“四個(gè)強(qiáng)化”全面提升庫款管理效能

■長治市財(cái)政局

財(cái)政庫款既是財(cái)政運(yùn)行的資金基礎(chǔ),也是財(cái)政狀況和財(cái)政管理水平的綜合反映。加強(qiáng)庫款管理，保持合理規(guī)模，對(duì)于落實(shí)積極財(cái)政政策，保障重點(diǎn)支出需求，提高財(cái)政資金使用效益具有十分重要的意義。近年來，長治財(cái)政堅(jiān)持把庫款管理工作擺在突出位置，強(qiáng)化統(tǒng)籌，科學(xué)調(diào)度，多措并舉，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政庫款“保運(yùn)行”、“防風(fēng)險(xiǎn)”、“增效益”的多重作用，庫款管理效能全面提升，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供了有力支撐。

一、強(qiáng)化監(jiān)測(cè)預(yù)判，合理調(diào)度庫款資金

實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、精準(zhǔn)預(yù)判庫款變動(dòng)和規(guī)模，是科學(xué)合理調(diào)度庫款資金的前提和基礎(chǔ)。我們依托“數(shù)字財(cái)政”建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)全市庫款運(yùn)行的監(jiān)測(cè)和統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)掌握財(cái)政庫款的流入、流出和余額變動(dòng)情況，科學(xué)預(yù)測(cè)收入情況，根據(jù)支出需求，及時(shí)調(diào)度庫款資金，合理控制庫款規(guī)模和保障水平。一是強(qiáng)化庫款資金流入流出研判分析。一方面，按照全年收入預(yù)算測(cè)算出每月財(cái)政收入預(yù)計(jì)數(shù)，結(jié)合省廳調(diào)度資金情況，預(yù)測(cè)庫款流入情況；另一方面，對(duì)財(cái)政支出使用“需求+計(jì)劃”模式加以管理，實(shí)行大額庫款支付需求計(jì)劃機(jī)制，對(duì)于金額較大的項(xiàng)目支出，主動(dòng)溝通對(duì)接部門單位，逐個(gè)分析項(xiàng)目，準(zhǔn)確測(cè)算月度支付需求，并根據(jù)“輕重緩急”，分析制定月度庫款撥付計(jì)劃，使庫款保障水平控制在合理區(qū)間。同時(shí)，對(duì)于未列入計(jì)劃內(nèi)的新增突發(fā)性大額庫款支付需求，通過判斷支付的“急”“重”程度確定是否優(yōu)先予以保障。二是強(qiáng)化重點(diǎn)縣區(qū)庫款預(yù)警調(diào)度。重點(diǎn)關(guān)注資金調(diào)度持續(xù)緊張的縣區(qū)，督促指導(dǎo)其加強(qiáng)預(yù)算收支管理，保障庫款運(yùn)行正常，預(yù)判可能出現(xiàn)的“三保”庫款保障風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)進(jìn)行預(yù)警提示，緊急臨時(shí)調(diào)度增量資金。三是強(qiáng)化全市庫款統(tǒng)籌調(diào)度。堅(jiān)持全市庫款調(diào)度“一盤棋”，充分統(tǒng)籌全市資金調(diào)度需求，通盤考慮市級(jí)及縣區(qū)的實(shí)時(shí)庫款規(guī)模、當(dāng)月收入測(cè)算、“三保”支出需求等因素，并結(jié)合調(diào)度頻次與調(diào)度力度的調(diào)整，由每月固定撥付逐漸調(diào)整為動(dòng)態(tài)化管理，科學(xué)、合理調(diào)度國庫資金，保障基層財(cái)政支出需要，使庫款在全市實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌平衡。

二、強(qiáng)化資金管理，提升庫款保障水平

加強(qiáng)和規(guī)范庫款資金管理，拓寬庫款來源，是提升庫款保障水平的重要途徑。面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、煤炭?jī)r(jià)格下跌等不利因素，我們采取多項(xiàng)舉措，控制庫款規(guī)模處于合理區(qū)間。一是提升組織收入質(zhì)效。加強(qiáng)財(cái)稅部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，適時(shí)召開財(cái)稅聯(lián)席會(huì)，強(qiáng)化稅收征收管理，完善稅收征管措施，精準(zhǔn)挖掘稅收資源，堅(jiān)持依法征收、應(yīng)收盡收，推動(dòng)稅收收入進(jìn)度持續(xù)加快。完善與人行、國土等部門的信息溝通和數(shù)據(jù)交流，加強(qiáng)對(duì)非稅收入、土地出讓等情況的預(yù)判分析，實(shí)現(xiàn)收入及時(shí)入庫。成立收入督導(dǎo)組，由財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，每月中下旬根據(jù)收入完成情況，走進(jìn)縣區(qū)、深入企業(yè)進(jìn)行調(diào)研督導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅源的跟蹤分析，及時(shí)解決促收工作中存在的困難和問題，確保按既定目標(biāo)落實(shí)收入計(jì)劃。二是加大暫付款清理消化。制定《長治市財(cái)政對(duì)外借款管理辦法》，全面清理財(cái)政對(duì)外借款，大力壓減暫付款規(guī)模，嚴(yán)控新增財(cái)政對(duì)外借款，截至2023 年底，已清理收回2018 以來國庫資金對(duì)外借款41.21 億元，全市暫付款規(guī)模15.51億元，占一般公共預(yù)算支出和政府性基金支出2.32%，與2022 年末相比下降32.09%。三是大力盤活存量資金。加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，除當(dāng)年下達(dá)的上級(jí)專項(xiàng)資金、新增債券安排及已經(jīng)完成政府采購程序確需下年支出的項(xiàng)目資金外，其余資金一律收回，充實(shí)庫款規(guī)模，并按規(guī)定統(tǒng)籌用于改善民生等重點(diǎn)領(lǐng)域，防止財(cái)政資金出現(xiàn)“二次沉淀”。2023 年全市盤活存量資金60.17 億元，統(tǒng)籌用于鄉(xiāng)村振興、教育醫(yī)療等重點(diǎn)民生領(lǐng)域，切實(shí)兜牢基層運(yùn)轉(zhuǎn)保障底線。四是建立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。2023 年末全市建立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模達(dá)76.86 億元，嚴(yán)格按《預(yù)算法》規(guī)定設(shè)置、補(bǔ)充和動(dòng)用，有力確保年度間預(yù)算銜接和穩(wěn)定，加強(qiáng)政府預(yù)算宏觀調(diào)控能力，提高財(cái)政庫款儲(chǔ)備能力。

截至2023 年底，全市期末庫款余額51.96 億元，比上年同期減少14.66億元，同比下降22.01%，庫款保障水平由上年的1.00 降為0.69，趨于0.3-0.8 合理區(qū)間內(nèi)；14 個(gè)縣區(qū)共有88 月次庫款保障水平保持在合理區(qū)間，較2022 年1-12 月份提高了36 月次。

三、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)庫款高效使用

加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，是提升庫款資金使用效益的有效手段。我們進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的管理和監(jiān)督，完善直達(dá)資金管理機(jī)制，加快轉(zhuǎn)移支付分配下達(dá)，加大資金分配督促力度，不斷加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高資金使用績(jī)效。2023 年全市一般公共預(yù)算支出573.32 億元，同比增長17.54%。一是優(yōu)先保障“三保”支出。堅(jiān)持“三保”在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，確保國家制定的工資、民生等政策落實(shí)到位，資金及時(shí)足額撥付到位，全力保障預(yù)算單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是足額保障重點(diǎn)支出。加快已列預(yù)算的重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)工程建設(shè)進(jìn)度，督促項(xiàng)目單位按進(jìn)度施工、按進(jìn)度撥款，對(duì)已完工的，督促項(xiàng)目單位抓緊辦理竣工決算及審計(jì)，及時(shí)足額支付相應(yīng)款項(xiàng)。三是加快專項(xiàng)資金支出進(jìn)度。會(huì)同發(fā)改、工信等部門，核實(shí)獲得上級(jí)專項(xiàng)資金扶持的企業(yè)，凡是符合條件的一律及時(shí)足額撥付。四是加快債券資金撥付進(jìn)度。及時(shí)將省廳下?lián)艿膫Y金撥付至相關(guān)縣區(qū)，按規(guī)定時(shí)間撥付至項(xiàng)目單位，防止資金長期滯留國庫，在庫款較高月份先通過庫款墊付確定擬發(fā)行的債務(wù)支出，債券發(fā)行后及時(shí)將資金回補(bǔ)國庫。五是加快直達(dá)資金使用進(jìn)度。建立上下級(jí)財(cái)政直達(dá)資金調(diào)撥、對(duì)賬工作規(guī)程，把直達(dá)資金支出進(jìn)度納入市對(duì)縣的考核內(nèi)容，每月對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行通報(bào)排名，加快直達(dá)資金執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)做好庫款調(diào)度，盡快形成實(shí)際支出，確保資金直達(dá)基層、惠企利民。

四、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，筑牢庫款安全屏障

建立健全長效機(jī)制，防范財(cái)政支付風(fēng)險(xiǎn)，是確保庫款安全運(yùn)行的重要保障。一是建立庫款日監(jiān)測(cè)機(jī)制。做好庫款數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，加強(qiáng)庫款跟蹤分析，重點(diǎn)關(guān)注庫款運(yùn)行走勢(shì)、庫款余額結(jié)構(gòu)、庫款增減因素等，提高庫款管理針對(duì)性。二是健全預(yù)算執(zhí)行考核、通報(bào)、約談以及與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制。對(duì)縣區(qū)和市直部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行量化考核，考核結(jié)果與以后年度預(yù)算安排掛鉤，對(duì)考核分值較低的進(jìn)行約談，督促及時(shí)整改。三是完善存量資金定期清理機(jī)制。對(duì)于結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的專項(xiàng)資金、每一項(xiàng)政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模超過該項(xiàng)基金當(dāng)年收入30%的部分、預(yù)計(jì)當(dāng)年不能使用的資金，一律收回統(tǒng)籌安排。四是健全資金統(tǒng)籌使用約束機(jī)制。加大財(cái)政存量資金與預(yù)算安排掛鉤的力度，對(duì)上年末財(cái)政存量資金規(guī)模較大的部門，相應(yīng)壓縮下年財(cái)政預(yù)算安排規(guī)模。五是完善庫款考核通報(bào)機(jī)制。將庫款管理工作納入市對(duì)縣目標(biāo)考核范圍，按月分析評(píng)估考核，對(duì)考核排名靠前或靠后的縣區(qū)將適度加快或減緩下個(gè)月轉(zhuǎn)移支付撥付資金進(jìn)度和頻率。

下一步，長治財(cái)政將持續(xù)把庫款管理作為保障財(cái)政安全運(yùn)行的重點(diǎn)，進(jìn)一步提升庫款管理效能，保持庫款合理規(guī)模，完善制度機(jī)制，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，織密筑牢財(cái)政資金安全屏障，更好服務(wù)于全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展大局。■