“資本新規(guī)”背景下中小銀行如何走好高質(zhì)量發(fā)展之路

《商業(yè)銀行資本管理辦法》已于2024年1月1日正式實施，商業(yè)銀行各類業(yè)務(wù)的資本占用將有所調(diào)整。相較于原中國銀保監(jiān)會于2012年6月發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》該辦法被稱為“資本新規(guī)”。中小商業(yè)銀行在資本新規(guī)實施后，要結(jié)合自身風險偏好，堅持“三服務(wù)”原則，服務(wù)當?shù)貙嶓w經(jīng)濟，走好高質(zhì)量發(fā)展道路，為中國式現(xiàn)代化提供有力的金融支撐。

2024年中央金融工作會議指出，堅持把金融服務(wù)實體經(jīng)濟作為根本宗旨。國家金融監(jiān)督管理總局表示，將指導(dǎo)商業(yè)銀行做好“資本新規(guī)”實施工作，引導(dǎo)銀行持續(xù)回歸本源，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加大服務(wù)實體經(jīng)濟力度，以高質(zhì)量發(fā)展為中國式現(xiàn)代化提供有力的金融支撐。作為中小商業(yè)銀行，如何在“資本新規(guī)”監(jiān)管下生存好、發(fā)展好，走出一條符合自身經(jīng)營特點的高質(zhì)量發(fā)展道路尤為重要。

一、“資本新規(guī)”修改的主要內(nèi)容

“資本新規(guī)”的主要變化內(nèi)容如下：一是構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，促進資本監(jiān)管與銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配；二是重新構(gòu)建第一支柱下風險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則，提升了資本計量的風險敏感性，細化了商業(yè)銀行的分類、個人風險暴露的風險權(quán)重、自管產(chǎn)品風險權(quán)重、房地產(chǎn)風險分類及權(quán)重、單列逾期貸款等；三是提高了商業(yè)銀行內(nèi)部管理特別是風險管理要求，制定行之有效的政策、留存、制度和措施；四是優(yōu)化了第二支柱關(guān)于監(jiān)督檢查和壓力測試的應(yīng)用，加大資本充足的監(jiān)督檢查力度；五是全面提升第三支柱信息披露的標準和內(nèi)容，提高信息披露的可比性、一致性，增強市場外部約束。

二、差異化監(jiān)管對中小銀行的影響

“資本新規(guī)”減輕了小規(guī)模銀行的合規(guī)壓力和成本。對中小銀行而言，在資本新規(guī)”差異化監(jiān)管下，主要劃分為第三檔和第二檔，無第一檔。總體上看，監(jiān)管要求有所提升，但監(jiān)管復(fù)雜程度相對較低，有利于減少中小銀行合規(guī)成本，更好地讓個體更加穩(wěn)健發(fā)展，激發(fā)活力。第二檔和第三檔銀行資本監(jiān)管要求有著不同程度簡化；信息披露也僅需披露關(guān)鍵審慎指標和資本構(gòu)成等報表，大幅減輕了信息披露壓力和成本。

“資本新規(guī)”引導(dǎo)信貸資金投向小微企業(yè)和實體。從風險權(quán)重的變化來看，在銀行對公貸款中，部分房地產(chǎn)開發(fā)貸款的資本消耗或小幅上升，優(yōu)質(zhì)企業(yè)、中小微企業(yè)貸款的資本占用下降。其中，“資本新規(guī)”細化了一般公司的風險暴露分類。對中小企業(yè)的風險權(quán)重由100%調(diào)整為85%，區(qū)分出投資級公司，其風險權(quán)重由100%下調(diào)為75%。這一調(diào)整，將鼓勵商業(yè)銀行加強對中小企業(yè)的信貸支持，有利于進一步降低中小企業(yè)的融資成本，符合國家支持中小微企業(yè)，發(fā)展普惠金融的政策導(dǎo)向。零售信貸方面，降低了信用卡風險權(quán)重，符合監(jiān)管零售的“合格交易者”的信用風險權(quán)重從75%大幅降至45%。總體上看，“資本新規(guī)”鼓勵信貸資源更多投向小微企業(yè)。

“資本新規(guī)”引導(dǎo)非信貸資金投向安全性高的領(lǐng)域。按照“資本新規(guī)”的規(guī)定，在銀行投資中，部分地方政府債券的風險權(quán)重有所降低。具體來看，對地方政府債券進一步劃分為一般債券與專項債券，其中專項債券適用的風險權(quán)重依舊為20%，一般債券適用的風險權(quán)重從20%下降為10%。這意味著，商業(yè)銀行將會加大對地方一般債券的投資力度。在期限配置上，將更加重視。此前，銀行投資同業(yè)存單的風險占用按資產(chǎn)的原始期限區(qū)分，三個月以內(nèi)的是20%、三個月以上的是25%。“資本新規(guī)”規(guī)定對期限3個月（含）以內(nèi)A+級和A級銀行風險暴露的風險權(quán)重維持20%不變，對B級、C級銀行分別上調(diào)至50%、150%；對3個月以上A+級、A級、B級、C級四類銀行風險暴露的風險權(quán)重由統(tǒng)一的25%分別調(diào)高至30%、40%、75%和150%。

“資本新規(guī)”提高對風險管理、數(shù)據(jù)治理、系統(tǒng)管理的要求。更重要的是，“資本新規(guī)”對銀行的數(shù)據(jù)治理、風險計量、系統(tǒng)管理與系統(tǒng)協(xié)同能力提出了更高要求，商業(yè)銀行的數(shù)字化管理水平也將直接影響風險加權(quán)資產(chǎn)計量的時效性和準確性。以信用風險權(quán)重法風險暴露分類標準為例，投資級公司風險暴露涉及盈利能力、資產(chǎn)負債、現(xiàn)金流量、對外擔保等共8類認定條件，若無法及時準確獲取并更新上述數(shù)據(jù)，將適用更為嚴格的監(jiān)管要求。這對中小銀行提出了更高的要求。近年來，城商行和農(nóng)商行的整體資產(chǎn)規(guī)模、盈利水平均取得了長足進步，但不可否認的是，其系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)字化能力相較國內(nèi)先進銀行仍有不小差距。

“資本新規(guī)”對不良處置和風險防控的資本充足性提出更高要求。隨著國內(nèi)經(jīng)濟增速整體有所放緩，中小商業(yè)銀行金融資產(chǎn)質(zhì)量面臨下行壓力，經(jīng)營發(fā)展也受到經(jīng)濟周期性影響，部分中小商業(yè)銀行不良貸款規(guī)模增高，不良資產(chǎn)核銷進一步加劇了對利潤的侵蝕，從而影響資本的內(nèi)生性積累。監(jiān)管機構(gòu)對中小銀行做好不良貸款化解工作也日益從嚴，督促中小銀行持續(xù)加大撥備計提力度。

三、主動應(yīng)對，走好高質(zhì)量發(fā)展之路

“資本新規(guī)”背景下中小銀行要主動應(yīng)對，走好高質(zhì)量發(fā)展之路。

一是強化輕資本運營的管理理念。商業(yè)銀行的盈利能力是支撐風險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）增長的關(guān)鍵，優(yōu)化資本使用效率、尋求更為輕資本的發(fā)展模式，優(yōu)化調(diào)整經(jīng)營和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高單位資本的產(chǎn)出效能，使內(nèi)生資本補充能力匹配RWA擴張速度，從而保持穩(wěn)定的資本充足水平。持續(xù)向中小微企業(yè)、零售貸款領(lǐng)域拓展業(yè)務(wù)，降低資本消耗。

二是進一步加大服務(wù)中小企業(yè)力度。銀行企業(yè)貸款中投資級及中小企業(yè)風險權(quán)重下調(diào)，為銀行服務(wù)小微企業(yè)、初創(chuàng)企業(yè)提供了新機遇。服務(wù)中小企業(yè)本身也是銀行自身走好高質(zhì)量發(fā)展道路的必選項，立足三服務(wù)定位，做好金融“五篇大文章”。結(jié)合當?shù)靥厣哟髮萍冀鹑凇⒕G色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融等重點領(lǐng)域的信貸投放和支持力度。

三是不斷夯實金融數(shù)據(jù)治理能力和科技賦能水平。巴塞爾協(xié)議Ⅲ對銀行數(shù)據(jù)的收集、處理、披露提出了更高要求。在數(shù)據(jù)量呈爆炸式增長的背景下，商業(yè)銀行普遍選擇將大量資源向金融科技和IT基礎(chǔ)設(shè)施傾斜，以夯實數(shù)據(jù)治理基礎(chǔ)能力，助力資本管理和風險計量工作高質(zhì)高效開展，從而有效提高風險計量水平和管理能力，切實提升服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效。提高對科技的投入，提升金融科技賦能精細化計量能力，前瞻性地建設(shè)信用風險、市場風險、操作風險管理系統(tǒng)，為風險加權(quán)資產(chǎn)計量夯實基礎(chǔ)。

四是平穩(wěn)有序開展同業(yè)業(yè)務(wù)。“資本新規(guī)”中同業(yè)業(yè)務(wù)風險權(quán)重明顯上調(diào)，將為相關(guān)業(yè)務(wù)的開展帶來更高的資本消耗，約束銀行同業(yè)資金的空轉(zhuǎn)，進一步引導(dǎo)銀行服務(wù)實體經(jīng)濟。中小商業(yè)銀行需要加強對銀行同業(yè)客戶的信息審核與調(diào)查，避免資本浪費。堅持差異化經(jīng)營理念，實施不同的發(fā)展策略，結(jié)合自身風險管控能力，在保持流動性的前提下，適度開展金融市場業(yè)務(wù)。

五是加大對地方政府債務(wù)融資的支持力度。地方債風險權(quán)重下調(diào)將降低銀行持有專項地方政府債的資本壓力，鼓勵銀行提高對地方政府債券的配置意愿，加大對地方債的投資，從而推動地方政府融資成本的降低，有助于其債務(wù)透明度的提升。中小銀行可以適當增配債券，節(jié)約資本，同時也能改善流動性。

六是多渠道拓寬負債來源，優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)，降低同業(yè)負債依賴。堅持回歸本源，提高對基礎(chǔ)存款、低息存款的重視，持續(xù)拓展并穩(wěn)定傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)，用好央行貨幣政策工具，積極主動爭取央行資金支持。同時加大與同業(yè)的交流力度，拓寬同業(yè)朋友圈，提升中長期負債營銷力度，提升債券發(fā)行成功率。

七是加快不良資產(chǎn)處置力度，降低不良資產(chǎn)對資本內(nèi)生性積累的沖擊。中小銀行要持續(xù)加大對不良資產(chǎn)的處置和管控力度，堅持市場化、法制化原則，配置專業(yè)人才隊伍，利用好政策窗口期，綜合運用清收、核銷、以物抵債、訴訟、轉(zhuǎn)讓、重組、資產(chǎn)證券化等手段，多渠道處置不良資產(chǎn)。盡最大力度降低不良資產(chǎn)對資本的消耗。

結(jié)語：

在新的市場環(huán)境下，中小銀行要認清形勢，明確自身定位，結(jié)合“資本新規(guī)”要求，立足“服務(wù)城鄉(xiāng)居民，服務(wù)實體經(jīng)濟，服務(wù)小微企業(yè)”定位，堅持特色化經(jīng)營道路，持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，強化基礎(chǔ)能力，促進自身高質(zhì)量發(fā)展。