嵌入信用機制的企業高效支付流程建設研究

【摘要】文章以L集團引入信用機制優化支付流程為例，分析了嵌入信用機制設計高效支付流程的目標、實施方案和風控措施，總結運行效果，展示優化后支付流程的實踐經驗，并提出進一步優化建議，以期為其他企業集團構建智慧財務支付場景提供借鑒。

【關鍵詞】信用機制；支付系統；評分數據庫

【中圖分類號】F235.19

★ 基金項目：江蘇省高校哲學社會科學研究一般項目（項目編號：2023SJYB1324）。

近年來，借助于數字技術的創新發展，部分企業集團以打造集約高效的財務共享中心來實現財務數字化轉型并取得了長足的發展。L集團為一家從事房地產開發、商業及酒店運營和社區物業管理的產業多元化企業，其財務工作中涉及眾多支付業務，支付對象涵蓋戰略供應商、企業會員和公司員工等伙伴類群體，支付典型特點為頻次高、金額小。集團為進一步提質增效，充分發揮技術與機制的優勢，決心對其原有的支付流程進行優化，通過引入信用機制來匹配審批環節，從而構建更加高效的支付體系，提升客戶感知價值。

一、L集團高效支付流程建設實踐

（一）高效支付流程建設目標

1.緊跟集團戰略發展步伐，業財融合，延伸財務價值邊界

L集團在近年來圍繞房地產開發主業，不斷向外擴展業務范圍，逐步形成了住宅物業銷售、持有物業（商場+酒店）運營和社區物業服務“三駕馬車”協同發展的戰略版圖。由于集團所從事的行業屬性，其客戶群體多為個人，所以各業務板塊會涉及大量的收支工作，聚焦于支付流程上，原有的層層審批、集中付款模式嚴重影響了業務的開展，被員工詬病的同時也降低了客戶滿意度。集團財務部門為有效發揮財務在支持集團戰略發展過程中的賦能作用，主動打破職能藩籬，深入業務前沿，研究討論如何優化支付流程，以更大的靈活性、更高的效率來處理日常支付業務。

2.擁抱智能財務建設浪潮，數智賦能，提升財務服務質量

在互聯網平臺企業如阿里巴巴、京東，以及科技型企業如華為、科大訊飛等財務數字化建設高度成熟企業的引領下，部分行業頭部企業進行了財務數字化轉型嘗試。L集團在這一財務數字化轉型暨智能財務建設的浪潮中，已初步建成了較為完整的財務共享中心，對集團的財務業務進行了制度標準化、流程標準化和人員標準化管理，將原有分散在各子公司層面的財務工作予以集中處理。但伴隨數字技術的發展，大數據、區塊鏈等技術工具為進一步提升智能財務的數字化水平，打通數據鏈路，賦能財務服務質量的提升提供了更多可能，集團財務也深刻認識到不斷迭代與深化財務數字化體系建設的重要性，以積極的行動擁抱技術賦能。

（二）嵌入信用機制的高效支付流程實施方案

L集團原有的支付流程屬于財務經典審批模式，環節多、耗時長，支付閉環始終落點于最后一個環節，相較于數字經濟時代所追求的極致體驗、低時滯和即刻滿足有較大差距。集團財務部門在對部分財務數字化應用成熟企業進行實地調研后，通過與財務數字化建設技術服務商的溝通交流，初步確立了以縮短支付周期，增強客戶收款獲得感為目標的支付流程優化方案。在方案設計過程中，充分借鑒互聯網企業對客戶信用的使用，最終形成嵌入信用機制的支付流程實施方案，具體如圖1。

L集團所優化的嵌入信用機制的支付流程主要做出了以下三個方面的設計：

1.調整審批節點與支付順序。原有支付流程的執行路徑是需完成所有審批程序后才能進行款項的支付，而財務共享中心處理全國所有支付流程的審核工作，且授權終審一般為公司總經理，其事務繁忙，用于審批流程的時間有限，以上影響造成單筆支付流程的審批閉環在2周左右。為提升支付效率，優化后的審批流程是有條件前置支付環節，后置審核審批程序，對于滿足信用付款條件的單位和個人給予付款快速通道待遇。

2.構建評分數據庫，嵌入信用校驗機制。在優化支付流程時，參照了所調研企業的成熟經驗，通過建立客戶評分數據庫，為每一位客戶設定初始分值為100分，后續各類流程審批時如出現不合規項則采用扣分模式（具體扣分項按照統計以前發生的典型錯誤類型和對不同業務類型可能產生錯誤點的預設而定，審批人僅需選擇不同錯誤類型，即可自動扣分），一旦客戶分值低于95分，則觸發暫停其享受前置付款后審批的便利條件，直至通過后續滿足一定數量的合規流程以提升其分值，使其能夠通過信用付款機制校驗，恢復前置付款條件。

3.動態更新評分體系，訓練自動評分模型。信用機制得以充分運用的前提即是評分體系的有效運轉。在評分體系建立之初，主要通過預設校驗規則的方式羅列了扣分清單，以供審批人選擇扣分事項，此時的評分體系完全運行于費控系統之內，其他非審批事項產生的不合規情況被排除在外。隨著集團業務模式的擴展以及評分體系的階段性運行，集團從構建客戶綜合信用體系的角度對評分體系進行再設計與改造，將客戶與集團各類業務的行動軌跡均做出了賦分設定，由各板塊在業務執行過程中針對具體事項進行扣分，共同構筑了客戶的集團信用分。同時，評分系統會定期推送各類扣分點頻次數據，幫助信用體系維護人員優化調整評分模型。

（三）高效支付流程的風控措施

1.獎優懲劣：高信用主體享受優先使用權與更多支付場景

使用信用機制付款的第一批群體是由集團財務部連同其他職能部門從客戶數據庫中精選出來，主要選擇標準為集團內員工和戰略合作單位，其他非戰略合作單位和個人由各板塊自下而上進行限額推薦，對所選擇的群體賦100分初始值。試運行階段的場景主要限于日常報銷和合同進度款，控制支付風險。未納入第一批群體的客戶主要通過后期業務的持續評估來獲取信用支付權限，基本上以一定數量（或限定周期內）的合格審批流程為主要評價標準，不定期由評分系統自動推送符合條件的客戶以供決策。此外，對于已使用信用機制付款的客戶群體，會通過持續評估其高信用維持周期，對其開放更多付款場景，如企業預付款、員工借款、集團商城采購等，而對于長期處于暫停信用付款的群體則會直接取消其資格。

2.應付擔保：同一主體其他未支付款項擔保信用支付差錯（超支風險）

為充分平衡超支風險，針對工程類施工單位僅在進度款上開放信用支付，以確保未支付合同額（或已完工未支付產值）可以覆蓋本次支付金額，對集團內多合同的非工程類企業客戶會依據其未支付合同額能否覆蓋本次支付金額，進而確定其本次付款是否適用信用支付，通過以上應付校驗邏輯，最大程度保障支付的安全，為支付錯誤提供容差空間。對于員工報銷類支付，則以其月度應付工資作為最后的風險擔保（工資支付時間按照滯后半個月設計）。

3.基金補償：按信用支付金額的一定比例提取風險補償金

當后審材料發現不合規或實際申請支付金額不準確時，需要有效的措施來解決已產生的支付差錯，前述應付擔保措施主要在于規避工程款超支，但實際執行中可能存在合同信息的不準確（如金額登記錯誤）、更新不及時（如已作廢、合同變更等），造成信用支付機制正常運行情況下的超支行為。此外，對于員工報銷類支付，若發生在臨近工資支付日，且報銷金額過大已超出剩余計薪金額，也會產生超額支付問題。針對以rIKC0/10eqzZfVGcOsZWNqH24cqMhmkr89KyyRUwsjA=上風險事件，集團統一設置了固定比例的風險補償金提取標準，各法人公司按照信用支付金額的1%計提，累計不超過50萬元。后續年度根據集團層面匯總的整體風險敞口比例調整提取標準。風險補償金作為信用支付機制的最終兜底措施。

二、L集團高效支付流程的應用效果

（一）支付效率極大提升，客戶感知超預期

集團對支付流程進行改造后，依托信用機制構建的支付系統可以精準識別高信用客戶，并給予其先付款后審核的便利支付條件，這一舉措極大提升了支付單據的處理效率，高信用客戶的支付時間最快可實現1小時付款，遠超客戶的心理預期。此外，在信用付款機制運行過程中，系統會不斷自動抓取與匯總差錯合集并反饋給系統運維人員，通過持續更新與迭代系統功能促進了信用付款機制的不斷完善，在進入運行穩定期后，集團平均付款周期實現了極大的縮減，由以前的10天降低到3天，提升了支付效率，增進了客戶對財務的滿意度。

（二）信用意識顯著增強，流程處理漸規范

優化后的信用付款機制給予了高信用客戶更加便利的付款條件，客戶從中享受到高效的支付體驗。在新付款機制的執行過程中，明顯發現享受過信用付款機制的客戶在后續更能持續保持支付流程的合規和準確。同時，對于新業務類型和新發布的制度等新情況，也會提前與財務部門進行溝通，避免由于對新事項的理解偏差造成支付流程出現差錯，從而影響自己的信用評分。試行一周年后，對新付款流程的運行情況進行復盤時，數據呈現出以下幾個明顯的特征：一是高信用客戶數量顯著增加，尤其是公司個人客戶方面，基本實現95%以上屬于高信用客戶；二是單個高信用客戶所發生的扣分點重合度極低，實現了“不要犯同樣的錯誤”的基本要求；三是客戶積極參與支付流程的調研與反饋，提供優化意見，珍視信用，充分保護自身權益。

三、高效支付流程進一步優化建議

（一）拓展評分數據庫信息來源，更全面抓取主體信用數據

現有客戶評分主要基于支付流程中出現的錯誤點扣分，不能全面體現客戶的信用質量。因此，對于集團外部個人客戶，是否可以將其在集團內各板塊發生的交易量或經授權獲取的第三方支付信用等數據納入評分系統，對于集團內個人客戶（主要是員工），是否可以將其業績表現、同事評價、客戶評價等數據納入評分系統。此外，現有信用支付機制對企業型客戶的限制條件較為苛刻，新合作施工單位或需一次性支付款項的單位基本上無法享受信用付款的便利條件，對于此，是否可以將單位入庫時的調研材料，以及利用大數據技術抓取的企業型客戶的工商信息（如成立時間、注冊資本、訴訟數量等），網絡新聞事件等信息提供給集團風控部門進行參考，給予特別授權條件。

（二）信用機制向前延伸，輔導各主體填報支付申請

嵌入信用機制的支付流程建設目標在于提升支付效率，提高客戶滿意度。在信用支付機制經歷一定周期的運行后，應該及時、全面地總結運行過程中發生的易錯點、遺漏點，以便進一步優化支付邏輯、調整填報界面，對能夠實現自動取值的直接填充，降低手工填報范圍。比如，對當前錯誤高頻發生的發票信息填報界面，可引入財務機器人，構筑影像識別、自動核驗、重復性檢查和余額引用等功能于一體的發票登記、領用程序。同時，應該持續迭代填報指引，并將各手工填報處設置簡易填報指引，結合高頻易錯點做出提示。

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責編：夢超