環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度對(duì)綠色創(chuàng)新效率的影響
——基于財(cái)政壓力的調(diào)節(jié)效應(yīng)

張 燦，李繼霞，袁振龍

（1.北京市社會(huì)科學(xué)院綜合治理研究所，北京 100029；2.北京師范大學(xué)政府管理學(xué)院，北京 100875）

一、引言及文獻(xiàn)綜述

改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)總量居于世界第二位，但資源短缺和環(huán)境惡化對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提出了巨大挑戰(zhàn)。中國(guó)致力于既滿足當(dāng)代人的需要，又不損害后代人需要的可持續(xù)發(fā)展[1]。綠色創(chuàng)新是突破環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)協(xié)調(diào)發(fā)展約束的關(guān)鍵，能降低單位產(chǎn)值的能源消耗，促進(jìn)生產(chǎn)效率提升，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)綠色轉(zhuǎn)型[2]。黨的二十大報(bào)告指出，“推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展綠色化、低碳化是實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)”，提升綠色創(chuàng)新效率對(duì)實(shí)現(xiàn)美麗中國(guó)建設(shè)和創(chuàng)新型國(guó)家建設(shè)有重要意義。

在綠色創(chuàng)新效率測(cè)算層面，目前應(yīng)用最為廣泛的是考慮非期望產(chǎn)出的SBM-DEA 模型[3，4]，但在構(gòu)建指標(biāo)體系時(shí)，兩階段模型未考慮綠色創(chuàng)新的階段性特征。現(xiàn)有研究大致將綠色創(chuàng)新效率的影響因素分為技術(shù)創(chuàng)新、人力資本投資、外商投資、產(chǎn)業(yè)集聚[5]等。學(xué)術(shù)界最初多從企業(yè)角度探究如何實(shí)現(xiàn)綠色產(chǎn)品創(chuàng)新，隨著研究深入，學(xué)者們發(fā)現(xiàn)綠色創(chuàng)新需要制度壓力發(fā)揮觸動(dòng)作用，如政府的監(jiān)管壓力可促進(jìn)企業(yè)綠色創(chuàng)新水平提升[6]，其中，環(huán)境規(guī)制作為政府影響綠色創(chuàng)新效率的重要工具，可促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)績(jī)效和環(huán)境績(jī)效[7]。但目前，學(xué)術(shù)界關(guān)于波特假說(shuō)的結(jié)論并未達(dá)成一致，可大致將環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新效率的影響分為促進(jìn)論和抑制論，促進(jìn)論認(rèn)為環(huán)境規(guī)制能促進(jìn)企業(yè)提升技術(shù)創(chuàng)新水平[8]，即波特假說(shuō)的“補(bǔ)償效應(yīng)”，而抑制論認(rèn)為環(huán)境規(guī)制會(huì)增加企業(yè)成本，不利于企業(yè)綠色創(chuàng)新[9]。

此外，財(cái)政壓力會(huì)對(duì)地方政府行為產(chǎn)生影響，并進(jìn)一步傳導(dǎo)到企業(yè)主體中，影響企業(yè)行為[10]。1994年實(shí)施的分稅制改革合理調(diào)節(jié)地區(qū)之間財(cái)力分配以及促進(jìn)國(guó)家財(cái)政收入合理增長(zhǎng)等方面起到了重要的基礎(chǔ)性作用，為加強(qiáng)和改善中央的宏觀調(diào)控和國(guó)家治理能力提供了重要的物質(zhì)和財(cái)力保障，但一定程度上導(dǎo)致了地方政府財(cái)權(quán)與事權(quán)不匹配，2002年企業(yè)所得稅分享又降低了地方政府收入分成比例，2016年?duì)I改增進(jìn)一步壓縮了地方政府收入，地方政府面臨較大的財(cái)政壓力。過(guò)度的財(cái)政壓力必然帶來(lái)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)以及治理問(wèn)題。目前，已有研究聚焦于財(cái)政縱向失衡對(duì)環(huán)境污染[11]、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和公共產(chǎn)品支出結(jié)構(gòu)[12]等的影響，但研究中國(guó)情境下財(cái)政壓力對(duì)區(qū)域綠色創(chuàng)新影響的文獻(xiàn)非常有限。財(cái)政壓力可能會(huì)削弱資源和環(huán)境的配置效率，那么基于財(cái)政壓力這一背景，環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新效率影響如何？

梳理已有文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn)，在綠色創(chuàng)新效率測(cè)算方面，較少有研究采用三階段SBM-DEA 模型打開(kāi)綠色創(chuàng)新過(guò)程的“黑箱”。雖然已有關(guān)于環(huán)境規(guī)制與財(cái)政壓力對(duì)綠色創(chuàng)新的研究，但較少有學(xué)者探討三者間的關(guān)系。基于此，文章將環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度和財(cái)政壓力納入一個(gè)框架考察與綠色創(chuàng)新效率間關(guān)系。文章可能的邊際貢獻(xiàn)有：第一，在研究方法層面，采用三階段DEA模型揭示綠色創(chuàng)新全過(guò)程“黑箱”，剔除了外部因素、隨機(jī)誤差和管理噪聲的影響，保證了測(cè)算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性[13]。第二，在研究視角層面，文章將環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度、財(cái)政壓力和綠色創(chuàng)新納入同一個(gè)分析框架，分析環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度在財(cái)政壓力下對(duì)綠色創(chuàng)新效率的影響，拓展了財(cái)政壓力情景下波特假說(shuō)的適用性。第三，已有研究只關(guān)注了環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度對(duì)本地綠色創(chuàng)新效率的影響，較少考慮空間關(guān)聯(lián)性，文章拓展了本地—鄰地效應(yīng)下環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度、財(cái)政壓力和綠色創(chuàng)新效率的空間聯(lián)系。

二、理論分析與研究假設(shè)

波特假說(shuō)認(rèn)為環(huán)境規(guī)制不會(huì)增加企業(yè)成本，反而能促進(jìn)創(chuàng)新，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)[14]。具體地，環(huán)境規(guī)制從以下兩個(gè)方面提升綠色創(chuàng)新效率：一是促進(jìn)綠色技術(shù)創(chuàng)新，二是降低非期望產(chǎn)出[15]。在促進(jìn)綠色技術(shù)創(chuàng)新層面，從短期看，雖然環(huán)境規(guī)制可能導(dǎo)致本地企業(yè)有額外的“遵循成本”，但從長(zhǎng)期看，更嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制會(huì)倒逼企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新，提高企業(yè)R&D強(qiáng)度，促使企業(yè)捕獲新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，從而對(duì)企業(yè)產(chǎn)生“創(chuàng)新補(bǔ)償”，進(jìn)而提升本地綠色創(chuàng)新效率。在降低非期望產(chǎn)出層面，環(huán)境規(guī)制不僅解決了環(huán)境要素價(jià)格市場(chǎng)失靈問(wèn)題，也能將排污成本內(nèi)部化，有助于低碳環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展，降低環(huán)境污染排放量。綜上，環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新有顯著促進(jìn)作用，而環(huán)境規(guī)制除了對(duì)本地綠色創(chuàng)新效率產(chǎn)生影響外，由于環(huán)境污染和創(chuàng)新均具有外部性，所以環(huán)境規(guī)制還能突破本地限制跨區(qū)域?qū)︵徑貐^(qū)綠色創(chuàng)新效率產(chǎn)生影響。

據(jù)此，提出如下假設(shè)：

假設(shè)H1：環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度能有效提升綠色創(chuàng)新效率，且具有空間溢出性。

財(cái)政壓力通過(guò)兩個(gè)層面抑制綠色創(chuàng)新效率提升：一方面，財(cái)政壓力會(huì)影響公共支出結(jié)構(gòu)，面對(duì)財(cái)政壓力，地方政府為尋求穩(wěn)定稅源，偏好能拉動(dòng)本地經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的基建項(xiàng)目，較少對(duì)民生和環(huán)保領(lǐng)域投資，進(jìn)而會(huì)加劇環(huán)境污染；另一方面，財(cái)政壓力抑制產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理化和高級(jí)化[16]，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)可能得不到政府支持，對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)生“擠出效應(yīng)”。在財(cái)政壓力下，地方政府往往通過(guò)降低稅負(fù)的方式挽留屬地企業(yè)，較少關(guān)注資本流入質(zhì)量，更多地關(guān)心資本流入數(shù)量，可能導(dǎo)致污染型企業(yè)流入本地，不利于環(huán)境保護(hù)和綠色創(chuàng)新效率提升。綜上，財(cái)政壓力通過(guò)加劇環(huán)境污染和抑制創(chuàng)新兩方面降低綠色創(chuàng)新效率。同樣，由于環(huán)境污染和綠色技術(shù)創(chuàng)新均具有外溢性，所以財(cái)政壓力在對(duì)本地區(qū)綠色技術(shù)創(chuàng)新效率產(chǎn)生抑制作用的同時(shí)，也會(huì)降低鄰近地區(qū)綠色創(chuàng)新效率。

綜上，提出如下假設(shè)：

假設(shè)H2：財(cái)政壓力抑制綠色創(chuàng)新效率提升，且具有空間溢出效應(yīng)。

環(huán)境規(guī)制能有效促進(jìn)企業(yè)主動(dòng)進(jìn)行綠色創(chuàng)新，但是缺少了財(cái)政支持的環(huán)境規(guī)制不能有效發(fā)揮對(duì)綠色創(chuàng)新效率的提升作用。若地方政府財(cái)政能力較強(qiáng)，政府有意愿和能力彌補(bǔ)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的外溢性成本，消除企業(yè)在創(chuàng)新時(shí)的融資顧慮[17]。在意愿方面，地方政府面臨財(cái)政壓力時(shí)，迫切需要企業(yè)提供稅收收入，而提升環(huán)境規(guī)制水平，地方政府獲取的稅收收入可能會(huì)下降，所以地方政府采用環(huán)境規(guī)制提升綠色創(chuàng)新效率的積極性會(huì)被削弱；在能力方面，環(huán)境規(guī)制需要企業(yè)投入大量資金購(gòu)買環(huán)保設(shè)備及技術(shù)研發(fā)，根據(jù)產(chǎn)業(yè)組織理論，企業(yè)創(chuàng)新周期長(zhǎng)、成本高、不確定性大，且企業(yè)創(chuàng)新會(huì)產(chǎn)生知識(shí)外溢現(xiàn)象且無(wú)法阻止競(jìng)爭(zhēng)者的搭便車行為，研發(fā)企業(yè)和投資者通常對(duì)項(xiàng)目保持謹(jǐn)慎態(tài)度[18]。在財(cái)政壓力下，地方政府會(huì)減少對(duì)企業(yè)的環(huán)保補(bǔ)貼，降低企業(yè)綠色創(chuàng)新投資，進(jìn)而會(huì)抑制綠色創(chuàng)新。據(jù)此，文章提出如下假設(shè)：

假設(shè)H3：財(cái)政壓力抑制了環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新效率的促進(jìn)作用。

三、指標(biāo)體系構(gòu)建、研究方法與數(shù)據(jù)來(lái)源

1. 綠色創(chuàng)新效率指標(biāo)體系構(gòu)建

將綠色創(chuàng)新拆分為三個(gè)發(fā)展階段，即知識(shí)創(chuàng)新階段、創(chuàng)新成果吸收階段和創(chuàng)新成果商業(yè)化階段，具體指標(biāo)體系如表1 所示。

表1 三階段綠色創(chuàng)新效率指標(biāo)體系

采用三階段SBM-DEA 模型和軟件測(cè)算中國(guó)各省份綠色創(chuàng)新效率。文章通過(guò)熵值法合成環(huán)境污染指數(shù)計(jì)算綠色創(chuàng)新效率。在知識(shí)創(chuàng)新階段，將R&D 人員全時(shí)當(dāng)量和經(jīng)費(fèi)作為投入指標(biāo)，將科技論文數(shù)量和專利授權(quán)數(shù)量作為產(chǎn)出指標(biāo)；在創(chuàng)新成果吸收階段，部分企業(yè)會(huì)追加新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)，將知識(shí)創(chuàng)新階段的產(chǎn)出作為投入，將技術(shù)市場(chǎng)成交額和勞動(dòng)生產(chǎn)率作為產(chǎn)出；在創(chuàng)新成果的商業(yè)化階段，需要資源和能源消耗，實(shí)現(xiàn)知識(shí)商品化。投入指標(biāo)是技術(shù)市場(chǎng)成交額和勞動(dòng)生產(chǎn)率，將產(chǎn)出分為期望產(chǎn)出和非期望產(chǎn)出，其中新產(chǎn)品銷售收入是期望產(chǎn)出，各類污染物是非期望產(chǎn)出，最后通過(guò)熵值法合成環(huán)境污染指數(shù)計(jì)算綠色創(chuàng)新效率。

2. 研究方法

（1） 三階段效率評(píng)價(jià)方法

第一階段使用超效率SBM-DEA 模型，計(jì)算初始階段效率模型如下：

其中，t 表示投入數(shù)量，n 表示部門數(shù)量，s1表示期望產(chǎn)出數(shù)量，s2表示非期望產(chǎn)出數(shù)量，λ 表示決策單元權(quán)重，ρ 是效率值。為排除隨機(jī)誤差和環(huán)境因素的影響，所以在第二階段采用隨機(jī)前沿法對(duì)誤差進(jìn)行量化研究，找到影響程度最大的隨機(jī)誤差和環(huán)境因素，如下所示：

其中，i=1，2，3，…，t；k=1，2，3，…，n；sik為松弛變量，代表第k 個(gè)決策單元第i 個(gè)投入的投入差額；Zk是環(huán)境變量，βi代表環(huán)境變量對(duì)應(yīng)的待估參數(shù)；fi(Zk；βi)是環(huán)境因素對(duì)sik的影響。Vik是隨機(jī)誤差，Uik代表管理的無(wú)效率。根據(jù)Vik、Uik對(duì)投入和產(chǎn)出指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，經(jīng)過(guò)上式調(diào)整得到了新的投入值。

（2） 探索性空間數(shù)據(jù)分析（ESDA） 方法

文章將采用全局Moran 指數(shù)和局部Moran 分析綠色創(chuàng)新的空間集聚特征，全局Moran 指數(shù)可以反映整個(gè)空間序列的集聚特征，局部Moran 指數(shù)可以考察每個(gè)空間單元和周圍地區(qū)的空間差異。

其中，n 是省份數(shù)量，xi是第i 個(gè)地區(qū)的觀測(cè)值，xˉ是研究變量的平均值，s2是方差，wij是空間權(quán)重矩陣。Moran 指數(shù)的取值范圍是(-1，1)，若莫蘭指數(shù)大于0，表明具有正向空間相關(guān)性；莫蘭指數(shù)小于0 則表明有負(fù)向空間相關(guān)性；若莫蘭指數(shù)等于0 則表示不存在空間相關(guān)性。鄰接空間權(quán)重矩陣是用二進(jìn)制規(guī)則定義的，若兩地區(qū)相鄰，則取值為1；反之，則取值為0。文章通過(guò)Geoda 軟件構(gòu)建地理距離空間權(quán)重矩陣。經(jīng)濟(jì)距離矩陣刻畫了兩個(gè)地區(qū)間經(jīng)濟(jì)差距的大小，文章采用2009—2020年的人均GDP 數(shù)據(jù)，通過(guò)Matlab軟件構(gòu)建經(jīng)濟(jì)距離矩陣。

3. 變量及說(shuō)明

文章的核心被解釋變量為綠色創(chuàng)新效率(GIE)，采用三階段SBM-DEA 模型測(cè)算綠色創(chuàng)新效率。現(xiàn)實(shí)中的綠色創(chuàng)新價(jià)值鏈涉及多個(gè)階段，三階段模型打開(kāi)了綠色創(chuàng)新的“黑箱”，考慮了系統(tǒng)內(nèi)部機(jī)制和轉(zhuǎn)化過(guò)程，提升了測(cè)度的精準(zhǔn)度。

核心解釋變量為環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度和財(cái)政壓力。學(xué)術(shù)界大致有三種衡量環(huán)境規(guī)制的方法：一是環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度，二是環(huán)境規(guī)制效果，三是綜合指數(shù)法。環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度能有效調(diào)節(jié)企業(yè)行為，降低環(huán)境污染以及提升綠色創(chuàng)新水平。所以，文章借鑒劉榮增、何春(2021)[19]的方法，采用工業(yè)污染治理投資完成額占第二產(chǎn)業(yè)的比重衡量環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度(regul)。財(cái)政壓力(Pre)采用儲(chǔ)德銀、費(fèi)冒盛(2020)的測(cè)算方式[20]，篇幅有限不再贅述。

文章在模型中加入城市層面的控制變量，選擇城市化發(fā)展水平(urban)、工業(yè)發(fā)展水平(second ind)、市場(chǎng)化水平(market)、政府支持(kxjs/GDP、jnhb/GDP)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平(perGDP)、人力資本(edu)、綠化建設(shè)(green)作為控制變量，分別采用城鎮(zhèn)人口占總?cè)丝诒壤⒐I(yè)產(chǎn)值占GDP 比重、市場(chǎng)化指數(shù)、財(cái)政科技支出比重和財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出比重、人均GDP、每十萬(wàn)人口高等學(xué)校在校人數(shù)和綠化覆蓋率衡量。變量描述性統(tǒng)計(jì)如表2 所示。

表2 描述性統(tǒng)計(jì)

文章選取2009—2020年中國(guó)30 個(gè)省份（不包含西藏和港澳臺(tái)地區(qū)） 數(shù)據(jù)，主要數(shù)據(jù)來(lái)自《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》 《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》 《中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》、各省統(tǒng)計(jì)年鑒、統(tǒng)計(jì)公報(bào)和國(guó)家統(tǒng)計(jì)局官網(wǎng)等。文章涉及的貨幣型數(shù)據(jù)均以1978年為基期，采用價(jià)格指數(shù)進(jìn)行不變價(jià)處理，個(gè)別年份和省份缺失值采用線性函數(shù)補(bǔ)齊。

文章采用ArcGIS 繪制了2009年、2013年、2017年和2020年各省份綠色創(chuàng)新效率（限于篇幅，圖略），結(jié)合自然斷點(diǎn)法和等分法將綠色創(chuàng)新效率分為以下四種類型：其中(0，0.6]為強(qiáng)無(wú)效、(0.6，0.8]為弱無(wú)效、（0.8，0.99]為弱有效、1.0 為有效。在時(shí)間維度上，綠色創(chuàng)新效率逐年上升，綠色創(chuàng)新效率強(qiáng)無(wú)效的省份數(shù)量從2009年的11 個(gè)下降到2020年的2 個(gè)，綠色創(chuàng)新效率弱無(wú)效的省份數(shù)量從4 個(gè)上升到11 個(gè)，綠色創(chuàng)新效率弱有效的省份數(shù)量波動(dòng)下降，從2009年的6 個(gè)下降到2020年的3 個(gè)，綠色創(chuàng)新效率有效的省份數(shù)量從2009年的9 個(gè)上升到2020年的14 個(gè)；在空間維度上，綠色創(chuàng)新效率強(qiáng)無(wú)效省份主要是西部地區(qū)的青海、陜西、甘肅等，中部地區(qū)的山西、河南等以及東北地區(qū)的黑龍江和吉林。綠色創(chuàng)新弱無(wú)效的省份主要分布在西部地區(qū)的內(nèi)蒙古、四川和貴州等以及中部地區(qū)的江西、湖北和湖南等。綠色創(chuàng)新弱有效的省份主要分布在東部地區(qū)的山東、江蘇等。綠色創(chuàng)新效率有效的省份主要分布在東部地區(qū)的浙江、福建、廣東、北京和上海等。

四、實(shí)證結(jié)果分析

1. 空間相關(guān)性分析

（1） 全局空間相關(guān)性分析

采用空間鄰接矩陣、地理距離矩陣和經(jīng)濟(jì)距離矩陣計(jì)算的綠色創(chuàng)新效率莫蘭指數(shù)，三種空間權(quán)重矩陣下，莫蘭指數(shù)的p 值均顯著為正，說(shuō)明中國(guó)省份綠色創(chuàng)新效率在空間上并非隨機(jī)分布，而是有顯著的空間集聚性（限于篇幅，圖略）。

（2） 局部空間相關(guān)性分析

通過(guò)莫蘭散點(diǎn)圖，可知綠色創(chuàng)新效率主要分布在第一和第三象限，說(shuō)明綠色創(chuàng)新效率主要呈現(xiàn)高—高、低—低集聚特征，也是馬太效應(yīng)的表現(xiàn)，綠色創(chuàng)新效率高的地區(qū)不斷向更高水平的綠色創(chuàng)新效率攀升，綠色創(chuàng)新效率低的地區(qū)維持在較低水平。

文章進(jìn)一步運(yùn)用Geoda 軟件測(cè)算并列出了落在高—高型、低—低型區(qū)域且表現(xiàn)出顯著正相關(guān)的省份如表3 所示。從表3 中可以看出，高—高型綠色創(chuàng)新效率大多位于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東部地區(qū)省份以及環(huán)境質(zhì)量較高的中部地區(qū)省份；低—低型主要集中于西部地區(qū)省份，這些省份大多經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)，長(zhǎng)期以來(lái)以擴(kuò)大產(chǎn)量的粗放型經(jīng)濟(jì)為主，綠色創(chuàng)新技術(shù)發(fā)展欠佳。

表3 各省份綠色創(chuàng)新效率空間關(guān)聯(lián)特征

2. 基準(zhǔn)回歸

首先，構(gòu)建如下基準(zhǔn)模型：

其中，GIEit、regulit、Preit分別是省份i 在t年的綠色創(chuàng)新效率、環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度、財(cái)政壓力，Xit表示控制變量合集，μi表示地區(qū)固定效應(yīng)，φt表示時(shí)間固定效應(yīng)，εit表示不可觀測(cè)的擾動(dòng)項(xiàng)。

文章先采用時(shí)間和地區(qū)雙固定效應(yīng)模型探究環(huán)境規(guī)制和財(cái)政壓力對(duì)綠色創(chuàng)新效率的影響，再采用系統(tǒng)GMM 方法和兩階段工具變量法檢驗(yàn)基準(zhǔn)模型的穩(wěn)健性，結(jié)果如表4 所示。文章選擇降雨量(jy)和空氣流通系數(shù)(air)作為工具變量，上述兩個(gè)變量外生于環(huán)境規(guī)制。降雨量較大的省份，污染物不易累積，空氣質(zhì)量更優(yōu)，政府傾向于采用更寬松的環(huán)境規(guī)制。同理，空氣流通系數(shù)較大的省份，環(huán)境污染水平較低，政府環(huán)境規(guī)制水平也更低。表4 第一階段的回歸結(jié)果表明降水量和空氣流通系數(shù)與環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度顯著負(fù)相關(guān)，且F 值大于10，排除了弱工具變量問(wèn)題。根據(jù)Hausman檢驗(yàn)結(jié)果，p 值小于0.05，所以模型存在內(nèi)生性，采用工具變量具有合理性。根據(jù)過(guò)度識(shí)別檢驗(yàn)結(jié)果，Sargan&Basmann 的p 值大于0.05，說(shuō)明工具變量選擇具有排他性，是合理的工具變量。通過(guò)系統(tǒng)GMM檢驗(yàn)和兩階段IV 方法，發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制和財(cái)政壓力對(duì)綠色創(chuàng)新效率的影響與雙固定效應(yīng)的結(jié)果基本一致，據(jù)此，可以判斷基準(zhǔn)模型設(shè)置合理。

表4 基準(zhǔn)回歸

3. 空間溢出效應(yīng)

用地理鄰接、地理距離矩陣和經(jīng)濟(jì)距離矩陣進(jìn)行LM、Wald、LR 檢驗(yàn)判斷采用何種模型進(jìn)行檢驗(yàn)。首先，利用空間鄰接矩陣進(jìn)行相關(guān)性檢驗(yàn)，根據(jù)LM檢驗(yàn)結(jié)果，空間誤差和空間滯后的穩(wěn)健拉格朗日乘數(shù)p<0.1，說(shuō)明既可以選擇SEM模型，也可以選擇SAR 模型，所以文章選擇兩者結(jié)合的SDM 模型。LR 檢驗(yàn)中p<0.1，SDM模型不能退化為SAR 模型或者SEM 模型，選擇SDM模型。根據(jù)Wald 檢驗(yàn)，p<0.1，拒絕原假設(shè)，所以選擇接受空間杜賓模型。

為了探究環(huán)境規(guī)制和財(cái)政壓力對(duì)綠色創(chuàng)新效率的空間溢出效應(yīng)，在基準(zhǔn)模型的基礎(chǔ)上，構(gòu)建如下空間杜賓模型(SDM)：

由表5 可知，在三種類型空間權(quán)重矩陣下，環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新效率的直接效應(yīng)分別為0.09、0.086和0.08，分別在5%、5%以及10%水平上顯著。說(shuō)明本地環(huán)境規(guī)制能顯著提升本地綠色創(chuàng)新效率，驗(yàn)證了波特假說(shuō)。環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新效率的間接效應(yīng)分別為-0.111、-0.186 和-0.345，但并不顯著，說(shuō)明鄰近地區(qū)環(huán)境規(guī)制對(duì)本地綠色創(chuàng)新效率并無(wú)顯著性影響。財(cái)政壓力對(duì)綠色創(chuàng)新效率的直接效應(yīng)分別為-0.867、-0.729 和-0.977，說(shuō)明本地財(cái)政壓力顯著抑制了本地綠色創(chuàng)新效率。財(cái)政壓力對(duì)綠色創(chuàng)新效率的間接效應(yīng)分別為-1.449、-2.152 和-5.450，分別在5%、1%和1%水平上顯著，表明鄰近地區(qū)財(cái)政壓力對(duì)本地綠色創(chuàng)新效率有顯著抑制作用，由此，驗(yàn)證了假設(shè)H2。

表5 空間杜賓模型回歸

4. 調(diào)節(jié)效應(yīng)分析

構(gòu)建如下模型進(jìn)行調(diào)節(jié)效應(yīng)分析：

為判斷財(cái)政壓力在環(huán)境規(guī)制影響綠色創(chuàng)新效率中的調(diào)節(jié)作用，需要分析式(9)中核心估計(jì)系數(shù)λ1、λ2、λ3的符號(hào)。如果式(9)中環(huán)境規(guī)制系數(shù)λ1和財(cái)政壓力系數(shù)λ2的符號(hào)與前文一致且交互項(xiàng)的估計(jì)系數(shù)λ3的符號(hào)為負(fù)，說(shuō)明財(cái)政壓力的加入會(huì)弱化環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新效率的影響，即財(cái)政壓力水平越高，越會(huì)削弱環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新效率的正向影響。

由表6 列(1)可知，核心解釋變量環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度（regul） 的符號(hào)和顯著性與前文一致。表6 列(2)在列(1)的基礎(chǔ)上加上了調(diào)節(jié)變量財(cái)政壓力(Pre)，表6 列(3)在列(2)基礎(chǔ)上加上了調(diào)節(jié)變量和環(huán)境規(guī)制的交互項(xiàng)。表6 列(3)中環(huán)境規(guī)制、財(cái)政壓力、環(huán)境規(guī)制與財(cái)政壓力交互項(xiàng)的估計(jì)系數(shù)符號(hào)分別為正、負(fù)、負(fù)。表明調(diào)節(jié)變量財(cái)政壓力弱化了環(huán)境規(guī)制對(duì)綠色創(chuàng)新效率的正向影響。究其原因，財(cái)政壓力通過(guò)降低政府財(cái)政補(bǔ)貼和企業(yè)綠色創(chuàng)新意愿進(jìn)而影響環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度對(duì)綠色創(chuàng)新效率的促進(jìn)作用，據(jù)此，驗(yàn)證了假設(shè)H3 成立。

表6 財(cái)政壓力的調(diào)節(jié)效應(yīng)

五、結(jié)論與政策建議

文章選取2009—2020年30 個(gè)省份數(shù)據(jù)，利用三階段SBM-DEA 模型測(cè)算中國(guó)各省份綠色創(chuàng)新效率。采用全局和局部空間自相關(guān)方法檢驗(yàn)綠色創(chuàng)新效率的空間相關(guān)性，建立雙固定效應(yīng)模型、系統(tǒng)GMM模型、兩階段工具變量法、空間杜賓模型系統(tǒng)檢驗(yàn)了環(huán)境規(guī)制和財(cái)政壓力對(duì)綠色創(chuàng)新效率的影響。得到如下結(jié)論：在時(shí)間層面，中國(guó)各省份綠色創(chuàng)新效率呈波動(dòng)上升態(tài)勢(shì)。在空間分布層面，高—高集聚主要分布在東部沿海地區(qū)和中部生態(tài)環(huán)境良好的省份，低—低集聚主要分布在西部地區(qū)的省份。環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度能顯著提升地區(qū)綠色創(chuàng)新效率，驗(yàn)證了“波特假說(shuō)”，而財(cái)政壓力則顯著抑制了地區(qū)綠色創(chuàng)新效率。在空間溢出效應(yīng)層面，環(huán)境規(guī)制顯著提升了本地綠色創(chuàng)新效率，對(duì)鄰近地區(qū)綠色創(chuàng)新效率雖然有抑制作用，但效應(yīng)并不顯著。財(cái)政壓力能顯著抑制本地綠色創(chuàng)新效率，且對(duì)鄰近地區(qū)綠色創(chuàng)新效率也有顯著的抑制作用。機(jī)制研究表明，財(cái)政壓力在環(huán)境規(guī)制提升綠色創(chuàng)新效率中有阻礙作用。

基于文章研究結(jié)論，提出如下政策建議：

第一，打破馬太效應(yīng)，促進(jìn)綠色創(chuàng)新效率在區(qū)域間均衡提升。通過(guò)建立產(chǎn)學(xué)研合作共享平臺(tái)，借助工業(yè)園區(qū)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)基地提升區(qū)域內(nèi)產(chǎn)業(yè)高級(jí)化。政府應(yīng)該鼓勵(lì)東部地區(qū)繼續(xù)大力開(kāi)展自主創(chuàng)新，引進(jìn)、消化和吸收國(guó)外先進(jìn)技術(shù)并進(jìn)行集成創(chuàng)新。同時(shí)，政府應(yīng)重視綠色創(chuàng)新效率的空間外溢性，搭建跨地區(qū)的綠色創(chuàng)新合作平臺(tái)，建立創(chuàng)新資源的共享機(jī)制，提升綠色創(chuàng)新效率的均衡性。促使東部地區(qū)高綠色創(chuàng)新效率的省份提高對(duì)中西部地區(qū)省份的“輻射效應(yīng)”，避免低—低集聚型區(qū)域陷入路徑依賴的低效率狀態(tài)。政府應(yīng)加大對(duì)中西部地區(qū)的財(cái)政支持，推動(dòng)中西部地區(qū)綠色創(chuàng)新效率提升。

第二，加大環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度，提升綠色創(chuàng)新效率。地方政府應(yīng)結(jié)合本地特色，制定與本地人力資本水平和科技水平相適應(yīng)的環(huán)境規(guī)制政策。行政執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)污染企業(yè)的監(jiān)管，從根本上控制企業(yè)的環(huán)境污染行為。加強(qiáng)環(huán)境規(guī)制力度，通過(guò)對(duì)高污染企業(yè)征收高額的環(huán)境稅，對(duì)污染程度較低的企業(yè)也要適當(dāng)提升環(huán)境規(guī)制力度，避免由低污染企業(yè)轉(zhuǎn)為中度或者重度污染企業(yè)，促進(jìn)企業(yè)構(gòu)建長(zhǎng)效的清潔生產(chǎn)機(jī)制。

第三，改革現(xiàn)有財(cái)政體制，建立支出分權(quán)和收入分權(quán)相適應(yīng)的財(cái)政制度。中央政府應(yīng)充分發(fā)揮轉(zhuǎn)移支付和稅收返還的作用，通過(guò)加大轉(zhuǎn)移支付最大限度降低財(cái)政壓力對(duì)綠色創(chuàng)新效率的不良影響。同時(shí)，地方政府應(yīng)該將財(cái)政投入作為激勵(lì)資金進(jìn)行匹配，推動(dòng)地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，多管齊下，推動(dòng)綠色創(chuàng)新效率提高。