民營企業資金管理的優化途徑探析

摘 要：民營企業作為推動市場經濟增長的核心力量，在資金管理方面面臨著諸多風險（如投資風險、債務違約等）。為了有效降低企業的財務風險，確保企業資金安全，文章基于民營企業資金的管理現狀，從資金來源、資金運用效率，以及風險管理等層面，深度分析了企業在資金管理方面存在的問題與不足，包括欠缺資金管理意識、財務管理制度有待完善、融資渠道單一等。這些存在的問題不僅會導致企業的經營風險增大，還可能會影響資金的使用效率及靈活性。同時，多角度探討了民營企業資金管理的創新模式與方法，并提出了促進民營企業資金管理人員素質與能力提升的具體措施，確保企業資金管理中存在的各類問題都能迎刃而解，以期為企業資金效益及管理水平的提高提供有益參考。

關鍵詞：民營企業；資金管理；優化途徑

民營企業在發展過程中，可通過強化財務管理提高自身的核心競爭力。具體包括優化資金結構、減輕企業財務壓力、節約資金成本、杜絕資金浪費等。并在提高企業盈利能力的同時，創建完善的風險管理體系，確保民營企業能通過優化資金管理來鞏固市場地位，有效降低逾期還款等類型的風險，這不僅有利于提高企業的信譽，還能為企業創造更多的商業機會。同時，優化資金管理還能幫助民營企業恰到好處地防范各類法律風險，確保企業各項經營活動合規進行，這有利于推動企業文化建設并促進人工工作效率的提升。因此民營企業應重視資金管理優化，在充分了解優化企業資金管理必要性與緊迫性的同時，采取切實可行的管理措施，全方位提高民營企業的管理實效。

一、民營企業資金管理概述

所謂資金管理，就是企業對資金來源與應用進行全面規劃、監督與控制，從而實現企業利益最大化。民營企業的資金來源有很多（如融資租賃、股東投資、發行債券等），企業可根據自身的實際發展需求，合理選擇融資渠道，從而實現資金來源的多樣化，并保障其穩定性。在資金運用管理過程中，企業首先應確定資金的分配比例（如投資、融資、資金回收、利潤分配等），并通過加強資金預算管理，合理預測資金的收入與支出，切實提高企業對資金的管控能力，促使資金風險最小化[1]。企業還應對資金管理效果進行合理評估，確保資金管理策略得到持續優化。

二、民營企業資金管理存在的問題及原因分析

（一）民營企業資金管理存在的問題

第一，處于發展初期的民營企業，由于自身規模較小，很難吸引到外部資金的支持，在自身資金有限的情況下，極易出現資金短缺等問題。加之民營企業自身的股權融資渠道有限，很難得到資本市場的資金支持。而且政府在資金支持方面更傾向于國企和大型企業，使得民營企業在資金來源方面一直處于弱勢地位。當融資渠道過于單一時，不僅會導致企業的財務風險過高，還可能承受較大的負債壓力[2]。

第二，部分民營企業缺乏科學的資金規劃，在投資決策不夠準確、盲目擴張等因素的影響下，極易導致企業的資金鏈緊張。尤其是在財務管理措施落實不到位的情況下，企業不得不面臨諸如操作風險、信用風險等類型的多重風險，以至于企業缺乏應對突發事件的能力。

第三，很多民營企業缺乏高效的信息管理系統，企業資金管理信息相對滯后，不利于企業提高資金管理的準確性。與此同時，民營企業缺乏實力雄厚的資金管理團隊，致使資金的管理流程不夠規范，甚至出現決策失誤等情況。也有部分民營企業缺乏新增有效的內審監管機制，導致企業資金流失嚴重，舞弊問題屢禁不止。除此之外，一些民營企業欠缺完善型的法人治理結構，導致資金所有者與企業經營者之間的利益不一致，無法促進企業的資金管理達到預期效果。對此，民營企業可通過優化法人治理結構、完善內控體系以及拓寬融資渠道等方式，使資金管理的有效性得到空前提高，為企業的可持續發展創造無限可能。

（二）民營企業資金管理問題產生的原因分析

部分民營企業的管理層對現代財務管理理念的思想認知較為片面，導致企業在資金管理方面存在較強的隨意性。很多民營企業因為自身規模小，且實力不足，以至于他們在資金管理方面與融資方面存在較大的局限性。也有部分民營企業的財務人員缺乏資金管理方面的專業知識與技能，在民營企業內控體制不夠健全的情況下，無法通過規范化的資金管理模式，有效減輕企業的資金流失等情況。此外，民營企業可能存在“信息孤島”，一旦相關職能部門之間的溝通渠道不暢，信息不對稱的問題日益突出，就無法為企業的資金管理與決策提供有力的信息支持[3]。因此，要想有效解決民營企業的資金管理問題，可從提高企業資金實力、強化財務人員培訓、優化財務信息披露機制、獲取政府支持等方面入手，切實提高企業的資金管理能力及水平。

（三）民營企業資金管理問題的影響與后果

若民營企業的資金管理能力欠佳，很可能會出現各種各樣的資金管理問題，導致企業無法正常開展生產經營活動，更不利于企業靈活運用資金進行技術研發或進行市場拓展，進而對企業的生存與發展帶來諸多負面影響。若民營企業無法采取行之有效的管理手段進行資金結構的優化，提高資金周轉效率，就很可能會增大企業的資金風險及經營成本，從而影響企業自身的盈利能力，不利于促進企業的穩健發展。當民營企業的資金管理力度不足或操作流程不夠規范時，很可能會導致財務管理處于混亂狀態，比如，企業過于依賴某個單一的融資渠道，導致企業在面臨政策變化以及市場波動時，不得不承受高額負債，一旦企業無法及時償還相應的債務或未能按時支付貨款，就很容易對企業信譽、投資者信心及員工穩定性等方面，造成不同程度的負面影響。

因此，民營企業應對資金管理問題可能產生的影響及后果予以高度重視，積極采取可操作性較強的資金管理優化措施，最大限度避免資金管理問題，以免影響企業管理層做出明智的決策。

三、優化民營企業資金管理的途徑與措施

（一）提高民營企業資金管理意識與能力

民營企業應設立專門負責企業資金預算、籌措以及資金回收利用等類型的管理工作部門或機構，以此提高資金管理的專業性，確保各項管理工作規范化落實。具體操作流程如下：

第一，注重資金合規管理。將資金管理納入企業的戰略規劃，使資金管理目標與企業發展戰略保持一致，并定期評估資金管理的效果，及時發現并解決資金管理過程中存在的不足，全方位保障資金管理的合規性。

第二，強化資產管理。企業可通過完善資金管理的激勵與約束機制，針對資金管理工作績效突出的部門員工予以獎勵，對違規操作造成重大經濟損失的員工進行有效問責，確保民營企業資金管理的嚴肅性與科學性，為企業創造更多的資金效益。

第三，創新資金管理模式。民營企業可通過對股權結構或債務結構進行優化與調整來達到節約資金成本的目的。或者積極學習或借鑒其他企業的成功經驗，探索更多優化資金管理的方法，力求在提高自身管理質量的同時，積極引入先進的資金管理方法與工具。切實提高自身的財務管理效率及信息化程度。密切關注融資成本的變化，臻選最佳融資方式，從而確保資金的可持續性。

第四，加強資金內部審計與監督。民營企業應持續完善財務風險預警機制，使其具有較強的前瞻性，實時監控資金的流動性，并提前發現潛在風險，以便采取相應的風險應對措施給予控制。從而通過持續強化內審監督力度，在保障資金合法合規使用的同時，進一步提高全員資金管理的意識[4]。

（二）建立健全民營企業資金管理體系

首先，民營企業應根據自身的發展戰略，合理設置資金管理目標，以確保資金的有效應用與合理配置。開啟全面資金預算管理模式，通過對資金預算編制、審批、執行等環節進行全面管控，確保企業能持續完善并執行資金預算管理制度，從而實現效益的最大化。其次，民營企業應根據自身的業務特點及規模，合理設置資金管理部門，并制定配套的資金管理制度，明確部門人員的管理流程、責任及權限。進而通過強化資金預算管理科學預測企業的資金需求，確保民營企業能以多措并舉的方式優化資本結構。最后，民營企業還應進一步完善資金的信息管理，為資金信息的真實性、完整性，以及準確性與實時性等提供有力保障，使之成為支持管理層作出正確資金決策的可靠依據。

（三）加強民營企業的資金風險管理與控制

民營企業首先應通過完善資金風險管理體系，促使資金風險能被有效識別、評估與控制，定期開展資金風險識別活動，有助于全方位了解影響企業正常運作的風險因素，為資金風險的防控工作提供有力依據。其次，結合民營企業的風險評估結果，深層次分析資金風險的影響程度及發生概率[5]，有利于民營企業合理制定諸如風險規避、轉移等類風控策略，進一步提高自身防御風險的能力。再次，通過完善的資金風險監控機制，持續監控企業內外部存在的資金風險，力求企業在發現異常情況時能及時調整風控管理措施，從而實現對資金風險的動態管理。最后，民營企業還可以通過強化資金風險防范意識培訓，提高員工的風險應對能力，筑牢風控管理的每一道防線。使其能定期向企業決策者匯報當前的資金風險狀況，從而為風險決策提供有力支持。抑或是通過加強民營企業與政府、金融機構以及供應商等相關合作方之間的有效溝通與協作，集眾人的智慧與努力，共同提高資金風險防控的效果。

（四）創新民營企業的資金管理模式與方法

民營企業可在資金管理工作中融合現代信息技術（如大數據技術、人工智能等），創建信息化資金管理平臺，暢通各部門及人員的溝通渠道，以實現資金信息的精準、實時共享。具體方法如下：

第一，開啟資金集中管理模式，將企業所有的資金集中到一個獨立的資金管控中心，最大限度地節約資金成本，使企業資金運作效率得到空前提高。與此同時，民營企業還可以通過創建財務共享服務中心，使資金管理流程得到深度優化，切實提高資金管理質量與效率。

第二，采用供應鏈金融模式，與企業上下游建立緊密的合作關系，進一步發展應收賬款融資，或者供應鏈融資等相關業務，加速企業資金的周轉。抑或是通過租用設備等方式來解決企業的某些資金需求，促使企業的融資成本大幅度降低。

第三，民營企業還可以充分利用網絡金融平臺，來開展眾籌融資或網絡貸款等業務，在降低融資門檻的同時，拓寬自身融資渠道。除此之外，民營企業還應根據自身的發展特性及需求，將缺乏流動性，但具有穩定現金流的相關資產進行證券化，在保持較高資產流動性的同時，嘗試使用新型融資工具（如綠色債券、應收賬款質押貸款等），來提高企業抵抗財務風險的能力及資金管理成效。

（五）提升民營企業資金管理人員的素質與能力

民營企業應注重對資金管理人員的技術經驗和專業知識進行全面考核，優先選拔兼具風險管理與資金管理能力的復合型人才。這里總結了幾條相關建議：第一，定期開展專題研討會、培訓教育等活動，幫助企業資金管理人員全方位了解行業動態及最新資訊，使得企業的資金管理能力及風險防范意識能夠得到同步的提高。第二，引導企業資金管理人員積極參加不同類型的資金管理項目，使其在提高自身實操能力的同時，能夠在實戰訓練中汲取更多寶貴的經驗。與此同時，民營企業還應創建與資金管理人員績效掛鉤的獎懲激勵機制，使之形成頗具競爭性的薪酬體系，有效促進員工自覺提高自身能力及素養。第三，引導資金管理人員進一步加強與其他部門或企業之間的交流與合作，在進行資金管理經驗分享的同時，民營企業應為管理人員提供更為清晰的職業發展道路，從而為企業提供優質的人才保障。

結束語

總之，民營企業應建立完善的內控監管評價機制，定期評估內控制度的具體執行情況，以便及時發現并解決內控管理中的問題。與此同時，民營企業還應持續強化風險管理措施，要求企業具備及時識別并妥善應對各種風險的能力。除此之外，民營企業還應進一步加強內審工作，提高信息的溝通與透明度，確保企業內控相關信息能準確及時地傳遞到管理層與董事會，力求在支持決策的同時，客觀、公正地評價內部控制制度的執行情況，從而確保資金管理效果達到最佳。

參考文獻：

[1]理艷.民營企業資金管理探析與思考[J].今日財富，2023（22）：50-52.[2]柯森曉.民營企業資金管理存在的問題及對策[J].中國中小企業，2023（10）：147-149.

[3]陳靜.中小民營企業資金管理存在的問題及對策探析[J].環渤海經濟瞭望，2023（09）：88-91.

[4]劉平.加強資金管理以提升民營企業資金效益[J].企業改革與管理，2023（18）：147-149.

[5]陳苗苗.民營企業資金管理存在的問題及對策[J].大陸橋視野，2023（09）：96-98.

作者簡介：謝淑媚（1986.10－），女，漢族，廣東湛江人，本科，會計師，研究方向：資金管理。