財(cái)稅信息化下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與管理工作優(yōu)化措施

［摘 要］進(jìn)入21世紀(jì)以來，互聯(lián)網(wǎng)普及率日益提升，信息化管理理念逐漸滲透到現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)稅管理工作中。對(duì)現(xiàn)代企業(yè)而言，將財(cái)稅管理和信息化技術(shù)相互交融能夠幫助企業(yè)提升財(cái)稅管理水平，助力企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造。在信息化時(shí)代背景下，企業(yè)財(cái)稅管理工作貫穿于企業(yè)運(yùn)營全周期，且與各個(gè)業(yè)務(wù)模塊銜接緊密，充分利用信息技術(shù)能夠有效提升財(cái)務(wù)管理效率，培育企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。為此，文章首先闡述企業(yè)優(yōu)化財(cái)稅信息化管理工作的意義，其次分析企業(yè)在財(cái)稅信息化管理中面臨的困境，最后提出具體的應(yīng)對(duì)策略，旨在幫助企業(yè)有效整合財(cái)稅資源和提升管理效率，從而不斷挖掘市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿Γ瑢?shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。

［關(guān)鍵詞］財(cái)稅管理；信息化；現(xiàn)代企業(yè)；稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2024.07.047

［中圖分類號(hào)］F275 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1673-0194（2024）07-0160-04

0" " "引 言

隨著信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，財(cái)稅信息化已成為企業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)，財(cái)稅信息化不僅可以提高企業(yè)的財(cái)務(wù)和稅務(wù)效率，更重要的是對(duì)企業(yè)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響［1］。然而，目前許多企業(yè)在財(cái)稅信息化管理方面面臨著困境。一方面，信息系統(tǒng)的構(gòu)建和運(yùn)行需要大量的投入和技術(shù)支持。另一方面，企業(yè)在信息化應(yīng)用過程中往往存在著財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的隱患［1］。因此，如何引入信息化技術(shù)來優(yōu)化財(cái)稅管理工作，成為當(dāng)前企業(yè)急需解決的問題。在這樣的背景下，本文探討財(cái)稅信息化背景下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與管理工作的優(yōu)化措施，以提升財(cái)稅管理效率。

1" " "優(yōu)化財(cái)稅信息化管理工作的重要性

1.1" "降低財(cái)稅管理成本

在財(cái)稅信息化的背景下，優(yōu)化財(cái)稅管理工作的重要性不言而喻，其中降低財(cái)稅管理成本是一個(gè)關(guān)鍵的目標(biāo)［2］。通過引入先進(jìn)的信息技術(shù)和系統(tǒng)，企業(yè)可以實(shí)時(shí)跟蹤業(yè)務(wù)運(yùn)作情況，及時(shí)獲取準(zhǔn)確的財(cái)稅數(shù)據(jù)，從而更好地進(jìn)行決策和規(guī)劃。其次，財(cái)稅信息化通過自動(dòng)化處理工作，如引入財(cái)務(wù)機(jī)器人，可以減少對(duì)人力資源的需求，減少財(cái)務(wù)人員數(shù)量和工作量，從而降低企業(yè)的管理成本。此外，財(cái)稅信息化還可以實(shí)現(xiàn)自動(dòng)開票和對(duì)賬，進(jìn)一步降低了企業(yè)的管理成本。通過自動(dòng)化的流程，企業(yè)可以減少人工操作失誤和重復(fù)勞動(dòng)，提高工作效率，節(jié)約時(shí)間和資源。

1.2" "實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享

通過財(cái)稅信息化，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，提高部門之間的協(xié)作和信息交流效率。首先，財(cái)稅信息化可以使企業(yè)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)跟蹤成本管理全過程，及時(shí)掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成本情況，以便及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，降低成本，提高效益［3］。同時(shí)，通過信息化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析和預(yù)測(cè)功能，企業(yè)可以更加準(zhǔn)確地進(jìn)行決策，避免因信息不準(zhǔn)確或不及時(shí)而導(dǎo)致的錯(cuò)誤判斷。再者，通過信息化系統(tǒng)的建設(shè)，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)各地?cái)?shù)據(jù)的交換和共享，從而更好地掌握各地區(qū)的市場(chǎng)情況和競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，為企業(yè)的跨區(qū)域經(jīng)營提供可靠的信息支持。最后，財(cái)稅信息化可以實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造，推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。通過信息化系統(tǒng)的應(yīng)用，企業(yè)可以更好地利用數(shù)據(jù)資源，挖掘數(shù)據(jù)的潛在價(jià)值，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。

1.3" "促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營提質(zhì)增效

首先，財(cái)稅信息化管理系統(tǒng)的應(yīng)用可以提高企業(yè)的協(xié)同作業(yè)能力，提升了工作效率，減少了溝通成本。除此之外，通過信息化系統(tǒng)的應(yīng)用，企業(yè)可以對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化，減少冗余環(huán)節(jié)和人為錯(cuò)誤，提高審批效率和準(zhǔn)確性，避免了信息丟失和審批延誤的問題［4］。其次，通過信息化系統(tǒng)的監(jiān)控和分析功能，企業(yè)可以實(shí)時(shí)獲取各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)數(shù)據(jù)并進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，為決策提供支持，從而提高經(jīng)營管理的精細(xì)化程度和規(guī)范性，同時(shí)企業(yè)可以及時(shí)獲取市場(chǎng)和行業(yè)的動(dòng)態(tài)信息，對(duì)市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的了解和分析，為企業(yè)的決策提供更加準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。最后，財(cái)稅信息化管理可以提高企業(yè)決策效率。企業(yè)可與市場(chǎng)需求方充分溝通，可以更好地滿足市場(chǎng)需求，提升產(chǎn)品和服務(wù)的品質(zhì)，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，保證經(jīng)營質(zhì)量，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營提質(zhì)增效的目標(biāo)。

1.4" "滿足多方位財(cái)務(wù)管理需求，支持決策

在當(dāng)前稅收政策改革的背景下，實(shí)施財(cái)稅信息化管理對(duì)于優(yōu)化財(cái)務(wù)管理決策具有重要意義。財(cái)稅信息化管理可以動(dòng)態(tài)跟蹤相關(guān)政策的變化，及時(shí)獲取最新的稅收政策信息，進(jìn)而可以滿足企業(yè)多方位的財(cái)務(wù)管理需求，提供準(zhǔn)確的決策信息［5］。并且，通過對(duì)財(cái)稅信息的全面收集和分析，可以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)企業(yè)未來的資金需求和項(xiàng)目建設(shè)情況，進(jìn)而為企業(yè)的融資活動(dòng)提供可靠的依據(jù)。此外，財(cái)稅信息化管理還可以提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理的效率和精度，最重要的是，財(cái)稅信息化管理可以推進(jìn)財(cái)務(wù)信息的共享，為企業(yè)決策提供可靠的信息支持。

2" " "現(xiàn)代企業(yè)財(cái)稅信息化管理工作面臨的困境

2.1" "企業(yè)財(cái)稅管理基礎(chǔ)薄弱

在現(xiàn)代企業(yè)中，財(cái)稅信息化管理工作面臨著一些困境，其中一個(gè)主要問題是企業(yè)財(cái)稅管理基礎(chǔ)薄弱。許多企業(yè)在財(cái)稅管理方面缺乏先進(jìn)的理念和方法，導(dǎo)致管理水平無法跟上時(shí)代的發(fā)展，同時(shí)許多企業(yè)在財(cái)稅信息化管理過程中，由于數(shù)據(jù)采集和整理能力不足，無法準(zhǔn)確、及時(shí)地獲取相關(guān)數(shù)據(jù)信息，從而無法有效支持業(yè)務(wù)拓展和管理決策。此外，財(cái)稅信息化建設(shè)前期缺乏需求調(diào)研，導(dǎo)致系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)際需求不符。另外，軟件使用過程中流程設(shè)計(jì)不合理、模塊銜接不暢，導(dǎo)致財(cái)稅管理工作效率低下。此外，某些大型企業(yè)常常分設(shè)多個(gè)子公司和職能部門，導(dǎo)致財(cái)稅管理工作分散、不規(guī)范，難以實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理和規(guī)范操作，這也導(dǎo)致數(shù)據(jù)采集口徑不統(tǒng)一，難以真實(shí)反映經(jīng)營狀況。并且由于企業(yè)在財(cái)稅信息化管理過程中，缺乏統(tǒng)一的數(shù)據(jù)分析標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，導(dǎo)致數(shù)據(jù)分析結(jié)果存在差異性和不確定性，從而影響了企業(yè)的經(jīng)營決策效果。

2.2" "作業(yè)模塊間銜接不力

在現(xiàn)代企業(yè)財(cái)稅信息化管理工作中，作業(yè)模塊間銜接不力是一個(gè)重要的困境。在信息平臺(tái)建設(shè)初期，缺乏對(duì)需求的充分調(diào)研，導(dǎo)致各個(gè)業(yè)務(wù)模塊之間的銜接存在問題，這可能表現(xiàn)為某些業(yè)務(wù)模塊無法正常傳遞數(shù)據(jù)或者數(shù)據(jù)傳遞的過程中存在錯(cuò)誤，從而影響到整個(gè)流程的順暢進(jìn)行。其次，由于流程設(shè)計(jì)不合理，作業(yè)模塊之間缺乏有效的銜接，導(dǎo)致財(cái)稅職能的失效，出現(xiàn)數(shù)據(jù)、信息的割裂現(xiàn)象，這易導(dǎo)致財(cái)稅部門無法及時(shí)獲取到其他部門的數(shù)據(jù)和信息，也無法將自己的數(shù)據(jù)和信息傳遞給其他部門，從而影響到企業(yè)財(cái)稅管理的全面性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，作業(yè)模塊間銜接不力還會(huì)導(dǎo)致無效作業(yè)和非增值作業(yè)的出現(xiàn)，進(jìn)而影響到成本管控和經(jīng)營效率。

2.3" "工作目標(biāo)匹配度較低

當(dāng)前，部分企業(yè)的財(cái)稅工作與業(yè)務(wù)工作未能有效融合，導(dǎo)致雙方的目標(biāo)不一致和溝通困難。這可能是因?yàn)樨?cái)稅部門的目標(biāo)和業(yè)務(wù)部門的目標(biāo)存在差異，缺乏有效的溝通和協(xié)調(diào)，無法充分發(fā)揮財(cái)稅工作對(duì)業(yè)務(wù)工作的支持作用，導(dǎo)致工作目標(biāo)的匹配度較低。這種情況下，財(cái)稅部門可能無法提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息支持，業(yè)務(wù)部門也無法充分了解財(cái)稅工作的需求和要求，從而影響到整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營效率。

3" " "現(xiàn)代企業(yè)財(cái)稅信息化管理工作的優(yōu)化策略

3.1" "加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)

由于各個(gè)業(yè)務(wù)部門的獨(dú)立操作和信息孤島現(xiàn)象，導(dǎo)致數(shù)據(jù)信息的不一致和不準(zhǔn)確，進(jìn)而影響了企業(yè)財(cái)稅信息化管理的效果。為了解決這一問題，企業(yè)需要加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。為此，企業(yè)第一步應(yīng)構(gòu)建共享數(shù)據(jù)庫，將各個(gè)業(yè)務(wù)部門的數(shù)據(jù)信息整合到一個(gè)統(tǒng)一的平臺(tái)上，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和交流。接著，企業(yè)應(yīng)提高數(shù)據(jù)信息搜集的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化水平，明確數(shù)據(jù)的采集渠道、采集方式和采集周期，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。此外，企業(yè)還應(yīng)統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑和標(biāo)準(zhǔn)，明確數(shù)據(jù)的定義和計(jì)算方法，避免因不同部門對(duì)數(shù)據(jù)的解讀不一致而引發(fā)的沖突和誤解。同時(shí)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)還需要強(qiáng)化協(xié)同合作。企業(yè)各個(gè)部門應(yīng)加強(qiáng)溝通和合作，共同制定和落實(shí)數(shù)據(jù)信息標(biāo)準(zhǔn)化的相關(guān)政策和流程，確保各個(gè)部門在數(shù)據(jù)信息采集、整理和匯總過程中能夠高度協(xié)同，減少信息的滯后和誤差。此外，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)信息數(shù)據(jù)共享，建立信息共享平臺(tái)，使得各個(gè)部門之間能夠?qū)崟r(shí)分享數(shù)據(jù)信息，提高協(xié)作能力和工作效率。

3.2" "優(yōu)化財(cái)稅管理組織架構(gòu)

現(xiàn)代企業(yè)財(cái)稅信息化管理工作的優(yōu)化策略之一是優(yōu)化財(cái)稅管理組織架構(gòu)。在傳統(tǒng)的組織架構(gòu)中，財(cái)稅管理往往被視為一項(xiàng)獨(dú)立的職能，與其他部門相對(duì)獨(dú)立，導(dǎo)致信息溝通和協(xié)作不暢。為了解決這一問題，企業(yè)可以構(gòu)建扁平化的組織架構(gòu)，減少層級(jí)，加強(qiáng)部門之間的協(xié)作，并優(yōu)化縱向管理架構(gòu)，減少溝通層級(jí)，加強(qiáng)財(cái)稅管理工作與其他部門之間的協(xié)作。其次，企業(yè)應(yīng)將財(cái)稅信息化管理工作與業(yè)務(wù)模塊相結(jié)合，借此實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)采集和共享，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)轉(zhuǎn)變管理理念，發(fā)揮財(cái)稅工作的職能，將財(cái)稅管理納入到企業(yè)的戰(zhàn)略決策和運(yùn)營管理中。另外，通過建立信息化平臺(tái)，企業(yè)可以將財(cái)稅管理工作與其他部門的業(yè)務(wù)模塊相融合，促進(jìn)信息的流動(dòng)和共享，減少信息孤島的存在。同時(shí)，也需要給予財(cái)稅管理工作相應(yīng)的權(quán)限，使其能夠更好地參與和推動(dòng)企業(yè)的決策和運(yùn)營。

3.3" "優(yōu)化財(cái)稅管理業(yè)務(wù)流程

針對(duì)現(xiàn)代企業(yè)財(cái)稅信息化管理工作面臨的困境，優(yōu)化財(cái)稅管理業(yè)務(wù)流程是關(guān)鍵的策略之一。首先需加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部各部門的需求調(diào)研，能夠確保系統(tǒng)的功能和特性與實(shí)際業(yè)務(wù)需求相匹配，從而提高系統(tǒng)的可用性和適應(yīng)性。其次還應(yīng)注重模塊之間的銜接，確保數(shù)據(jù)的順暢流轉(zhuǎn)和信息的準(zhǔn)確傳遞。通過系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)而優(yōu)化流程，提高管理效率和質(zhì)量，從而為企業(yè)提供更高效的財(cái)稅管理服務(wù)。同時(shí)利用信息技術(shù)分析數(shù)據(jù)，可以提高各部門間的協(xié)作能力和效率，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)稅管理流程。與此同時(shí)，完善信息共享機(jī)制，促進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的匹配，將財(cái)稅管理工作與業(yè)務(wù)拓展有機(jī)結(jié)合，為企業(yè)的發(fā)展提供有力支持。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，各下屬部門應(yīng)定期向財(cái)稅管理部門匯報(bào)數(shù)據(jù)，不僅可以提升管理水平，還能夠保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的高效流轉(zhuǎn)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營。

3.4" "培養(yǎng)復(fù)合型人才

在現(xiàn)代企業(yè)財(cái)稅信息化管理工作中，培養(yǎng)復(fù)合型人才是一項(xiàng)至關(guān)重要的優(yōu)化策略。為此，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)財(cái)稅管理人員綜合素養(yǎng)的培養(yǎng)，通過提供專業(yè)培訓(xùn)和交流機(jī)會(huì)，使財(cái)稅人員能夠不斷學(xué)習(xí)和更新知識(shí)，不斷提高自己的專業(yè)水平。此外，團(tuán)隊(duì)協(xié)作也是培養(yǎng)復(fù)合型人才的關(guān)鍵，財(cái)稅人員需要與其他部門緊密合作，共同解決問題和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。同時(shí)，為了吸引和留住人才，企業(yè)應(yīng)該提供有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬、培訓(xùn)發(fā)展機(jī)會(huì)和良好的職業(yè)發(fā)展空間，以激勵(lì)財(cái)稅人員不斷提升自己的能力和業(yè)績(jī)。最后，企業(yè)還應(yīng)該為財(cái)稅管理人員設(shè)計(jì)個(gè)性化的職業(yè)生涯規(guī)劃，組建復(fù)合型人才隊(duì)伍。通過定期的評(píng)估和反饋，財(cái)稅人員可以了解自己的優(yōu)勢(shì)和不足，制訂相應(yīng)的發(fā)展計(jì)劃，并與企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)相結(jié)合。同時(shí)，組建由不同專業(yè)背景和技能的人員組成的團(tuán)隊(duì)，可以更好地滿足企業(yè)在財(cái)稅信息化管理方面的需求。

3.5" "明確財(cái)稅管理目標(biāo)定位

為了確保財(cái)稅管理與企業(yè)戰(zhàn)略的緊密契合，企業(yè)需要明確定位財(cái)稅管理目標(biāo)，并使其與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致。首先，企業(yè)應(yīng)該細(xì)化企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，將其拆解為具體的財(cái)稅管理子目標(biāo)，以確保財(cái)稅管理與企業(yè)戰(zhàn)略的協(xié)同發(fā)展。其次，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)信息化建設(shè)，構(gòu)建共享數(shù)據(jù)庫，提高數(shù)據(jù)搜集的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化水平，統(tǒng)一財(cái)稅數(shù)據(jù)的口徑和標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的共享和模塊間的銜接。此外，企業(yè)還應(yīng)優(yōu)化財(cái)稅管理組織架構(gòu)，構(gòu)建扁平化的組織架構(gòu)，優(yōu)化縱向管理架構(gòu)，將財(cái)稅信息化管理工作滲透到各個(gè)業(yè)務(wù)模塊中，實(shí)現(xiàn)財(cái)稅管理對(duì)業(yè)務(wù)的全面覆蓋。同時(shí)，企業(yè)還需要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財(cái)稅管理理念，培養(yǎng)復(fù)合型人才，加強(qiáng)對(duì)財(cái)稅管理人員綜合素養(yǎng)的培養(yǎng)，促進(jìn)技能和經(jīng)驗(yàn)的交流，鼓勵(lì)團(tuán)隊(duì)協(xié)作，激勵(lì)人才的發(fā)展。通過以上的努力，企業(yè)將能夠降低財(cái)稅管理的成本，提高管理效率，促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營和核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

4" " "結(jié)束語

當(dāng)前，現(xiàn)代企業(yè)財(cái)稅信息化管理工作仍然面臨著許多困境。一方面，企業(yè)財(cái)稅管理的基礎(chǔ)薄弱；另一方面，各作業(yè)模塊間銜接不力，工作目標(biāo)匹配度較低等現(xiàn)象普遍存在。因此，在優(yōu)化現(xiàn)代企業(yè)財(cái)稅信息化管理工作時(shí)，需要采取一系列有效措施，主要包括加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、優(yōu)化財(cái)稅管理組織架構(gòu)、優(yōu)化財(cái)稅管理業(yè)務(wù)流程、培養(yǎng)復(fù)合型人才以及明確財(cái)稅管理目標(biāo)定位。這些優(yōu)化策略可以有效地提升企業(yè)財(cái)稅信息化管理工作的質(zhì)量和效率，推動(dòng)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型和信息化建設(shè)，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

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［4］張吉南.房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控研究［J］.財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2023（24）：119-121.

［5］黃莉麗.房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控策略研究［J］.財(cái)經(jīng)界，2023（17）：168-170.