數字化時代企業商業匯票管理現狀及對策

師玉紅

(中石化西北油田分公司，新疆 烏魯木齊 830000)

0 引言

數字化時代的到來，對各行業與領域產生了廣泛而深遠的影響，也推動著商業匯票的發展。商業匯票在我國社會主義經濟發展中發揮了極大的作用。商業匯票作為一種信用支付工具，在數字化的今天得到了快速發展和完善，隨著使用頻率的提高，其管理方面的問題也逐漸暴露，因此需要企業對商業匯票形成正確全面的認識，對其在應用過程中所存在的問題進行深入分析和研究，以此來提升對商業匯票的運用和管理能力，實現企業自身的穩健發展。

1 商業匯票概述

商業匯票是《中華人民共和國票據法》中規定的一種票據類型，是企業在現代化發展中一種重要的信用支付工具，通過出票人開出商業匯票，委托付款人在將來特定的時間需要無條件地向收款人或者支票持有人支付相關款項金額。商業匯票主要有銀行承兌匯票和商業承兌匯票兩種類型，前者是通過金融機構來進行承兌的；而對后面一種來說，主要是通過金融機構以外的法人或者其他組織來開展承兌的。在數字化環境下，商業匯票以電子形式為主。

隨著我國社會和經濟的快速發展，信用體系也愈加完善，因此各企業對商業匯票的運用更加頻繁，其在我國經濟建設以及企業發展中扮演越來越重要的角色，它能夠有效提升各經濟單位在貿易往來過程中支付的便捷性，從而推動相關貿易發展，釋放我國市場經濟活力。由于商業匯票有其自身的特點，承兌到實現匯兌有一定的時間差異，對支付方的資金壓力來說能夠起到一定的緩解作用，收票方也可以把票據進行質押或者貼現，以此來實現預期的融資效果。尤其是需要充分發揮銀行承兌匯票的作用，它以銀行的高信譽度為背書，能夠大幅提升融資的安全性，同時有效降低融資成本。所以綜合上面的分析不難看出，商業匯票對企業發展而言具有十分重要的作用，需要企業領導與管理者對此有全方位的了解和認識，并予以足夠重視，要深入剖析在商業匯票應用中存在的問題和缺陷，及時給予彌補，從而凸顯商業匯票的價值，推動企業進一步發展。

2 數字化時代企業商業匯票管理現狀

通過對商業匯票的靈活、高效運用，能夠幫助企業切實緩解資金壓力，因此企業要對商業匯票予以高度重視。在數字化時代背景下商業匯票數量不斷增加，使得企業管理面臨不小的壓力和挑戰，需要企業對此有正確認識。企業商業匯票管理現狀如下：

2.1 沒有對票據風險予以有效識別、分析和防范

不同于傳統匯票，電子商業匯票有助于科學地解決票據偽造或者背書蓋章以及票據保管方面的問題。可是就算票據的形式出現了改變，但票據所存在的兌付風險并不會因此而消失，尤其是在經濟新常態下，加大了企業面臨的生存和發展壓力，也導致票據兌付風險不斷增加，因此需要企業對此形成正確認識并引起足夠重視，充分調動一切積極因素，采取有效辦法來對票據兌付風險予以有效化解和防范。關于票據的兌付風險，它與承兌人的信用有緊密聯系，如果承兌人信用差，就有可能導致出現較高的兌付風險。而基于銀行強大的社會信譽和實力保障，對銀行承兌匯票而言，其整體的兌付風險相對而言比較小，所以受到越來越多企業的認可和青睞。企業基于對票據承兌人真實的信用情況進行深入研究和分析，對承兌人進行了級別劃分，并設置了與之相對應的接收審批流程，如此，從一定意義上而言，可以對票據兌付風險予以防范。可是人工操作需要耗費人工和時間成本，也會增加工作量，并且存在人工識別出現錯誤的可能性，尤其是對票據量較大的集團企業來說，其關于票據的識別風險問題更加突出，所以，有關方面需要對票據風險識別、分析和防范工作予以高度重視，盡可能將票據兌付風險扼殺在萌芽狀態[1]。

2.2 票據臺賬管理不夠科學完善

對企業來說，要想實現商業匯票管理的預期效果，通常會設置票據臺賬，以此來對票據相關信息進行詳細記錄。在傳統人工操作模式下，需要登錄企業的網銀，來查看和下載相關票據明細，再把它錄入到票據臺賬中，后面相關票據如果需要進行質押、兌付或者貼現的話，也需要在臺賬中，通過手工操作的辦法來變更票據狀態，同時也需要重新登錄網銀，來對相關業務進行操作，這就導致臺賬管理效率和質量較低。在數字化時代背景下，推動商業匯票向電子化轉型，可以在網銀中把相關票據的基本信息和明細加以直接導出和提取，并且結合企業內部運營管理的具體要求，對其格式進行整改，這樣不僅能夠節約時間和人工成本，還能降低傳統手工登記出現錯誤的可能性。可是實際上，不少企業的核算系統并沒有實現與金融機構票據系統的有效融合與對接，在推動商業匯票電子化轉型時，依然要靠人工操作的辦法來對兩個系統中的相關信息和數據進行比對和分析，難以推動臺賬的自動化管理，這自然難以保障臺賬管理的科學性和高效性，在具體管理過程中依然會耗費不少的時間和人力成本，所以，有關方面需要對此予以足夠重視。

2.3 網銀業務操作不夠規范合理

我國社會主義市場經濟的持續深入發展，推動了金融市場的成熟和完善，金融機構的運營和管理也變得更加科學規范，大幅提升了電子票據系統管理的效率和質量。同時在數字化時代背景下，不少企業也在嘗試優化和完善自身的財務管理模式，并且也逐步認可和應用了財務共享模型，這對一體化管理和控制企業資金具有極大的現實意義，它主要是通過財務共享中心來核算并且管理集團總部以及各個分公司的財務工作。在這一現代化的管理模式下，商業匯票管理過程中存在的問題就更加明顯，因為如果沒有對各系統進行有效集成，那么財務人員依然需要在多個網銀之間頻繁登錄，來完成商業匯票業務相關工作。這一過程是比較復雜煩瑣的，可能在網銀業務操作方面存在不規范、不合理的地方，導致企業難以提升商業匯票管理的效率。

2.4 財務賬務處理不到位

現階段，對部分企業來說并沒有實現自身核算系統和金融機構票據系統的有效融合與對接，這就使得在處理商業匯票過程中，還是主要依靠傳統的手工操作辦法，再結合網銀中相關的數據和信息來開展賬務處理工作。票據處理的量如果比較大的話，就會導致在對賬務信息進行處理和錄入過程中花費不少的人工和時間成本。未打破不同系統彼此孤立的狀態，在收取票據之后依然需要逐筆核銷客戶的應收賬款，使得賬務處理的量大，自然無法提升其處理效率和質量，相關措施和要求難以有效落到實處，對財務賬務處理不到位，導致企業難以實現商業匯票管理的既定效果，影響了企業后續發展[2]。

3 數字化時代企業商業匯票管理的完善策略

隨著數字化時代的到來，越來越多的企業加快推動財務的數字化轉型。通過對現代信息化措施和手段的運用，能夠為企業解決商業匯票管理中的現實問題提供技術支撐。比如通過構建并完善現代化、智能化的票據管理平臺，加快推動企業核算系統與金融機構電票系統的有效融合，把企業內控管理及相關核算要求嵌入系統中，能夠推動信息數據及時交互，也能夠對風險進行自動化分析和識別。通過信息可視化操作，來充分發揮平臺的功能和作用。結合筆者思考，在數字化時代背景下，企業要想優化和改善商業匯票管理現狀，可以從以下幾個方面入手。

3.1 打造現代式的集成化管理平臺

企業需要積極打造現代式的集成化管理平臺，以此來實現對各個金融機構電票系統的有效對接，并且通過對現代信息化技術和手段的靈活應用，不斷優化和完善管理平臺，實現信息數據的高效傳輸和共享。充分發揮直連模式優勢，能夠直接在企業票據管理平臺上開展相關業務操作，并且一系列的操作指令信息也可以通過直連系統直接到達金融機構的電票系統，以此來對票據狀態進行實時、自動化更新，也能夠更好保證企業票據管理平臺和金融機構電票系統的一致性。此外，也需要對各操作平臺進行統一化管理和控制，通過高效集成來打造現代化的、智能化的票據管理平臺，實現對票據業務的統一、規范化管理和操作，而不再需要逐一登錄各個網銀，這能夠切實解決多個網銀在管理方面所存在的現實問題。需要注意的是，要把企業的核算系統有效納入集成化管理平臺中，以此來實現票據管理和核算的有效連接，推動彼此信息數據互通共享，這樣才能夠為票據業務的自動賬務處理提供堅實的系統支撐。

3.2 對風險予以自動化識別、分析和防范

企業需要不斷構建并完善現代化、智能型的風險票據識別模型，并將其有效融入票據管理平臺，以此來實現對風險的自動化識別、分析和防范，將風險票據管理的辦法有效落地執行。在企業內部構建現代化的風險票據智能識別系統，并且加強和其他系統的有效銜接，這樣才能提升票據自動化、智能化管理水平，能夠更加及時全面地了解和分析客戶所支付的商業匯票的具體信息。當系統平臺接收到待簽收的票據信息以后，就需要根據提前編制好的風險識別規則，自動化地對每一張票據進行識別和標注，判斷其風險類型，提前把相關規則內嵌到該系統中，能夠實現對各類風險票據進行自動化的準確識別，有助于防止人工識別的失誤，也能夠有效減輕相關人員的工作量。通過構建與之相配套的風險預警機制，發揮信息自動提醒功能，能夠幫助相關工作者及時獲取和分析客戶所支付的票據信息等基本情況，防止產生因為信息不透明而加大與客戶的溝通成本等問題。

3.3 對業務開展一體化的審批

企業需要充分發揮票據智能管理系統的作用，把電子匯票業務的審批流程融入其中，如此，便于業務發起人在該平臺上自主選擇自身所需要辦理的業務類型，并通過大數據等現代化手段，在該系統內自動關聯與之相關的待審核數據并提交審批，以此來自動觸發相對應的審批流程，并且完成相關業務操作。所以需要通過對業務開展一體化審批，憑借完善的流程查詢功能，幫助相關辦理人員快速準確地查詢到自己所提交業務的辦理進度，也能夠及時發現在審批過程中存在異常情況的單據，保障其所開展業務的順利進行。在審批完成之后，通過對票據是否可以接收進行確認，能夠自動觸發系統的簽收票據指令，從而完成對電子匯票的簽收，不需要頻繁登錄不同網銀系統開展操作，只有如此，才能夠實現業務一體化審批的預期效果。

3.4 充分實現賬務自動化處理功能

在企業內部打破核算系統與票據管理平臺彼此孤立的狀態，以實現賬務的自動化處理；對票據業務處理表單加以梳理和優化，有針對性地處理和管控不同的業務類型，以此來實現對不同票據信息的有效承載，可以更好地梳理和完善賬務處理規則。通過一體化審批來自動觸發該系統自動化操作相關業務，能夠更加高效地對票據信息進行實時動態化的更新，并將其有效傳輸到財務處理系統，按照相關規則進行核算，以實現自動入賬，能夠把相關人員從煩瑣單調的票據業務處理工作中解放出來，使其有更多的時間和精力思考如何推動數字化時代背景下商業匯票管理模式的突破和創新[3]。

3.5 實現對票據信息的實時化更新和管控

在數字化時代背景下，企業加快推動商業匯票向現代化轉型。企業通過構建智能化的票據管理模型，借助票據管理平臺，能夠幫助企業對網銀中的相關票據信息和狀態進行及時查詢和獲取，進而實現對票據信息的實時化更新和管控，為相關人員管理和應用商業匯票信息提供了便捷性；再通過對現代數字化分析技術和手段的靈活、充分應用，能夠根據企業不同的業務需要，對票據信息開展有針對性分析和應用，憑借完善、順暢的票據業務處理流程，來改變傳統的手工票據管理模式，使其向自動化、智能化、系統化轉變，這不僅能夠有效節約手工登記表格的時間，還能夠降低人工登記出錯的概率，增強對商業匯票信息數據管控的效果。

4 結語

從上面的分析中不難看出，數字化時代為企業商業匯票管理提供了新的技術措施和手段，所以企業需要對商業匯票形成全面認識，對其重要性有清晰認知，對自身商業匯票管理的現狀進行深入分析和探討，結合數字化時代背景下的發展趨勢以及企業發展狀況，擬定與之相對應的優化策略，只有如此，才能切實幫助企業改善商業匯票管理現狀，充分凸顯商業匯票的價值和優勢，為企業的現代化發展提供助力。