商業銀行授信審批中的問題及策略探討

陳斌

摘要：隨著社會的進一步發展，融資渠道不斷增加，商業銀行的間接融資業務市場競爭進一步加劇。良好的信貸質量是確保國民經濟穩定運行和商業銀行健康發展的必要條件。同時，授信審批到底應遵從技術理性分析還是專業判斷已是兩難選擇，而這也正是銀行授信審批工作改革創新的重要考量。本文首先闡述授信、授信審批和信貸風險等相關概念，接著指出授信審批中存在的主要問題，最后提出解決策略，以供參考。

關鍵詞：商業銀行；授信；審批；問題；策略

DOI：10.12433/zgkjtz.20240117

當前，日益復雜多變的金融市場環境要求商業銀行在業務增長和風險防范控制方面面臨兩大難題。同時，信貸資產的質量也面臨各種風險挑戰，對商業銀行的經營效率和利潤有著重要影響。商業銀行授信評審業務屬于三查制度的“審查”，主要內容為信貸業務的信息核實、合規要求、信用風險評估、授信用途和風險緩釋手段等。在信用風險管理過程中，與貸前調查和貸后管理一起成為信用業務風險管理全過程，也是完善風險管理體系不可或缺的環節。

一、商業銀行授信及授信審批概述

（一）授信

授信是由商業銀行等金融機構根據客戶需求，按照國家的相關法律、行業文件、政策制度的規定，對客戶的基本信息、經營狀況、財務稅收以及信用風險等進行全面的審核和分析，從而對客戶進行授信的一種業務。授信并非與信用完全一致，具有許多種不同的經營方式，包括長短期貸款、銀行承兌匯票、信用證、保函等，此外，還涉及債券投資、同業業務等業務。從時間上看，信用額度可以劃分為一年以下的短期信用額度和一年以上的中長期信用額度。

（二）授信審批

中國銀行保險監督管理委員會對授信審批進行了明確的界定，指的是商業銀行面對企業的資金需求，對資產負債情況、盈利能力以及企業自身業務的發展情況，按照審批要求和流程，對提出貸款申請的主體展開系統綜合審評，最后對提出貸款申請的企業提供一定周期內授信額度的過程。授信金額并不是一家商業銀行真正發放給客戶的資金總量（一般商業銀行的授信批復不對申請人公開，也不意味著對授信申請人授信承諾），它只是對客戶所能承受的信用風險所進行的評價的一個最高限額，客戶最后提取的資金可能少于信用額度。按照《中國商業銀行法》第三十五條規定：商業銀行貸款應當對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等進行嚴格審查。商業銀行貸款應實行審貸分離、分級審批的制度。

（三）信貸風險

信貸風險是指在融資貸款類業務出現后帶來的風險，包括信用風險、市場風險等。當前，在我國大型商業銀行中，信用風險是最主要的一種。從狹義上看，信用風險產生的原因包括貸款主體沒有在指定的還款日償還貸款或沒有遵守貸款合同中約定的利率，給銀行帶來了損失。從廣義上看，信貸風險產生的原因包括主觀或客觀原因，對銀行本身的信用造成了一定影響，導致商業銀行從信譽、利潤等各方面均遭受損失。商業銀行要對各類風險與業務收益之間的均衡進行更深層次的控制，也就是盡量減少流動性風險、操作風險以及信譽風險，保證風險水平、期望收益以及股東風險接受度的統一。強化內部控制，確保信貸業務中存在的多個方面風險都在掌控之中，盡量避免系統性風險的發生，讓銀行所承受的風險都在掌控范圍內，進行穩健安全的經營，讓信貸業務得到更好的發展。

二、商業銀行授信審批中存在的主要問題

（一）對信貸客戶情況了解不透徹

在信貸管理中，貸前盡職調查是一個關鍵的過程，它不僅是客戶選擇和信貸決策的基礎，也是防范信貸風險和保證信貸資產質量的關鍵。一些商業銀行在借款人申請貸款時，并沒有做好貸款前的盡職調查，未能從借款人獲得詳盡可靠的信息，也未能從工商稅務、水電等公用事業機關等外部的信息途徑中，對客戶和擔保人等關鍵信息進行充分的了解與核實，導致貸款審查審批過程中，商業銀行的評審人員發現信息并沒有達到規定的標準，甚至信息前后矛盾，造成貸款評審過程的來回返工，浪費了很多時間和審批資源。

（二）風險偏好不一致

第一，專業產品部門（如交易銀行部對貿易產品的認知）與授信部門之間不一致。信貸審批的基本條件都是以國家政策和銀行的規章制度為基礎，但由于不同部門的出發點不同，在相同的政策面前，專業產品部門、運營部門與授信部會產生不同認知。

第二，核準人與核準人的非一致性。因為每個審批人都擁有獨立審批權，所以在審批人的道德修養和專業技能上的差異會導致相同事項的審批業務產生不同的效果。因此，營銷條線對審批的結果不知所措，不能準確找到與商業銀行風險偏好相匹配的客戶群，導致對經營人員人力資源的浪費。

（三）審批人員存在“閉門造車”的情況

專職審批人體制的中心思想是“專業的人做專業的事情”，提高貸款審批的專業性和連續性。在這一制度下，對審批人的專業性有了極高的要求。但審批人并不是獲取第一手信息，審批人信息來源為客戶經理的調查報告以及與客戶經理的交流，信息不對稱會導致審批人過分注重風險控制而忽視業務發展，無法與客戶需求、市場趨勢緊密相連，難以實現業務的發展和風險控制的平衡。

（四）審批流程繁瑣

目前，貸款審批工作面對的最大問題是效率。隨著金融時代的到來，各個商業銀行都將面對新的機遇，即怎樣保證信貸安全，并迅速獲客；如何在競爭中占據優勢，成為必須考慮的問題。在貸款全過程中，客戶要求的是對貸款需求作出快速反應，但對于當前大中型的商業銀行而言，都存在各級審批程序過長的問題。一些業務從申報到最終批復下達，接近十余個環節，給正在爭奪市場的經營前臺帶來了很大壓力，導致錯失了客戶，失去了市場競爭力。

（五）信息系統建設滯后

商業銀行中，審批的判斷在很大程度上取決于客戶經理對客戶的信息描述。客戶經理的理解會出現偏差，且目前審計報告的質量也不盡人意。因此，很多銀行都已與人行、稅務、工商、法院等部門直接對接，期望能與外部系統平臺獲取客觀的信息，從而提高審批人對客戶信息的理解和掌握能力。但信息系統建設滯后會導致信息的維護不夠及時、數據更新較遲緩，未能真正反映客戶的正確情況，造成審批人不能通過使用信息系統獲得更多的資料。

三、商業銀行授信審批問題的應對策略

（一）提高貸前調查質量

貸前調查是企業進行信用管理的主要基礎，其是否可靠真實，對于企業的貸款安全性具有重要影響。客戶經理要切實做好貸前調查的義務。

第一，充分了解客戶，了解其資信情況，資信是借款人財務實力的一個指標，在央行的資信數據庫里可以查看借款人的債務情況、擔保情況、逾期情況等，從而評估資信情況。

第二，了解客戶所在行業的發展歷程和具體情況，例如，行業是否與當前的政府方針和經濟規劃相抵觸，行業的平均收益水平；行業發展趨勢、企業與上游、下游客戶的關系；客戶處于行業中的地位，所生產的產品能否適銷對路，產品的核心競爭力；行業是否產能過剩；企業的利潤、納稅情況。

第三，雙人盡調，客戶經理必須現場訪談財務人員、實地參觀工廠生產情況。

（二）統一風險偏好

第一，針對各行業建立一套統一的貸款流程，設定審核標準與規模，著重于國家推動的行業、熱點行業以及與發展關系密切的行業等。清晰的審核指南可以盡可能地統一整個銀行的風險偏好，也可以考慮不同區域之間的差別，一些區域按照自己的業務發展作出調整。同時，通過對審批標準的細化和統一，還可以提高經營前臺對客群的定位精度，從而增強客戶經理對風險的識別和掌控能力，從而真正把好授信審批的第一道關口。

第二，審批指南要具備可操作性，其標準要十分清晰簡潔，例如，在貸款前盡職調查、合規性初審、審批環節等方面，都能給出指導和可操作性。

（三）提高審批人的隊伍建設

第一，充實審批人員的配置。目前，我國商業銀行的業務特征是前臺營銷人員的配備較充足，在中后臺的風險控制方面，特別是在信用評審人員的配置較缺乏。這是因為授信審批人員素質要求較高，需要較強的風險掌控能力和豐富的實踐經驗。為此，必須從長期發展的觀點出發，加大對高校管理人員的培訓力度，構建專家庫。

第二，拓寬員工的升遷渠道，尤其是吸引一流的業務主管，確保員工掌握行業動態，跟上政府的方針和市場的變化。

第三，提升審核員的專業水平，開展精準培訓。在對審批人進行培訓時，應制訂有差別的方案，包含但不限于解讀國家的大政方針，對宏觀經濟的發展趨勢進行分析，并與政策制定機構進行定期的溝通和深入的交流，及時掌握最新的政策。同時，針對區域市場、重點行業及客戶、疑難復雜業務等，將審批人進行專門的研究，使其真正了解市場、了解客戶，并在市場和風險之間做出一種均衡。

（四）精簡審批流程

第一，將審批過程從串聯變成并行，一般情況下，商業銀行都是綜合授信額度、品種額度和單筆貸款。可以設置一定數額之內的業務和國家特別扶持的產業，例如，先進制造業、綠色能源。

第二，實行快捷受理和審批流程，確定優先受理和審批重要事項。

第三，對企業的遵章行為進行“一次操作”，不將行政批準條件作為企業的申請和批準條件。

（五）充分利用數字化技術

第一，增加審批自動流程的應用，通過對銀行各個平臺和資料庫中存儲的資料進行采集和學習，使其處理一些簡單的、規范化的和批量的交易。在某種意義上，智能審批可以節約大量的人工費用，具有較高效率，可以更好地分析信息和數據。目前，一些商業銀行正在逐漸對大數據抓取應用和智能審批開發，但實際的應用效果有待提升，因此應加強對智能審批的建設，這不但是一種發展的方向，也是一種可以有效解決授信審批中存在諸多問題的方法。

第二，建立評估項目的數據庫。數據是一種可以用于交易、評估、存儲的資源，在數字的世界里，所有的交易和評估都可以通過數字來表達，更多的數據代表更多的信息，可以更準確地作出決定。因此，商業銀行應建立自身的資料庫，與工商、稅務、法院建立聯系，通過與人民銀行、行業協會以及各監管部門等資源機構的數據對接，實現對客戶的充分了解，為審批提供幫助。

第三，不斷改進“文件庫”管理系統，促進各大銀行之間的信息交流和使用。

第四，對銀行體系平臺進行集成。目前，我國商業銀行的信貸業務流程很多，所需的體系運行平臺也很多，需要對各種運行平臺進行集成，建立一個高效、多功能的信息收集、信息查詢、風險識別的多功能的信息平臺，集客戶評價、產品定價、風險提示、信貸審批、貸后檢查和資產回收等于一體的綜合應用該系統，實現審批全流程線上化。某銀行智能風控平臺系如圖1所示。

綜上所述，商業銀行授信業務的質量與銀行的經營風險密切相關。目前，在金融科技浪潮的影響下，商業銀行的經營生態發生了巨大變化，復雜的經濟特征越來越明顯。在尋求數字化轉型的背景下，信用審批領域的技術創新和管理方法創新也是必然的。因此，商業銀行可以著重從做好貸前調查質量、統一風險偏好、提高審批人的隊伍建設、精簡審批流程、充分利用數字化技術等方面出發，做好管控工作，切實提高授信審批工作質量。

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