色金融在災害減損等方面的優勢，助推我國鄉村振興戰略的順利實施。 再次，構建綠色金融監管體系。 通過出臺監管機制或監督體系，確保各項綠色政策、金融扶持政策順利的落實，發揮綠色信貸、綠色保險、綠色基金等金融工具發揮作用， 全面推進鄉村振興戰略的順利實施。最后是營造良好的信用環境。構建信用評價機制， 將農戶信息及各類經營主體納入到征信系統中，破解農村金融信息不足或缺失的問題。通過借助云計算、大數據、區塊鏈等技術，推動金融機構、環保機構中各類信息數據的全面整合， 降低業務主體因信息不對稱所面臨的風險與問題。

4.3 提高綠色金融的供給能力

首先是樹立綠色理念。結合鄉村振興戰略特征及特點，轉型并創新綠色金融業務。例如，加大人才引進與培訓， 提高金融產品的供給能力，通過構建專門部門為相關企業提供優質可靠的金融產品。 其次豐富和拓展融資渠道，切實滿足各類鄉村振興主體的綠色金融需求。即創新金融服務與金融產品，聚焦污染防治、生態保護、綠色農業等重點環節及需求，促進綠色產業發展，加快美麗鄉村的建設。 在傳統擔保業務層面，應發展“動產與土地質押”等類型，滿足綠色項目及經營體的擔保需求。 與此同時，金融機構還應創新出“綠色保險+綠色信貸”的貸款模式，充分利用信息技術形成“綠色金融+大數據+互聯網”模式，全面提升綠色金融的普惠性與覆蓋面。 最后是以金融思維提高金融攻擊力， 助推鄉村振興戰略的全面實施。金融機構應構建鄉村振興綠色基金，通過放寬準入門開，完善商品定價，落實政策要求，吸引資本流入農村社會， 為我國鄉村振興戰略的發展提供不竭的動力。 此外，要研究并發行專項債券，鼓勵中長期資金流向綠色項目； 探索并構建環境權益與碳金融市場質押體系，盤活金融市場活力，為鄉村振興戰略的全面實施，提供配套服務。

貫徹落實鄉村振興戰略，是解決農民、農村、農業問題的抓手， 是全面推進鄉村社會經濟、文化、生態、產業、政治發展的戰略部署。 綠色金融是助推鄉村振興戰略順利落實的重要保障，可以從生態宜居、產業興旺、鄉風文明、治理有效、生活富裕等維度， 助推鄉村振興各項事業的發展。然而在綠色金融支持鄉村振興戰略中，地方政府部門應提升供給能力、加強政策保障、完善組織體系，切實發揮綠色金融的資金保障與風險控制作用，滿足鄉村振興戰略的金融需求。