風險導向下的企業集團財務公司金融監管策略

[摘 要]企業集團財務公司金融監管有效性直接影響企業的整體風險管理能力和市場競爭力，科學合理的金融監管能夠幫助企業集團實現健康穩定發展。文章在分析企業集團財務公司金融監管重要性的基礎上，深入剖析了企業集團財務公司金融監管面臨的挑戰，如缺乏有效的內部控制體系等，進而針對性地提出了相應的應對策略，以期為企業集團開展相關工作提供參考與借鑒。

[關鍵詞]企業集團；財務公司；金融監管；風險防范

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1722（2024）15-0061-03

一、企業集團財務公司金融監管的重要性

首先，能夠提高資源配置效率和有效防范各類財務風險。財務公司負責集團內部所有資金的統籌使用，通過加強金融監管，可減少非必要的資金支出，將資源投入到最有利于集團發展的項目中。同時，財務公司通過加強金融監管，可加大對集團內部各子公司財務活動的監控力度，及時發現財務活動中的不足之處并加以處理，最大程度上減少違規行為，提升集團資金安全性和財務風險防范能力。

其次，能夠更好地滿足外部監管的要求。隨著經濟社會發展水平不斷提升，企業集團面臨著更為嚴格的外部監管，財務公司在加強內部金融監管的過程中需要與外部監管機構進行溝通協作，及時了解外部監管機構對集團發展提出的新要求，進而針對性地調整財務管理策略，提升集團整體經營穩定性。

再次，能夠提升集團市場信譽度，樹立良好的市場形象。在激烈的市場競爭中，企業是否具備良好的信譽度直接關系到企業能否贏得投資者的信任，也影響到企業的核心競爭力。通過加強金融監管，企業集團能夠嚴格遵守各項法律法規，提高各項財務信息的準確性與可信度，贏得利益相關者的信任[ 1 ]；能夠以更低的成本獲得資金支持，企業提供的產品或服務的競爭力也將進一步提升。

最后，能夠提升對市場趨勢變化的敏感度。企業集團財務公司在執行各項監管規定的過程中，能夠不斷審視自身業務是否適應經營環境的變化，及時發現財務風險因素的同時，對未來的市場趨勢變化進行全面預測，尋找新的業務增長點。

二、企業集團財務公司金融監管面臨的挑戰

（一）缺乏有效的內部控制體系

第一，造成財務報告失真。部分企業集團由于在進行金融監管時未能針對性地完善內部控制體系，其內部賬務處理規范性不強、資金使用不符合金融監管要求等行為得不到及時處理，不僅降低了金融監管的有效性，而且不利于企業集團財務公司提升財務決策的合理性，嚴重時會影響集團各項投融資業務決策，為集團實現長期穩定發展埋下一定的隱患[ 2 ]。

第二，顯著增加操作風險。部分企業集團財務公司內部控制體系失效，公司內部交易核查、流程記錄等工作缺乏有效的監督管理，容易在交易執行階段出現問題，為集團帶來經濟損失，也會使企業因違反金融監管規定而受到處罰。

第三，面臨合規風險。當前，相關部門對于企業集團的外部金融監管力度不斷加大，若集團財務公司不能通過完善合理的內部控制滿足各項外部監管要求，則會面臨嚴重的外部監管處罰。

（二）金融監管信息化程度不高

首先，部分企業集團財務公司數據處理能力較差。集團財務公司在開展金融監管工作的過程中，需要在收集企業經營過程中產生的海量數據的基礎上，對這些數據進行高效整合、處理和分析[ 3 ]。然而，部分企業集團財務公司未能針對性地引進電子信息技術，不能快速準確地處理各類數據。在這種情況下，金融監管人員無法及時獲得全面準確的數據依據，增加了監管失效的風險概率。

其次，監管信息化建設滯后直接導致企業無法及時發現經營活動中的風險因素。由于集團財務公司缺乏有效的信息化分析工具，在開展金融監管時無法全面監測經營過程中的所有交易，導致某些金融欺詐行為被忽視，最終造成金融監管質量不高。

再次，信息化程度不高降低了金融監管的透明度。在金融監管中，部分企業集團財務公司不能借助信息化手段及時發布相關利益相關者關心的監管信息和財務數據，將會影響到利益相關者對企業的信任。

最后，企業集團財務公司在實際工作中大量使用傳統金融監管工具，大量工作都需要人工完成，這不僅不能有效提高金融監管效率，還會增加金融監管的時間成本和經濟成本等。

（三）金融監管績效評價機制有待健全

一方面，部分企業集團財務公司未能制定合理的績效評價指標體系，過于重視短期評價指標而在一定程度上忽視了長期監管的評價需求[ 4 ]。該問題的存在，導致企業集團財務公司金融監管的全面性不足，企業不能借助金融監管績效評價發現監管中的漏洞，也不能及時進行針對性改進，影響了金融監管的質量。

另一方面，企業集團財務公司缺乏合理的反饋與改進機制，不能在實際工作中對績效評價工作進行針對性完善與改進，不能及時發現金融監管工作中的問題，金融監管工作形成固定的流程與模式，無法有效提高金融監管的效率和質量。

（四）金融監管人員綜合素質有待提升

第一，金融監管是一項復雜的系統性工作，隨著企業集團面臨著愈發復雜的局面，部分金融監管人員在實際工作中暴露出金融知識不全面和對金融產品了解不足等問題。這導致他們不能根據相關法律法規要求嚴格開展金融監管工作，也不能客觀全面地評估集團各項金融活動的合理性和面臨的風險情況，最終影響金融監管的有效性。

第二，為了提升金融監管的有效性，越來越多的企業集團財務公司開始運用各種信息化技術手段開展金融監管工作，這對金融監管人員的信息化技術應用能力提出了新的挑戰。然而，一些金融監管人員對大數據等技術的應用能力不足，不能將這些先進技術高效運用在實際工作中，造成集團財務公司金融監管質量大打折扣。

第三，企業集團財務公司金融監管工作中包含大量的溝通協調工作，這需要金融監管人員具備較強的溝通協調能力。然而，部分金融監管人員由于缺乏相關經驗與技能，不能向其他部門工作人員高效完成信息傳遞和法律法規解釋等工作。同時，由于溝通協調能力不足，企業金融監管人員在面對復雜局面時存在判斷失誤的風險，影響金融監管的整體成效。

第四，還有部分金融監管人員職業道德水平有待提升。一些金融監管人員由于職業道德水平不高，在開展監管工作的過程中不能嚴格落實各項監管要求，存在一定的不正當監管行為，不利于企業集團財務公司提升金融活動的規范性。

三、企業集團財務公司加強金融監管的策略

（一）完善內部控制體系

首先，企業集團財務公司應根據自身金融監管需要進一步強化風險評估機制，全面準確地識別與評估經營過程中面臨的內外部金融風險因素，尤其是要關注市場風險、操作風險等。只有對這些風險進行客觀評估，企業才能在后續的金融監管工作中制定針對性的內部控制策略，擴大金融監管工作的覆蓋面，提升其針對性。

其次，企業集團財務公司應對內部控制程序進行優化。企業除了要識別各類風險外，還應通過優化內部控制程序，提升風險控制能力。具體而言，企業內部控制程序中必須包含資金管理等重點流程，使各項金融活動都處于監管之中。

最后，企業集團財務公司還應強化內部審計與監督。內部審計是企業加強金融監管工作的重要手段，為提升金融監管有效性，企業應設立獨立性較強的內部審計部門，審查各項金融活動是否符合相關法律法規和內部規章制度的要求，最終提升金融監管效果[ 5 ]。

（二）提高金融監管信息化程度

第一，建立完善的金融監管信息技術系統。企業集團財務公司為有效提高金融監管信息化程度，應提升對金融信息技術系統的重視度，并投入資源建立金融監管信息技術系統。不僅如此，企業還應將該系統充分應用到金融監管工作中，最大限度地將金融監管人員從煩瑣的重復性工作中解放出來，提升金融監管的信息化和自動化水平。

第二，提升數據分析能力。企業集團財務公司應充分認識到提升數據分析能力對金融監管質量的重要性，在實際工作中應針對性地引進各類先進的數據分析技術。如企業應通過利用大數據、機器學習等技術工具，對金融監管工作中收集的數據進行分析，有效識別出潛在風險因素，提升金融監管的全面性。

第三，搭建財務數據共享平臺。由于企業集團財務公司需要收集和整合各方面數據，為金融監管工作提供數據支撐，因此企業應在內部搭建財務數據共享平臺，使金融監管部門能夠更為及時和便捷地完成信息收集、整合和處理工作，最大限度上避免“數據孤島”問題的出現，為金融監管提供有力的數據支持。

第四，重視信息安全問題。隨著金融監管工作使用更多的信息技術工具，企業集團財務公司必須進一步重視信息安全問題，應進一步制定更為嚴格的數據安全防范措施，如更新數據加密技術等，提高金融監管的信息安全程度。

第五，建立完善合理的金融監管智能監控系統。企業集團財務公司應根據其金融監管情況，制定完善的金融監管預警規則，出現金融監管風險時，系統會自動發出預警，幫助金融監管人員及時對相關風險進行處理，最終提升金融監管的有效性。

（三）建立金融監管績效評價機制

首先，企業集團財務公司應設立明確清晰的金融監管績效評價目標，在制定目標時應遵循可執行、可度量等原則。企業還應根據金融監管績效評價目標，進一步制定各項細化的具體目標，并利用這些目標指導金融監管的各項細分工作。

其次，企業集團財務公司應采用定量和定性分析相結合的評估方法。這要求企業在評價金融監管績效時，不僅要使用各類定量數據，還要將影響金融監管實際效果的其他因素納入考慮范疇，如監管流程的透明度和公正性等。只有這樣，企業才能更為全面地開展金融監管績效評價工作，為改進金融監管工作打下良好的基礎。

再次，企業集團財務公司應進一步建立金融監管績效評價反饋機制。金融監管績效評價反饋機制是企業提升金融監管績效評價效果的重要手段，通過將具體的金融監管評價結果反饋給金融監管人員和企業管理層，企業能夠在后續的工作中對金融監管工作進行針對性的改進，提升金融監管的有效性。

最后，企業集團財務公司應建立完善的金融監管激勵與問責機制。在實際工作中，企業應對高效完成金融監管工作的相關人員進行激勵，使其能夠更為積極主動地完成金融監管工作；而對于工作表現較差的人員，則要進行一定的問責與督促。

（四）提升金融監管人員綜合素質

第一，企業集團財務公司要建立系統完善的培訓機制，提高金融監管人員的專業知識水平。培訓內容應是動態的，當金融監管內外部環境發生變化時，企業應對培訓內容進行相應調整，使財務監管人員能夠掌握最新的金融監管知識。

第二，企業集團財務公司應提升金融監管人員的信息化技術應用能力。企業在不斷引進各類先進技術工具的同時，也要重視金融監管人員技術應用能力的提升，應通過舉辦研討會等活動，使金融監管人員快速掌握各類信息技術應用能力，提高金融監管的效率和質量。

第三，企業集團財務公司還應不斷提高金融監管人員的職業道德水平。在實際工作中，企業應通過案例分析等形式，使每一位金融管理人員都能自覺遵守相關法律法規和內部規章制度的要求，嚴格按照工作要求完成金融監管工作，最終提升金融監管的有效性。

四、結語

企業集團財務公司金融監管是其實現高質量發展的重要保障。企業集團在發展過程中，應充分認識到金融監管工作中存在的問題，積極采取完善內部控制體系、提高金融監管信息化程度、建立金融監管績效評價機制以及提升金融監管人員綜合素質等措施，為發揮金融監管作用奠定良好的基礎。

參考文獻：

[1]陳釗新，李金涌.新形勢下企業集團財務公司發展現狀、困境及建議[J].新理財，2023（12）：71-74.

[2]賈建榮.淺談集團財務公司全面風險管理[J].財富時代，2021（07）：18-19.

[3]付珍.企業集團財務公司內部控制體系的構建[J].中國商論，2019（05）：126-128.

[4]秦杰.企業集團財務公司金融風險管理淺析[J].全國流通經濟，2021（36）：49-51.

[5]王琦.企業集團財務公司風險導向型內部審計優化研究[J].財會學習，2023（26）：139-141.