鋼材貿易企業財務管理風險防控分析

［摘 要］隨著城鎮化建設速度的加快，鋼材貿易企業得到空前發展。伴隨著業務規模的擴大和業務量的增長，企業財務管理將面臨更多的風險。鋼材貿易企業要想獲得更好的發展，就要對原有的財務管理模式進行思考和創新，不斷提升自身抵御風險的能力。因此，本文提出了一些風險防控策略，希望能夠對鋼材貿易企業有所幫助。

［關鍵詞］鋼材貿易企業；財務管理；風險；防控

［中圖分類號］F27 文獻標志碼：A

隨著全球經濟一體化的加深，企業面臨的商業環境愈發復雜多變。尤其是對于鋼材貿易這一領域，由于其涉及資金量大、供應鏈復雜等特點，財務管理風險防控顯得尤為重要。有效的風險防控不僅能減少企業因財務風險而產生的損失，更能幫助企業更好地適應經濟環境的變化，提升企業的競爭力。

1 鋼材貿易企業財務管理的概念及特征

財務管理是企業管理的重要組成部分，涉及企業的資金管理、投資決策、成本控制、風險管理等多個方面。鋼材貿易企業由于業務的特殊性，財務管理具有更為重要的地位和作用。

鋼材貿易企業的財務管理是指在企業經營過程中，對資金流動和相關財務活動進行全面管理的過程；它以市場為導向，以貨幣為主要計量單位，通過一系列財務技術和方法，對企業的財務活動進行科學規劃、有效控制和合理評價，目的是實現企業價值的最大化［1］。

鋼材貿易企業財務管理具有以下特征。第一，復雜性。鋼材貿易企業的業務涉及多個環節，包括采購、倉儲、運輸、銷售等，每個環節都可能產生財務風險。由于鋼材價格受多種因素影響，如供求關系、政策變化、國際市場波動等，使得企業的財務管理更為復雜。第二，高風險性。鋼材貿易企業的財務風險主要來自市場風險和信用風險。市場風險是指鋼材價格波動帶來的風險，而信用風險則是指客戶違約或拖欠貨款帶來的風險。這些風險一旦失控可能會給企業帶來巨大的經濟損失。第三，資金密集性。鋼材貿易企業需要大量的資金來支持其業務運轉，如采購原材料、支付運費、加工費、客戶拖欠貨款等。第四，涉稅環節多。鋼材貿易企業的業務涉及多個稅種，如增值稅、印花稅、所得稅等，財務管理的一個重要方面就是合理規劃稅收支出，確保企業的稅務風險得到有效控制。第五，決策依賴性強。鋼材貿易企業的經營決策往往依賴于財務數據和信息。例如，企業需要根據市場行情調整采購策略，這就需要財務部門提供相關的成本和利潤數據作為決策依據。

2 鋼材貿易企業財務管理風險防控的重要性

2.1 保證企業經營的穩定性和可持續性

第一，財務管理風險防控有助于企業做出更明智的決策。通過識別和評估潛在的財務風險，企業可以采取適當的措施來減輕或避免這些風險，從而在決策過程中獲得更大的靈活性。對于鋼材貿易企業，準確的庫存管理、有效的現金流控制以及精明的價格風險管理都是至關重要的。通過財務管理風險防控，企業可以更好地管理這些關鍵領域，從而做出更明智的商業決策。

第二，財務管理風險防控有助于提高企業的競爭力。在高度競爭的市場環境中，能夠有效地管理財務風險的企業往往能更穩定地運營，并在競爭中占據更有利的地位。通過持續優化財務管理流程，企業可以降低運營成本、提高運營效率，增強自身的競爭力。

第三，財務管理風險防控有助于增強企業的可持續性。可持續性要求企業在追求經濟效益的同時，也要關注環境、社會和公司治理等因素。通過評估環境風險、掌握國家稅收法律，加強公司治理能力，從而實現企業的可持續性。

2.2 防范信用風險和流動性風險

一方面，鋼材貿易公司往往通過向銀行或其他非金融機構借款來實現融資，需要進行信用擔保或者通過信用渠道進行交易。在這種情況下，企業借貸過程中若出現借款方無法按時償還貸款的情況，就會面臨信用風險。為此，企業需要做到兩點：第一，加強自身信用風險管控，做好資金需求預算，及時收回應收賬款，償還銀行、企業間借款；第二，加強客戶信用風險評估，針對不同客戶采取妥善的授信額度管理，降低企業在貿易過程中遭受信用損失的風險［2］。此外，企業還可以建立穩固的收款制度和追收機制，以提高催款效率，防范信用風險的發生。另一方面，鋼材市場的波動性較大，價格和供需情況的變動可能導致企業面臨資金流動性壓力。在財務管理風險防控中，企業可以通過細致的財務計劃和預測合理安排資金，及時做出投資和融資決策，以保持企業資金的流動性。同時，企業還應建立健全的現金流管理體系，定期進行現金流預測和風險評估，確保企業具備足夠的現金儲備應對可能出現的流動性緊張情況。

3 鋼材貿易企業財務管理風險類型

3.1 現金流風險

現金流風險是鋼材貿易企業面臨的一種常見風險。作為資金密集型行業，鋼材貿易企業在開展業務活動時需要墊付大量資金，如果不能及時收回這些資金，企業將無法支付供應商的貨款，從而引發現金流風險。一般情況下，鋼材交易都會涉及較大的金額，資金不能及時收回，會影響后續相關活動的開展，甚至出現資金鏈斷裂的情況，破壞企業的形象，影響企業的信譽，嚴重時很可能導致企業破產。

3.2 往來及存貨風險

隨著各行各業產業化的精細，鋼材貿易的訂單也趨向于定制，不再僅僅原卷供貨，更多鋼貿企業趨向于給下游企業提供更為精準的服務，如對加工環節品質的要求、對外包裝的要求、退換貨的要求，若是下錯訂單或加工單，容易引發往來及存貨風險，造成資金浪費，使企業資金不能正常周轉，從而引發財務風險。許多企業可能出現貨款拖延的情況，導致貨款回收慢，且時間長，對企業的發展造成了嚴重的影響。

3.3 融資風險

由于鋼材貿易需要足夠的資金支持，在交易開始前期，企業可能資金不足，并需要通過各種方式籌集。出現這種情況的原因是鋼鐵貿易企業的需求量往往比較大，在批量采購過程中，供應商會在價格上給予一定的優惠，通常情況下，在向廠商訂貨時需要全額支付款項，容易出現資金鏈斷裂的情況。客戶在收到鋼材之后需要進行驗收才能付款，這樣就會延長資金結算的時間，在市場形勢影響較大的情況下，甚至會出現逾期回款的情況。

鋼材貿易企業常用的籌集資金方式包括自有資金和外部融資兩種。自有資金是指企業通過日常經營所得利潤來維持正常運轉，但鋼貿交易的利潤率通常較低，通常不超過3 %，甚至更低。小型鋼貿企業由于資金積累速度更慢，要想通過利潤提升發展速度是較難的［3］。因此，外部融資就成了鋼貿融資的主要手段，但存在一定的風險。第一，聯貸聯保風險。該風險是指多個借款人組成一個聯合體向金融機構申請貸款，每個借款人在這個聯合體中既是獨立的個體，也與其他借款人相互關聯。他們需要共同承擔其他借款人的債務責任，如果某個借款人無法償還債務，其他借款人需要承擔相應的責任。市場經濟形勢好的情況下，出現貸款風險的概率較低，反之，則會影響聯合體中的其他成員。這種貸款方式通常適用于中小型鋼貿企業，雖然能夠幫助其解決資金問題，但卻使融資方和擔保方之間的關系變得更加復雜。第二，資金挪用風險。通常情況下，鋼貿行業的利潤較低且透明度高，一些企業為了獲得高利潤，會將銀行貸款用在其他地方，如進行房地產投資、理財等，一旦經濟下行，不僅會影響企業的信譽，還會帶來資金風險，嚴重時可能導致企業破產。第三，經營風險。在鋼貿行業中，中小企業占比較高，競爭相對激烈。也因此，一些企業發展規模較小，防范風險能力弱，如果不能及時得到金融機構的資金支持或者款項回收延時，可能會對企業的運營造成嚴重影響。

4 鋼材貿易企業財務管理風險防控策略

4.1 轉變管理觀念

鋼材貿易企業的財務管理觀念需要順應時代潮流。鋼材貿易企業需要注重加強對現金的管理、賬務清理等方面的工作，以提高企業的財務管理水平，從而更好地適應市場競爭和經濟環境的變化。鋼材貿易企業的現金流是其生存和發展的基礎，因此合理利用現金將有助于企業在市場競爭中立于不敗之地。加強現金管理需要從日常管理、風險控制等多個方面入手，例如，明確企業的收入來源和支出去向，根據企業的資金需求制定合理的資金計劃；同時，推行全員參與的節約支出和控制成本的制度，實施清理庫存、減少存貨積壓等措施，從而實現資金回籠和有效利用。另外，長期以來，由于市場發展快速，管理不善等原因，企業的賬務存在異常、漏報、冗余等諸多問題，造成企業財務狀況不明朗，進而影響企業經營。因此，加強賬務清理是提高企業財務管理水平的必要途徑。企業可以制定相關清理方案和時間表，確保清理工作的順利推進。例如，對賬務異常和漏報的數據進行核查和糾正，同時剔除已經過期、重復和無用的賬務數據，保證企業賬務的真實性、準確性和完整性。

4.2 構建財務風險預警機制

準確預判財務風險是確保財務管理風險防范有效性的關鍵，可以降低財務風險的影響，減少經濟損失，并實現經濟效益最大化。科學技術已在各個領域得到廣泛應用，特別是信息技術為眾多企業的發展提供了強大的技術支撐。在財務風險防范過程中，鋼貿企業應加強信息技術的應用，并充分發揮大數據技術的優勢，構建健全的財務風險預警機制，以更好地應對財務風險。企業要建立信息化管理系統，使各個部門能夠有效合作，并利用數據模型設置資金預算、支出等環節的預警點［4］。另外，企業各部門要清楚風險防控目標，如采購和銷售價格的把控、產品品質的把控、運輸過程中細節的把控、客戶售后的處理等，發揮集中優勢，明晰各部門工作職責和工作內容，以確保業財相關工作的順利進行。此外，應收賬款的賬齡分析法在應對各個客戶的欠款時，也顯得尤為重要，財務人員要針對應收賬款提供精準的財務數據，在風險發生的時候，如不能及時追回債務，相關人員要及時制定應對策略，將企業的經濟損失降到最低。

4.3 提高企業的風險管理意識

傳統的財務管理模式已經不能滿足現代化企業的財務管理需求，企業在開展業務活動時，常常會忽略一些細節，導致風險的發生，影響企業的發展。為此，一方面，鋼貿企業需要轉變自身財務管理觀念，提高風險管理意識。企業管理層要全面了解、掌握財務、業務部門的真實工作狀態，并根據上一階段的財務數據，對企業目前的實際發展狀況進行把控，對目前市場環境中可能出現的風險，以及對企業可能產生的影響進行預判，以提前制定風險防范策略，減少經濟損失，企業需要橫向、縱向對比，從而制定更有利的發展戰略。另一方面，企業要圍繞財務管理對各個崗位的人員進行培訓。在培訓過程中，可以采用多樣化的培訓方式，如邀請相關人士開展講座會議，分享財務管理風險防范的經驗和心得，以提高全體員工的風險管理意識，在后續開展業務過程中，使其能夠從多個角度對風險進行分析。企業要正確認識財務風險防范的定義和要求，可以利用科學手段識別風險，也可以根據自身的實際情況購買或開發財務管理軟件，提高工作效率，確保財務數據的準確性。

4.4 完善財務風險防范體系

內部控制是鋼貿企業打破傳統管理模式限制，加強各部門聯系的重要手段。鋼貿企業要針對傳統制度中存在的缺陷，有針對性地優化現有的內部控制制度，為財務和業務工作的開展提供依據，對員工的行為進行約束，確保數據在傳輸過程中不會發生失真現象。同時要建立責任機制，避免出現問題時發生互相推諉責任的現象。如果把企業比作一個流水線，那么企業的各個部門就是流水線上的每一道工序，需要分清職責與任務，才能配合著往前發展。鋼貿企業可以通過借鑒歷史案例的經驗，針對不同風險類型采取應對策略，以最大限度地減少潛在的經濟損失。此外，企業可以組建一個專門的風險防范團隊，在明確工作責任后，及時發布風險預警，以確保各項經濟活動的穩定推進。

4.5 優化資本結構

鋼貿企業可以通過資本結構調整來降低財務風險，包括增加股本比例、調整債務比例等。通過增加股本比例，鋼貿企業可以降低債務負擔，減少債務風險；優化債務結構可以幫助企業降低財務風險。鋼貿企業可以考慮采取發行債券、吸引長期貸款等方式，以分散債務風險，并降低利息成本。同時，鋼貿企業應該注重財務規劃和預算控制，在經營過程中有效管理資金。為此，企業可以制定詳細的財務預算，進行每月或每季度的財務預測和分析，及時調整資金分配計劃。通過科學合理地分配和利用資金，可以降低財務風險，并提高企業的反應能力和靈活性。此外，鋼貿企業還可以通過合理的資產配置來優化資本結構和降低財務風險。企業可以選擇投資長期穩定回報的項目，如發展新產品、擴大市場份額等，以提高企業盈利能力［5］。同時，鋼貿企業也可以通過控制庫存和貸款催收等方式，規避資本鏈斷裂和現金流緊張等問題。在進行財務風險防范的過程中，鋼貿企業還需要關注法律、稅收等方面的合規性，合規經營和遵守相關法律法規可以有效減少財務風險，并建立良好的企業形象和信譽。

4.6 建立監督體系

健全的監督體系，能夠確保各項制度和工作的有效落實，降低財務風險對企業的影響。開展監督工作時，要從內部監督和外部監督兩個方面進行。在內部監督方面，企業要積極促進業財融合，實現二者的相互促進和監督，創造有利于開展監督工作的氛圍，避免發生違規操作。在外部監督方面，企業可以聘請會計師事務所審計財報或者聘請稅務師做企業的財稅指導，使企業各項經濟活動的開展符合國家的法律法規。因此，企業領導層要全面了解國家出臺的相關政策，避免發生不必要的風險。

5 結語

綜上所述，有效的財務風險管理和防范對企業的發展具有重要意義。鋼貿企業要想促進自身的穩定發展，就要積極轉變財務管理觀念，構建健全的風險防范體系和預警機制，提高全體員工對風險管理的認識，并建立完善的監督體系，確保財務風險防范各項工作能夠得到有序開展

參考文獻

［1］邵嵩姀. 鋼材貿易企業財務管理風險防控分析［J］. 中國金屬通報，2021（12）：158-160.

［2］劉銀輝. 鋼材貿易企業財務管理風險防控探討［J］. 財會學習，2020（1）：56，58.

［3］盧磊. 鋼材貿易企業財務及合同管理風險防控措施［J］. 中外企業家，2021（36）：88-90.

［4］蒲正明. 鋼材貿易企業稅務風險防范研究［J］. 企業改革與管理，2020（15）：185-186.

［5］孫晨陽. 江蘇祥和鋼材貿易公司財務風險管理研究［D］. 蘭州：蘭州理工大學，2022.