限下投資采購項目四維預警監管模型探索

摘 要：隨著經濟飛速增長，投資采購項目的規模和復雜性持續上升。然而，監管體系的不足和監管手段的滯后導致了煙草企業的限下投資采購項目面臨時間時效不足、金額不符、要素不全等問題。文章先對現有監管體制下的煙草企業限下投資采購項目現存問題進行分析，后提出了四維預警監管模型，旨在提升煙草企業的管理水平和競爭力，確保限下投資項目采購的合法性、合規性和合理性。

關鍵詞：限下投資采購 四維預警 監管模型 應用

中圖分類號：F274

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2024）08-290-02

一、引言

近年來，基層單位限下投資采購項目逐年增多，但其相較限上項目受重視程度不高。限下投資采購項目是指在特定的預算和時間框架內，企業進行的限額以下的投資采購項目。限下投資采購項目要求實施單位具備高效的項目管理能力，能對項目資金、合規性、程序性等方面全面監管。資金監管確保資金的合理利用，防范金額偏差、資源浪費，實現資金的最大化利用。合規性監管降低法律責任風險，確保項目遵守相關法律法規。程序性監管可及時發現執行中的問題，確保項目按照預期計劃和標準進行。通過對限下投資采購項目的監管，各煙草公司可以及時發現問題、總結經驗，不斷改進管理流程和執行策略，提升整體管理水平。

本文首先分析現有監管體制下的限下投資采購項目所面臨的問題，并提出切實有效的四維預警監管模型。通過完善監管體系，強化內部監督的貫通協同，以提高各公司的管理水平和競爭力。對于確保投資采購項目的高效執行，防范潛在風險，實現高質量發展具有重要意義。

二、限下投資采購項目存在問題分析

在2019—2022年重慶全市系統全覆蓋規范檢查中，限下投資采購項目出現了金額偏差、時間錯置、要素不齊等問題。這些問題反映了投資采購項目存在著一些違反相關制度、文件、規定的行為，影響限下投資項目的質量、效益和安全，項目監管水平有待提高。與此同時，全市系統紀檢監察科（規范監督科）監督力量有限，多采取人工檢查判斷方式，檢查針對性和有效性不強，限下投資采購項目實施存在較大的規范風險。以下問題源于全市系統規范檢查通報。

1.時效不足，主要表現為時間進度程序未嚴格遵守相關制度、文件要求。時效不足，意味著在限下投資項目采購過程中，存在一些違反時間進度要求的行為，如延誤項目立項、招標、合同簽訂、工程施工、驗收結算等環節的時間，或者未按照規定的時間節點報送相關材料、文件、信息等。例如：個別項目采購文件發布到采購結果確認不足3日，個別中標通知書發出時間與實際簽訂合同時間超過30天。

2.金額不符，主要表現為計劃、預算、合同、結算等金額未符合相關規定。在限下投資項目采購過程中，往往存在一些違反金額規定的行為，如超出項目計劃、預算、合同、結算等金額的上限或下限，或者未按照規定的比例、標準、方式等確定或支付金額。例如：2019年以來，多個區縣公司單項工程實際結算金額未控制在超合同金額的10%以內；因特殊情況需超合同金額10%以上或超合同金額20萬元以上的，未履行審批手續。

3.要素不全，主要表現為對投資采購項目所需要的必要依據和文件不齊全。限下投資采購項目過程涉及很多相關文件，如項目立項文件、招標文件、合同文件、驗收文件、結算文件等。所需要的必要依據和文件不齊全，將影響采購的合法性、合規性、合理性，造成采購的不公平、不透明、不高效，損害國家和社會的利益。例如：2019—2021年以來，某區縣公司未制定本級年度采購計劃；2020年某區縣公司，實施的設備設施采購項目，缺采購談判文件。

4.統籌不力，主要表現為監督力量不足且專業人員分散，監督部門未能及時跟進。監督力量不足且專業人員分散，會影響監督部門和人員的監督能力、效率、覆蓋度，導致監督的不充分、不及時、不準確。監督部門未能及時跟進，會影響監督部門的工作效果、質量、反饋，導致監督的不主動、不積極、不有效。

5.運轉不暢，主要表現為監管手段傳統單一。監管手段的缺陷導致以下幾方面的后果：一是監管的主動性不強，往往在檢查或審計時才被動地發現問題，而不能及時預防和發現問題，降低了監管的針對性和有效性。二是監管的來源單一，只依賴于少數的線索或渠道，而不能全面地覆蓋所有的項目和環節，導致了監管的盲點和漏洞。三是監管的成效不佳，對發現的問題不能舉一反三，進行深入的分析和總結，而只是簡單地進行整改，導致了不規范行為的反復出現。

在數據化轉型的大趨勢下，限下投資項目采購的監督管理應緊跟時代發展，創新監管手段，提升監管效能。應重點關注項目的金額、時間、要素等關鍵環節，運用自動化、智能化、信息化等方式，減少人為的干擾和誤差，提高監管的精準性和有效性。應及時發現和糾正項目的問題和風險，避免問題的延誤和擴大，加快問題的整改和完善，提高監管的及時性和實效性。通過數據化轉型，實現限下投資項目采購的規范化、高效化、合理化。

三、四維預警監管模型設計

限下投資項目采購的監督管理，應以問題為導向，以問題的發現、核查、整改為主線，建立一個全面的預警監管模式，提高監管的效率和效果，形成發現問題、分析問題、解決問題的工作閉環，提高限下投資項目采購的規范化、高效化、合理化。

針對限下投資采購項目實際運行中存在的時間不符、金額不符、要素不全、統籌不力、運轉不暢等問題，四維預警監管模型在限下投資項目采購監管過程中，通過流程再造，建立一個涉及線索發現、協同核查、問題預警三個方面的監管模型，以提高監管的效率和效果。

1.流程再造。堅持問題線索為主線。在限下投資項目采購的監督管理中，應當以發現和解決問題為目標，以問題線索為導向，以問題線索的梳理、移交、核查、整改、反饋為工作流程，形成一個完整的問題解決機制。本文梳理了線索移交、聯合檢查、問題整改、責任追究、警示教育五個關鍵環節，聚焦問題來源、分析、整改、反饋，構建了發現問題、分析問題、解決問題的工作閉環。

2.線索發現。從程序、時間、經濟、要素等四個角度搭建分析模型，據相應制度文件，建立相應臺賬，并將其與被檢查事項實際執行進行比對，比對不符時自動預警。（1）程序一致性分析，建立事項程序臺賬，并將其與被檢查事項實際執行程序臺賬進行比對，比對不符時自動預警。（2）時間一致性分析，建立各節點時間臺賬，并將其與實際執行時間節點進行比對，比對不符時自動預警。（3）經濟一致性分析，建立各數據臺賬，并將其與實際執行數據進行比對，比對不符時自動預警。（4）要素一致性分析，建立各要素臺賬，并將其與實際執行要素進行比對，比對不符時自動預警。

3.協同核查。通過將預警數據同步到輕流數據庫，自動激發內部監督協同檢查流程。依據內部監督貫通協同管理辦法，以輕流為依托，構建人才、制度、事項清單，實行分類標簽管理，并將之固化在檢查計劃、協同檢查輕流流程中，形成問題清單。其中，通過自動關聯功能，自動匯總年度檢查計劃表單、信息共享清單與臺賬。聯合檢查流程包括7個節點，首先各監督部門制定計劃，然后提出申請，交給紀檢匯總后合并事項，再按照檢查工作計劃，開展聯合調查，最后形成檢查報告。

4.問題處理。問責流程包括9個節點，發現問題并啟動問責流程，交給主要負責人審批，然后組建問責調查組開展問責調查，討論后形成問責調查報告，再交給主要負責人審批，形成問責決定書，然后進行問責執行，執行完成后進行歸檔問題整改流程包括6個節點，根據接收到的問題清單，進行分析研判原因，然后再制定整改方案，然后進行集中整改，如果存在問題則繼續進行制訂整改方案，然后再集中整改，在驗收銷號后進行歸檔。

四、預警監管模型應用效果

四維預警監管模型的應用，為限下投資項目采購的監督管理提供了一種創新的方式和方法，實現了監管的規范化、高效化、合理化。經過半年多的實際運行，達到了良好效果。

1.行為更簡。監督者放心：業務節點和職責全覆蓋；問題來源更廣，由被動變主動，甚至自動，減少缺漏；配合者省心：抽調有計劃，有事相招，無事不擾，部分檢查由線下轉線上，標準有提示，數據自動匯總，工作效能更高；工作者安心：工作風險底線、標準更明晰，監督程序公開透明，工作起來更安心。

2.效率更高。通過運用數據化、信息化、智能化等手段，對限下投資項目采購的各個環節的數據和信息進行收集、分析、評估，及時發現和識別存在的或潛在的問題和風險。通過分類標簽化管理，將2022年規范與審計自查部分事項合并，對21條規范檢查結果進行互用，精簡了檢查事項。

3.狀態更細。利用數據化、信息化、智能化等手段，對限下投資項目采購的各個環節的數據和信息進行線上的記錄、存儲、傳輸，形成可查詢、可追溯、可核對的線上留痕，為監管提供有力的證據和依據。對限下投資項目采購的各個環節的數據和信息進行自動匯總、分析、展示，形成可查看、可比較、可評價的數據報告，為監管提供有用的信息和參考。

五、結語

本文首先分析了限下投資采購項目存在的問題，然后提出了一種利用數據化、信息化、智能化等手段，對限下投資項目采購的各個環節進行實時監測預警的四維預警監管模型。該模型從線索發現、協同核查、問題預警三個方面進行，以提高監管的效率和效果。運行結果表明，四維預警監管模型，提高了限下投資項目采購的規范化、高效化、合理化，保證監管的主動性、全面性、有效性。

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（作者單位：中國煙草總公司重慶市公司永川分公司 重慶永川 402160）

（責編：趙毅）