數字化時代下的企業財務轉型

摘 要 本文探討了數字化時代下企業財務轉型的緊迫性和重要性。在日益嚴峻的競爭壓力和復雜多變的市場需求下，傳統的企業財務管理模式已難以滿足現代企業管理的需求。為此，企業必須通過數字化手段推動財務管理的變革，以實現更高的運營效率和服務質量，更好地滿足客戶和利益相關者的需求。此外，文章還強調了數字化轉型對企業的重要性。除了提高效率和降低成本外，數字化還能夠幫助企業更好地洞察市場動態，把握商機，并且有助于提升企業的戰略決策能力和抗風險能力。

關鍵詞 數字化；企業財務轉型；服務質量

DOI： 10.19840/j.cnki.FA.2024.02.004

* 基金項目：黑龍江省高等教育學會項目“基于互聯網技術的黑龍江省高校立德樹人教育的創新研究”（23GJYBB131）

隨著科技的進步和全球化的發展，數字化轉型已經成為企業持續發展和競爭力提升的關鍵。然而，仍有許多企業并沒有積極地投入并實施這一轉變。在許多企業中，業務流程依然采用傳統的手工操作，或者使用過時的IT系統。這導致了效率低下，錯誤率高以及信息傳遞緩慢等問題。

在決策過程中，由于缺乏實時數據的支持，管理層往往只能依賴直覺和經驗來做出判斷，而無法從大量的數據中獲取洞察和智慧。

另外，客戶體驗也在一定程度上受到了影響。在如今這個移動互聯網時代，消費者對于便捷、個性化的需求越來越高，如果企業無法提供快速響應和高質量的服務，將會失去市場份額和客戶忠誠度。

總的來說，如果沒有進行數字化轉型，企業在運營效率、決策支持和客戶體驗等方面都會面臨巨大的挑戰。因此，企業需要認識到這一趨勢的重要性，并盡快采取行動，以保持其市場競爭力。

一、企業數字化財務轉型的迫切性

（一）滿足經營預測的需要

在當前復雜多變的經濟環境下，企業的生存和發展越來越依賴于精準的經營預測。而為了滿足這一需求，數字化財務轉型的重要性不言而喻。傳統的財務工作方式由于受到時間和人力的限制，往往難以做到及時、全面地獲取和分析數據，進而影響到經營預測的精度和時效性。而數字化財務轉型則能很好地解決這些問題。通過數字化財務轉型，企業可以從海量的數據中快速提取有價值的信息，進行深度挖掘和分析，為經營預測提供有力的數據支撐。同時，數字化財務還能夠實時反映企業的財務狀況，及時預警可能出現的風險，幫助企業提前做好應對準備，避免因決策失誤而造成損失。此外，數字化財務還能有效地提升財務工作的效率和準確性，減輕工作人員的工作負擔，使企業能夠更加專注于核心業務的發展。這也間接提高了企業的經營預測能力。

綜上所述，從滿足經營預測的需要出發，企業進行數字化財務轉型的迫切性不言而喻。只有實現了數字化財務轉型，企業才能在這個日新月異的時代中保持競爭優勢，贏得未來。

（二）降低風險的需要

企業財務數字化轉型在降低風險方面具有顯著作用，主要體現在以下幾個方面：首先，提高數據準確性。傳統財務管理方式中，數據的采集、處理和分析過程易出現人為錯誤，而財務數字化轉型通過自動化流程和高級數據分析工具，可以大大提高數據的準確性和完整性，從而降低因數據錯誤導致的決策失誤風險。其次，實現實時監控和預警。財務數字化轉型可以實現對財務數據的實時監控和分析，及時發現潛在的風險和問題，并通過預警系統提前進行干預和調整，避免風險擴大化。再次，加強內部控制。財務數字化轉型可以通過建立完善的權限管理、操作日志和審計追蹤等機制，加強企業的內部控制，防止內部欺詐、貪污和其他不合規行為，降低企業的運營風險。最后，適應外部環境變化。在當前復雜多變的商業環境中，企業需要快速響應市場變化和政策調整。財務數字化轉型可以幫助企業實時跟蹤和分析外部環境變化，靈活調整財務策略和風險管理措施，降低外部風險對企業的影響。

綜上所述，企業財務數字化轉型可以通過提高數據準確性、實時監控和預警、加強內部控制以及適應外部環境變化等方式，助力企業降低各種風險，實現可持續發展。

（三）提高財務管理效率的需要

傳統的財務管理模式已無法滿足企業對高效、精準、實時的需求。因此，數字化財務轉型已成為企業迫在眉睫的任務。首先，數字化財務能夠大大提升財務管理的效率。傳統財務工作繁雜、耗時長，而數字化財務可以自動化處理大量重復性的任務，使得財務人員可以把更多的時間和精力投入到更為核心、更有價值的工作中去。其次，數字化財務能夠提高財務管理的精度。數字化財務可以利用大數據、人工智能等先進技術，自動校驗和核實財務數據，有效防止人為錯誤，確保財務報表的準確無誤。最后，數字化財務能夠實現財務管理的實時性。通過實時監測和分析財務數據，企業可以隨時掌握自身的經營狀況，迅速做出應對策略，避免因信息滯后而導致的決策失誤。

綜上所述，為了提高財務管理效率，提升企業的競爭力，企業數字化財務轉型已經成為一種必然的趨勢。只有抓住這個契機，積極地進行轉型，企業才能在未來的市場競爭中立于不敗之地。

（四）滿足利益相關者的需要

企業財務數字化轉型是一種通過運用先進的數字化技術和工具，對企業的財務管理方式進行深度改革和升級的過程。這種轉型能夠顯著提升企業的財務管理效率和效果，從而更好地滿足各利益相關者的需求。

首先，對于企業的股東來說，財務數字化轉型可以提高財務信息的透明度和準確性。通過實時的數據分析和報告，股東可以更清晰地了解企業的財務狀況和經營績效，從而做出更為明智的投資決策。同時，數字化的財務管理也能夠減少人為錯誤和舞弊的可能性，增強股東對企業的信任。

其次，對于企業的管理層來說，財務數字化轉型可以提供強大的數據支持和決策依據。通過大數據分析、人工智能等技術，管理層可以深入洞察企業的財務狀況，預測未來的財務趨勢，制定更為精準的經營策略和風險控制措施。此外，數字化的財務管理也能夠實現流程自動化，提高工作效率，減輕管理人員的工作負擔。

再次，對于企業的員工來說，財務數字化轉型可以提升工作體驗和滿意度。通過移動辦公、自助服務等應用，員工可以隨時隨地獲取所需的財務信息和服務，提高工作效率和便利性。同時，數字化的財務管理也能夠提供更為公平、公正的薪酬和激勵機制，激發員工的工作積極性和創新精神。

最后，對于企業的客戶和供應商來說，財務數字化轉型可以提升交易的效率和安全性。通過電子支付、自動對賬等技術，企業可以快速處理財務交易，減少錯誤和糾紛，提高客戶和供應商的滿意度。同時，數字化的財務管理也能夠實現供應鏈金融、風險管理等增值服務，增強企業的競爭力和合作價值。

綜上所述，企業財務數字化轉型不僅能夠提高企業的財務管理效率和效果，還能夠滿足各利益相關者的多元化需求，推動企業的持續發展和成功。因此，企業應積極擁抱財務數字化轉型，打造智能化、高效化的財務管理新模式。

二、企業數字化財務轉型的現狀及存在的問題

（一）缺乏企業數字化轉型文化

企業數字化財務轉型的現狀表現為越來越多的企業開始認識到數字化對于提升財務管理效率、增強決策能力以及實現戰略目標的重要性。許多企業已經開始實施財務管理系統升級，采用云計算、大數據、人工智能等先進技術進行數據整合、分析和預測，以實現財務流程的自動化和智能化。

然而，在這個過程中，缺乏企業數字化轉型文化成了一個顯著的問題。首先是觀念滯后的問題，一些企業的領導層和員工可能仍然秉持傳統的財務管理觀念和工作方式，對數字化轉型的重要性和必要性認識不足，缺乏推動變革的動力和決心。其次是存在文化抵制，企業內部可能存在對新技術和新工作方式的抵觸情緒，員工可能擔心數字化轉型會威脅到他們的工作崗位或者增加工作負擔，從而產生抵制心理。最后是組織結構不適應，傳統的組織結構和管理模式可能無法適應數字化轉型的需求，例如，過于嚴格的等級制度和部門壁壘可能阻礙信息的流通和協作的開展。

（二）數字化信息系統不健全

數字化信息系統不健全也是當前企業存在的問題。在許多企業中，由于信息系統建設的分散性和異構性，各業務部門的數據往往獨立存儲，形成了數據孤島，這阻礙了數據的全面集成和深度分析，限制了財務數字化轉型的效果。同時，不同的財務軟件和工具可能采用不同的數據格式和接口標準，導致在數據交換和系統集成過程中出現兼容性問題，增加了數據處理的復雜性和錯誤風險。如果企業的數據采集、清洗和管理流程不完善，可能會導致數據質量低下，包括數據缺失、錯誤、冗余和不一致等問題，這會影響財務分析和決策的準確性。數字化信息系統需要不斷升級和優化，以適應新的業務需求和技術趨勢。然而，一些企業在技術更新方面可能存在滯后性，導致其信息系統無法充分利用最新的數字化技術和服務。如果數字化信息系統的用戶界面不友好、操作復雜或者性能不穩定，可能會降低員工的使用意愿和效率，影響財務數字化轉型的實施效果。

（三）效率低且成本高

數字化財務轉型是一個復雜的系統工程，涉及多個業務部門和職能領域的協調與合作。因此，項目的實施周期可能會較長，期間可能遇到各種預料之外的問題和挑戰，進一步影響了轉型的效率。首先，企業在數字化轉型過程中可能需要整合多個不同的財務系統和工具，這可能會因為數據格式、接口標準和系統兼容性等問題而變得復雜和耗時，從而降低轉型的效率。其次，數字化財務系統需要定期進行維護和升級，以確保其穩定性和安全性。這些維護和升級工作可能會帶來額外的成本，并且如果系統過于復雜或者供應商服務不佳，可能會進一步增加成本。盡管數字化財務轉型有望提高財務管理效率和決策質量，但實際效果可能受到多種因素的影響，如數據質量、用戶接受度、技術成熟度等。如果預期效益未能達到預期，可能會導致企業對轉型的投資和努力產生質疑。

（四）缺乏數字化人才

數字化財務轉型需要具備特定數字技能和知識的人員來實施和管理。然而，許多企業可能缺乏具備這些技能的員工，特別是在數據分析、人工智能、云計算等新興技術領域。由于數字化人才的需求增加，而市場上供應相對有限，企業可能在招聘過程中面臨激烈的競爭和高昂的成本。此外，找到既具備財務專業知識又掌握數字化技能的復合型人才更是困難。即使企業能夠招聘到一些數字化人才，他們可能也需要進一步的培訓和指導，以適應企業的具體業務環境和工作流程。然而，企業可能沒有足夠的資源或者計劃來提供這種培訓和支持。同時，數字化人才可能來自不同的行業和背景，他們的工作方式和思維方式可能與企業現有的文化有所不同。這可能會導致溝通和協作的困難，影響轉型的效率和效果。由于數字化人才的市場需求高，他們可能會收到其他公司的更高薪酬和更好的職業發展機會。因此，企業可能面臨人才流失的風險，這會進一步加劇人才短缺的問題。

缺乏數字化人才可能會限制企業的數據分析和決策支持能力。由于無法充分利用大數據和人工智能等工具，企業可能無法做出基于數據的精準決策，從而影響其戰略規劃和業務運營。

三、推動企業數字化財務轉型的可行策略

（一）塑造企業數字化轉型文化

數字化轉型在當今商業環境中至關重要，而成功的關鍵因素之一就是建立一個支持和推動這種變革的文化。首先，領導者必須以身作則。高層管理人員需要展示出對數字化轉型的熱情，并積極參與其中。他們的行為會為其他員工樹立榜樣。其次，培養學習文化。數字化轉型意味著不斷地學習和發展，因此企業應鼓勵員工提升技能、學習新知識，并對新想法保持開放態度[1]。再次，建立敏捷團隊。數字化轉型往往需要快速迭代和適應變化的能力，因此采用敏捷方法和跨職能團隊可以提高效率并降低風險。最后，加強內部溝通。透明度和良好的溝通對于任何組織的轉型都是至關重要的。企業應該確保所有的員工都理解轉型的目標和計劃，并允許他們提出反饋和建議。

總的來說，企業想要成功地進行數字化轉型，就需要創造一種鼓勵創新、持續學習和協作的文化。

（二）構建數字化信息系統

構建數字化信息系統是許多企業的關鍵任務，它能夠提高效率、優化決策過程，并有助于創新。第一步是定義目標。明確系統需要實現哪些功能，以及這些功能將如何改善業務流程或用戶體驗。這一步驟需要深入了解業務需求和行業趨勢。第二步是選擇合適的硬件和軟件平臺。這包括服務器、數據庫管理系統、應用程序開發工具等。選擇時應考慮兼容性、性能、成本等因素。第三步是數據整合。從各種來源收集數據，并將其標準化、清理和集成到新的信息系統中。這可能涉及復雜的ETL（提取、轉換、加載）過程。第四步是設計和開發應用。根據需求分析結果，創建用戶界面、編寫代碼和測試應用程序。這個階段通常涉及多個團隊的合作。第五步是實施和維護。系統上線后，需要定期監控其運行情況，并對出現的問題進行及時處理。通過信息化手段，將集中核算、網上報銷、合同管理、資金管理等功能進行集中整合，打通多個模塊之間獨立的孤島，將各個業務之間串聯起來[2]。此外，隨著業務的變化和技術的發展，系統也需要不斷地升級和改進。

構建數字化信息系統是一個長期的過程，需要投入大量的資源和精力。但是，通過合理的規劃和執行，它將為企業帶來巨大的價值。

（三）打造智能財務共享中心

智能財務共享中心是一種先進的財務管理模式，可以幫助企業實現財務運營的自動化、智能化和集中化，從而提高效率并降低成本。第一，明確共享中心的目標和范圍。這包括確定將納入共享中心的具體財務職能和服務，以及它們與其他部門的關系。第二，評估現有的技術和基礎設施。這包括現有的ERP系統、數據倉庫、數據分析工具等。如果現有技術無法滿足需求，則可能需要升級或更換。第三，設計和完善共享中心的運作流程。這包括規范化的財務報告、會計核算、預算控制、成本管理等[3]。流程的設計應考慮到業務需求、合規要求和信息技術的支持。第四，配置必要的硬件和軟件。這包括服務器、存儲設備、網絡設備、操作系統、數據庫管理系統、中間件等。這些設施的選擇應根據業務規模、數據量和安全性需求來確定。第五，實施共享中心的解決方案。這包括安裝和配置硬件和軟件、導入數據、培訓員工、調試系統、制定操作規程等。第六，監控和優化共享中心的運行效果。這包括定期審查服務質量、用戶滿意度、成本效益、風險管理等方面的表現，并根據實際情況調整解決方案。

智能財務共享中心的建設是一項復雜的工程，需要企業具有強大的技術支持能力和深厚的財務管理知識。然而，一旦建成，它將極大地提高企業的財務管理能力，從而提升整體競爭力。

（四）培養企業數字化人才

數字化轉型對企業的未來發展至關重要，而要成功實現這一轉變，擁有一支高素質的數字化人才隊伍必不可少。第一，提供豐富的培訓機會。企業可以開設在線課程、研討會、講座等活動，讓員工有機會了解最新的技術和理念[4]。第二，鼓勵員工參加專業認證考試，以提升他們的專業知識水平。第三，建立實踐環境。為了讓員工更好地理解和掌握數字化技能，企業可以設立模擬實驗室、實戰項目或者實習崗位等，讓他們能夠在實際環境中運用所學的知識和技能。第四，倡導創新精神。數字化時代的特點之一就是快速發展和變化，因此，企業需要培養員工的創新意識和創新能力，使他們能夠適應這種變化，甚至引領潮流。第五，促進跨部門合作。數字化轉型涉及企業的各個層面，因此，企業應該鼓勵各部門之間的交流與合作，以便于共同推進轉型進程。第六，激勵措施。企業可以通過提供獎勵、晉升機會等方式，激發員工學習數字化技能的積極性和熱情。同時提供具有競爭力的薪酬和福利，以及良好的職業發展機會，以吸引和留住數字化人才。

企業要想在數字化時代取得成功，就必須具備一支精通數字化技能的人才隊伍。只有這樣，才能把握住機遇，迎接挑戰。

四、結語

在當今這個瞬息萬變的世界里，數字化轉型已成為企業發展的重要驅動力。面對競爭激烈的市場環境，企業若想保持競爭優勢，就必須采取主動，推動自身向數字化方向發展。

數字化轉型可以提高企業的運營效率，減少人工干預，縮短反應時間，還可以優化業務流程，提高產品質量，增強客戶體驗；同時可以拓寬銷售渠道，增加收入，提高利潤；從決策的準確性和時效性上看，也能起到提升作用，幫助企業在競爭中占據優勢地位。

而通過數字化財務轉型，企業的發展前景更加廣闊。一方面，數字化財務可以大大提高財務工作的效率和準確性，減輕工作人員的工作負擔，使企業能夠更加專注于核心業務的發展。另一方面，數字化財務還可以幫助企業實時掌握財務狀況，提高決策的科學性和有效性，使企業能夠在瞬息萬變的市場環境中做出最有利的決策。

總的來說，企業數字化轉型不僅可以提高企業的運營效率，而且還可以為企業帶來更多的發展機遇，從而使企業在激烈的市場競爭中始終保持領先地位。 AFA

參考文獻

[1] 鐘小蘭.數字經濟時期企業財務轉型的思考與探索[J].中國中小企業，2023（10）：156-158.

[2] 丁艷紅.構建財務信息化管控體系助推企業數智發展[J].航空財會，2022，4（6）：26-31.

[3] 何玉冰.數字經濟時代企業財務數字化轉型研究[J].現代商業，2023（20）：181-184.

[4] 吳斌.財務人員數字化轉型思考[J].合作經濟與科技，2023（23）：88-90.

（編輯：趙晴）