適用于指標綜合分析的考核指標編碼方法分析與研究

[摘 要]當前，企業廣泛應用數字化平臺對指標進行管理，指標的平臺管理急需一種規范、標準、可打破數據壁壘的數據管理方式以實現指標分析和管理流程的自動化、高效化。文章在研究現有指標平臺中指標數據管理編碼規則的基礎上，基于指標分析需求，探索基于指標要素的分層分類編碼方法，形成了對應指標“評價客體”“考核屬性”“自身屬性”三大指標要素類型的10個小類、7個編碼段的編碼規則，形成了可量化評估指標之間關聯關系的編碼方式，創建了指標自動化編碼工具，明確了編碼管理維護流程。采用該編碼規則，既能滿足指標編碼的可讀性、延展性、唯一性和關聯性的要求，又能支撐對指標的跨體系調用和自動化綜合分析。

[關鍵詞]指標管理；編碼規則；數據規范存儲；綜合分析

中圖分類號：F426 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1722（2024）15-0085-03

考核指標是推動企業戰略規劃實施和發展目標任務落實的重要抓手，近年來，煙草商業企業圍繞建立科學合理的評價指標體系進行深入研究，先后形成了工作業績、高質量發展、對標指標等考核指標體系，指標管理覆蓋了企業生產經營的全部重點流程和關鍵業務環節。隨著高質量發展的縱深推進，傳統的指標管理方式中存在人工統計分析時效性不強、各指標間的關聯掌握不精準、指標協同改善成效合力不夠等問題。基于此，各企業開始探索運用指標數字化管理平臺支持指標的自動化分析和線上管理流程。

目前，企業對指標數字化管理的研究主要集中在科學構建指標體系方面，裴盛楠、謝劍瑋等學者分別研究了信息化績效考核管理系統、對標管理系統的結構和功能設計[1-2]。萬丹、程軼紅等學者研究了電力企業的自動化、平臺化對標管理過程[3-4]。這些研究主要從管理流程和系統架構上提出了數字化考核指標管理的實現路徑，但在多指標綜合分析研判時，對指標的關聯分析、自動化分析受到指標命名多樣、統計口徑不同等因素影響，無法有效開展。指標基礎信息的標準化水平較低，難以有效支持數字化平臺對指標的連續性管理。

一、當前的考核指標編碼規則概述和存在的問題

（一）當前的指標編碼規則概述

為了實現各類指標在系統中的數據存儲和調用，對指標進行編碼。當前，主要采用基于指標體系層級結構的編碼規則，即以不同指標體系作為編碼的前綴，指標體系中的各個指標層級作為碼段，分層依序編碼。指標編碼總長沒有限制，僅考慮編碼的結構應該能夠容納組織的指標數量，且一個編碼唯一對應一項指標。以年度全省系統高質量發展考評指標體系指標“零售戶毛利率”為例，按編碼規則屬于第二個一級指標“新發展理念”、第三個二級指標“共享發展”中的第一個三級指標項目。按照當前基于指標體系層級結構的編碼規則，對其編碼為“YGZL.02.03.01”。

（二）現有編碼規則存在的問題

一是指標編碼含義不明確。當前，指標編碼規則以考核指標在指標體系中的次序作為編碼依據，除了識別碼之外，其他的碼段沒有實際意義。

二是指標編碼缺乏關聯性。相同和近似含義的指標無法通過指標編碼關聯。同一項指標處于不同指標體系中，會被賦予完全不相關的編碼，系統不能通過編碼調用另一套指標中的相同數據。造成了系統數據壁壘，成為多指標關聯分析的阻礙。

三是指標編碼缺乏長期一致性。編碼會隨指標體系修訂和變更而變化，指標體系結合實際不斷調整優化，導致該編碼規則下的指標會不斷變化主鍵，使其存儲的歷史數據丟失。

四是指標編碼缺乏普適性。該編碼規則嚴重依賴考核指標體系的層級結構，對沒有劃分明確層級的考核指標，以及沒有考核指標體系的臨時性、自定義、階段性和觀察性指標，無法運用編碼規則進行編碼。

二、考核指標編碼規則設計

（一）確定編碼需求

一是編碼要具有可讀性。設計易于理解和解釋的編碼，以便快速識別指標，有利于管理人員設計能夠自動編碼的系統工具。

二是編碼要具有延展性。設計能夠涵蓋企業生產經營全過程的指標編碼規則，使任意一項新增、合并、拆分指標均能適用該規則進行編碼。

三是編碼要具有唯一性。每一項指標唯一對應一個編碼，每一個編碼唯一對應一項指標。

四是編碼要具有關聯性。指標編碼之間和指標之間的相似程度應要相當，即關系越相近的指標，其指標編碼中的相同碼段越多。

（二）指標編碼規則的設計思路

在設計指標編碼規則時，受到現有的針對業務對象設計編碼規則的研究做法啟發，將指標的基本要素作為層次結構設計編碼規則的基礎[ 5 ]。

（三）考核指標的基本要素

現有的研究中對于考核指標的基本要素沒有標準的定義，根據以往指標評價理論的研究，結合指標編碼的目的，將指標的基本要素劃分為“評價客體”“考核屬性”和“自身屬性”。

1.指標的評價客體

“評價客體”描述“指標用來評價什么”。為了全面展示全部評價客體，要分類分層地細化拆分評價客體。

一是管理領域。參考行業標準體系架構將煙草商業企業的主要管理領域分為卷煙營銷、煙葉生產、專賣管理、物流配送和基礎管理五大領域。

二是工作項目。劃分各個領域的主要工作項目，如卷煙營銷劃分為市場營銷、品牌營銷、服務營銷三項主要工作。

三是工作環節。梳理每個工作項目的主要工作環節，如市場營銷劃分為卷煙市場信息采集、市場調研、需求預測、工商交易、批零交易。

四是具體對象。對每個環節明確具體的工作對象，如卷煙市場信息采集按照對象劃分為零售戶庫存采集、零售戶價格采集、零售戶毛利率采集、消費者信息采集等。

2.指標的考核屬性

“考核屬性”描述“指標如何進行考核”。結合指標管理考核實際需要，將其分為考核對象、考核層級、指標時間。考核對象，不同于上述的評價客體，在該研究中特指承擔考核項目的對象。以“價格到位率”為例，該指標評價客體屬于“卷煙營銷—市場營銷—市場信息采集—零售戶價格采集”，作為單獨一項指標時考核對象是卷煙科，作為“市場管控水平”指標中的一項評價內容指標時考核對象是專賣科。考核層級，即承擔指標的考核對象所處的管理層級，包括省、市、縣、站隊部、崗位等。指標時間，即指標以怎么的頻率進行更新和記錄，例如每周、每月、每季度、每年等。

3.指標的自身屬性

“自身屬性”即指標的所屬體系、量化特性、正負屬性。所屬體系，即指標本身屬于哪套考核指標體系。量化特性，即指標是否可量化，分為完全可量化、不可量化和部分可量化。正負屬性，即量化指標數值大小與指標優劣的關系。數值越大越好的指標設定為“正向指標”，數值越小越好的為“負向指標”，指標在區間內為最優的為“區間指標”。

（四）基于基本要素設計編碼規則

每個考核指標由7個編碼段構成，按照“評價客體”+“考核屬性”+“自身屬性”的組合方式進行編碼。其中“評價客體”碼段按“管理領域+工作項目+工作環節+具體對象”的方式進行組合編碼，“考核屬性”拆分為“考核層級、考核對象、指標時間”3個碼段分別編碼，“自身屬性”拆分為“所屬體系、量化特性、正負屬性”3個碼段分別編碼。

1.各類評價客體編碼方法

按照“哪個環節產生的數據算入哪個環節”的原則進行編碼，比如“卷煙銷售收入”指標，在具體操作時因不同業務理解會產生分歧，原則上按照構成指標最直接的要素產生的環節歸類，如將“卷煙銷售收入”歸入“卷煙營銷—市場營銷—批零交易”環節。按照組成評價客體碼段的“管理領域—工作項目—工作環節—具體對象”4個層級從前到后依次編碼并組成整體碼段。各個編碼均為數字，其中管理領域為1位數字，編碼從1到5；其余均為從01—99的兩位數字。

為了增強關聯性，在編碼時需要結合實際評價業務和業務之間的關聯性，使每個編碼組成中成分關系越近的客體編碼越接近。例如管理領域中“卷煙營銷”和“物流配送”的指標關系更接近，“基礎管理”和主營業務指標關系更接近，在設置編碼時，先量化客體間的指標關聯距離，在此基礎上進行編碼排序。通過評價客體的組合編碼，越是相近的業務，其碼段中靠前的數字段越相近。例如，零售戶毛利率的編碼與零售戶滿意度的編碼數量相差2 0 0 9 8，較相近的物流管理領域的單車日均送貨戶數相差9 7 9 8 0 2，較關系較遠的煙葉生產領域的原煙產品純度相差2 0 1 0 4 9 8。如此可以通過指標的編碼在一定程度數值化指標之間的關聯關系，便于實現指標的自動化關聯分析。

2.各類考核屬性編碼方法

考核指標屬性包括3個碼段，可用數字編碼，也可用字母，結合編碼可讀性的需求，選擇利用字母進行編碼。考核層級以字母編碼，共1位，分別為省“S”、市“C”、縣“X”、站（隊部）“Z”、崗位“G”。考核對象主要為承擔指標管理任務的各個單位或部門，以部門的縮寫拼音首字母作為編碼，共3位。如財務科編碼為“CWK”等。指標時間以字母編碼，共2位。如年“YY”、季“QQ”、季度累計“QT”等。對考核指標屬性進行編碼，使編碼作為指標的主鍵可以描述指標的統計對象，便于準確調取數據。

3.各類自身屬性編碼方法

所屬體系以字母編碼，共4位，沿用當前編碼模式以體系拼音首字母編碼。此外對于無所屬體系的臨時性、統計性和觀測性指標，一律編碼為“TJZB”（統計指標）。量化特性以字母編碼，共1位，分別為完全可量化（Quantifiable）“Q”、不可量化（Not Quantifiable）“N”和部分可量化（Partially Quantifiable）“P”。正負屬性以字母編碼，“正向指標”編碼為“A”，數值越小越好的為“負向指標”，編碼為“B”，“區間指標”（Range）編碼為“R”。對指標自身屬性編碼便于根據編碼對指標類型進行篩選、分類，以便更好地組織和管理各種類型的指標，有助于企業針對不同類型指標進行分析和報告。

三、考核指標編碼規則管理

（一）研制自動化編碼工具

使用自動化工具生成和管理編碼，可以有效減少人工編碼的重復和錯誤。編碼管理員利用指定的編碼規則設置一個編碼規則表，用于存儲已經設置好的編碼規則，采用VBA編程制作自動化編碼工具。新增指標時可以通過選擇指標屬性，由工具對應引用規則表生成指標編碼。

（二）指標編碼的管理維護流程

一要制定文檔并培訓。設定好指標編碼規則后，要編寫編碼規則文檔，記錄編碼規則的詳細說明和示例。針對各條線指標管理系統的操作人員應提供培訓，確保其維護指標體系時能夠理解和遵守編碼規則。

二要定期審查和更新。編碼規則應該是一個持續改進的過程，要結合業務流程優化和指標管理需求變化定期審查和更新編碼規則。

三要開展測試和驗證。要在編碼規則的使用過程中對編碼規則進行測試和驗證，確保編碼規則能夠滿足需求且不會混淆或錯誤。對于使用中有歧義的編碼規則，應及時修訂或作出補充說明。

四要持續監控和維護。編碼管理人員要監控編碼的有效性，對編碼規則實行動態維護和改進，使編碼規則始終保持先進性。

四、指標編碼的現實意義和未來展望

一是實現指標數據存儲的規范性，打破數據壁壘。利用指標編碼能夠確保企業內部對于各項指標的標識標準且一致，有助于消除歧義。指標編碼作為指標存儲的數據主鍵，使指標數據存儲更加規范，可實現全面的數據分析和報告。

二是實現多指標自動化關聯分析。基于指標要素的分層編碼模式實質上也是指標分類分析的方法。通過給指標“評價客體”按照層級和客體關聯程度進行編碼，量化了指標之間的關聯關系，使系統可以不借助額外的統計和分析工具，直接對存儲的指標數據進行有效關聯。通過指標的“考核屬性”和“自身屬性”編碼，能夠在分析過程中截取不同編碼段，實現分層分類的數據分析。

三是有助于形成指標的系統管理。對指標要素進行編碼的同時也通過編碼對指標進行了全面系統的描述，通過將指標與特定的編碼關聯，形成了每個指標的“指標說明書”，有助于企業的指標管理、應用、查看人員借助編碼快速了解指標含義。通過指標和指標編碼庫的長期積累，企業可以建立相應的知識庫，記錄和傳承各類指標的特征和數據，實現指標方面的知識積累。

參考文獻：

[1]裴盛楠.關于構建B煙草公司信息化績效考核管理系統的設想[J].中國管理信息化，2016（20）：53-54.

[2]謝劍瑋.怒江州煙草公司對標管理系統的研究與分析[D].云南大學，2017.

[3]萬丹.電力企業對標管理提質增效的實踐探索[J].經營管理者，2021（12）：90-91.

[4]程軼紅，吳麗莎，馮馳，等.一種基于JAVA實現的對標工作自動化平臺設計[J].機電信息，2020（32）：125-126.

[5]李桂蓮.高速動車組全生命周期數據要素分類與編碼研究[J].鐵道機車與動車，2022（07）：11-14+22.