企業財務部門資金統籌管理優化策略

摘 要：作為企業經營管理的核心要素，資金是維持企業持續運營的關鍵所在，也是各項經濟活動全面開展的必要前提，特別是在當前國民經濟快速發展的環境下，迫切需要企業重視資金的統籌運營管理，科學把握其價值所在，立足企業的戰略發展實際做好合理部署，在幫助企業有效管控資金成本的同時，科學規避各類資金風險，實現企業的持續穩定運營。然而，如今一些企業的實際工作中，有一些問題存在于資金統籌運營之中，這會嚴重制約企業的規范經營，需要企業綜合考量各類影響因素，基于問題導向進行優化對策的深入探索，以有效挖掘企業的價值創造潛能。為此，文章首先詳細論述了強化企業資金統籌管理的意義，之后分析了企業資金統籌管理存在的問題，最后闡釋了優化策略，以供參考。

關鍵詞：企業；財務部門；資金統籌管理；策略

企業財務管理是保證企業正常經營的基礎，企業要想獲得更大的發展，就要擁有堅實的財務基礎，對于企業而言，其財務管理具有一定的專業性，且涉及的內容非常廣泛，其中較為重要的就是資金管理。如今，市場經濟日新月異，企業持續穩定發展，資金管理意識已經深入所有企業，越來越多的企業管理者對資金管理的模式也愈加重視。而集團財務資金統籌管理就是其中一個值得所有企業共同研究的方法，這對于企業的持續健康發展具有十分積極的現實意義。

一、強化企業資金統籌管理的意義

1.提高資金的安全性

企業在經營階段需要強化自身內部控制能力，根據管控要求以內控作為管理基礎，打造健全的資金管理體系，在體系保障下開展活動，提高資金流轉的安全性，避免在活動運行中出現資金流轉不暢的情況。企業經營者在運營期間，需要清楚資本運作在各流程的管理要點，如果企業管理者不能保證各項決策是立足自身實際狀況以及發展需求而設定的，不能確保決策為自身發展服務，那么，一旦出現偏差，便會使企業資金鏈出現斷裂的可能。企業在生產運營期間，通過資金內控管理體系的構建，基于自身需求合理調用資金，提高資金在應用中的安全性與可靠性。企業基于實際的內控管理需要，憑借完善的管理體系開展經營活動，可有效對各階段資金管理行為進行規范，同時也能夠降低資金在使用中出現意外情況的概率。

2.帶來更多的經營效益

企業在運營期間為達到經營效益目標，需要建立資金內控體系，依托資金內控體系，明確各環節資金管理要求，在活動運行中對資金進行動態控制。在市場環境愈加復雜的背景下，企業在競爭活動中承擔的風險較多，不利于企業達到經營目標。企業如果不能提高資金利用價值，會影響到企業活動運行效果。在企業運營期間建立內控體系，成為資金管理的有效手段，在資金管理活動運行中，確保企業可以合理應用資金，為自身開展活動提供保障。

3.提高市場競爭力

隨著我國社會主義市場經濟的快速發展和現代企業制度的建立，企業資金管理問題已經成為促進企業發展的重要問題之一。資本的充裕是企業一項重大的競爭優勢，一方面，企業的生產經營、籌資投資和利潤分配都是以資金為紐帶，企業通過資金循環以實現價值的轉移和增值，如果在循環過程中，某一環節出現了問題，企業生產就有可能陷入半停產或停產狀態，甚至還會導致破產。另一方面，資本流動指數是衡量企業信譽、發展潛力及評價企業價值的主要方法。目前，銀行將企業的現金流狀況視為企業信貸的一個主要參考點，部分企業甚至以企業的未來現金流為其償還現有貸款。由此可見，加強資本經營不僅能把握好企業經營的核心，還能增強企業的核心競爭力，促進企業綜合實力的積累與釋放。但如何有效保證資本運作效率，保證企業資本安全性，保證企業在市場上的生存與發展等，仍是新時代企業應當重視和思考的問題。

4.確保企業資金運用和相關制度體系的客觀、經濟與合理性

完善科學、規范、高效的企業資本制度體系，是全方位保障企業持續穩定、安全和有序開展日常生產經營活動或主要資本經營活動的又一途徑。以制定快速有效的制度、運行穩定的流程為基礎，能夠更好地幫助企業全體員工構建起系統、高效、科學的基礎經營資本管理體系，提高全體員工的管理行為規范與意識，讓企業全體員工充分認識到企業資本制度的完善、資本運用的日常管理等工作制度及其對當代企業文化建設發展的重要推動作用，對相關行業具有推廣和借鑒意義。完善的企業資金管理可以實現企業內部組成部門間的密切協調與溝通，開展科學、嚴格、有效、合理的工作標準化監督全過程管理。借助對制度和績效的雙重管理，規范企業內部員工的行為，降低經營風險，避免出現企業內部員工行為違規的現象，保證企業內部工作的規范性以及安全性，從而促進企業的持續穩定和高質量發展。

5.提升企業各項資金的綜合使用效率

根據企業具體的運營狀況，對企業資金運營管理計劃體系加以優化，得以在整個企業范圍內快速地對投資和各運營項目進行全方位、合理、有序的統籌配置和組織，結合企業某一經營階段項目固定資產的實際生產需求和投資運營需求計劃，制定相應行之有效的項目資金執行管理方案。在企業大規模生產活動的前期準備階段，企業應結合具體的生產經營目標，定期研究確定生產預算方案，并預留足夠的營運資金，用于支付生產經營所需的其他研發費用。資金的周轉進一步提升了企業資金鏈的綜合利用和運營效率，為產業的信息交流溝通和自主研發新產品予以最充足、最可靠的生產資金鏈支持。此外，除保證項目的運營資金以外，還要預留一定的資金作為企業后續發展的投入資金，確保企業生產經營能夠按預定的戰略目標健康有序地發展。

二、企業資金統籌管理存在的問題

1.企業資金管理體系不完善

企業領導在活動運行中不具備資金管理意識，在資金充盈時，沒有利用剩余資金為企業帶來更多效益，在活動運行到某階段后，可能因資金使用不當，出現資金不足的情況，使活動無法順利運行。企業即便通過借貸、融資等方式，獲得滿足項目運行的資金，但是會降低企業在項目中可獲得的利潤值。我國不少企業管理者對資金管理價值的認知不足，沒有根據企業當前的發展規模和資金控制需要，構建完善的資金管控體系。如今，在企業活動運行中，由于缺乏合理的管控機制，不能按照資金管理需求開展財務活動。企業在資金管理期間，需要進行資金余額管理以及資金流通量管理。然而，很多企業受到自身過往經驗的限制，只能使用陳舊的方式開展資金管理工作，無法給予資金管理足夠的支持，致使資金管理工作的實施表現較差，不能為企業規避風險服務。

2.資金統籌管理模式滯后

現如今，市場經濟持續發展，在一些企業內部，資金統籌也有了相對成熟的管理經驗，然而，依舊有一些企業由于思想上存在懈怠，資金統籌管理局限于傳統模式，只是單純地將資金進行整合，結合實際需求再進行分配，管理較為僵化。各部門在需要資金時，難以及時進行撥付，信息共享不足，財務部門不能充分應用信息資源做好資金統籌的合理規劃，管控效能不足且長期得不到有效解決，影響企業的穩定經營。

3.未能有效建立資金管理信息系統

如今，我們已然邁入了信息化和大數據時代，對于企業而言，在資金管理方面已經循序漸進地摒棄了粗放式管理模式，向集約化、精細化方向轉變，對于智能化、信息化的要求極為緊迫，應借助信息化手段、方法，搭建資金管理信息系統，提高資金周轉率，獲取良好的資金效益，推動企業良性發展。但是，部分企業在資金管理實務中，管理層重視度不夠，不能利用多個先進信息技術的優勢建立資金管理信息系統，難以突破各部門壁壘，實現信息共享互通，為各部門提供信息支持，保證每項運營決策更加科學、合理。缺少資金管理信息系統，無法實時監控企業資金配置、使用情況，不能快速明確資金管理中的痛點，及時糾偏和調整，難以借助信息化手段提高資金利用率，不符合現實要求，阻礙企業可持續發展。

4.資金統籌運營管理效率低下

在實際管理過程中，部分企業對資金的統籌管理重視度不足，思想上存在一定的認識誤區，認為資金統籌就意味著不能進行資金的隨意調撥，因此管理重點局限于嚴格進行統籌資金的管控，一律禁止任何人進行統籌資金的調度與使用，即使是在資金緊缺的狀況下，也不允許調度，從而使企業發展喪失了一些機會，制約了企業的健康持續發展。同時，一些企業的統籌資金使用流程煩瑣，具體調度受到多重因素的影響，造成資金統籌運營效率低下。

三、企業財務部門資金統籌管理優化策略

1.完善資金管理制度，強化資金管理

財務管理在企業經營活動中占有重要地位，從宏觀上說，企業的經營資金不僅包括資本，還包括人力、物力和財力。因此，企業在進行資本管理時應當對整個生產和運營流程進行精確掌握，如此才能有效提升企業的管理質量及水平，進而切實實現企業管理效率的有效提升。

而企業資金管理機制的完善，需要將下面的這些工作認真做好：①對于企業而言，其整個經營活動均要開展全面的預算管理，而若要確保企業整體生產及運營的順利開展，最重要的是完善預算制度，這也是確保企業監督、控制、審計、考核工作順利開展的必要條件。企業需要建立一套完整的預算制度，明確預算編制的原則、編制依據，想要充分保證預算編制質量，則預算編制工作應采用逐級編報、審批和滾動的管理方式。②完善企業內的審計機制，將財務監督作用充分發揮。內部審計具體是審計預算執行情況及具體運行的效果，從而強化監督約束機制，加強資金運轉在各個環節的可控性。

2.創新管理模式，提升內部資金使用效率

首先，要結合現行的管理制度，規范資金的存放，對流程加以優化，以此實現資金的透明應用，保障各項工作能夠嚴格按照制度要求執行。其次，要強化預算管理方案的有效設計，夯實各部門的管理責任，及時將具體的資金流動情況上傳至信息化管理平臺，確保資金使用符合預算要求。再次，要成立專門的資金統籌運營管理團隊，將資金統籌管理優勢有效發揮，充分確保資金使用的安全性，科學規避資金使用風險，保障資金用活用實。最后，要由專人負責統籌資金的協調事宜，統一資金管理標準，基于企業的戰略視角進行管理價值的深入挖掘，在推動資金統籌運營管理工作全面落實的同時，進一步結合企業的實際需求做好資金核算的規范管理，科學編制財務報告，全面核實資產管理信息，以指導企業結合具體實際做好經營發展決策的科學制定。此外，為了保障企業的穩定運營，需要對相關信息做好實質審查與信息登記，完善資金預算與結算管理體系，充分發揮內部審計部門的監管作用，定期對內部資金的使用進行檢查，保障制度得以切實落地，監管效能得以全面實現。

3.引入新的管理和財務軟件，整合資金管理數據

計算機技術和統一的財務管理軟件是現代企業管理資金的有效載體。對于規模較大的集團、跨區域的企業來說，需要有統一的資金管理系統，借助ERP系統簡化采購、銷售、財務相互間的關系，讓每一個業務逐步形成有所關聯的、完整的信息鏈。鑒于資金統一管理，領導層可以進行全方位清晰的決策分析，實時監控資金風險，規劃和選用資金管理，避免因資金不足造成的不理想結果。同時，企業要加強資金管理信息系統建設，借助互聯網信息網絡管理平臺采集和構建基礎信息，完善資金數據，為管理層的資金決策和分析予以可靠、全方位的數據支持。

4.嚴格規范管理流程，強化資金統籌運營效率

對于資金的統籌運營管理而言，企業需要基于目標導向、問題導向進行管理流程的合理設計，進一步規范內控管理機制，保障內部人員嚴格按照制度要求進行各流程的規范操作，有效防范財務風險，保障企業經濟效益的最大化。要針對相關的經濟行為合理把握經營管理的目標，完善管理機制，將管理內容細化到經濟活動覆蓋的全流程，特別是要針對審批環節做好嚴格規范，保障經濟活動與資金使用的一一對應。同時，要嚴格監測資金的具體動態，保障資金使用的透明化、規范化，確保對每一筆資金的使用都做好翔實的記錄，實施統籌資金的集中管理，實現資金統籌運營管理效能的全面提升。此外，要嚴格遵循國家相關法律法規的要求，進一步規范企業的經營行為，既要勇于創新，也不可過于激進，要立足資金統籌運營管理效能的提升與企業資金周轉效率的優化進行企業經營管理模式的不斷轉型，找準發展契機，在保障企業正常運營的前提下，合理調度統籌資金，切實發揮資金的重要價值，讓其充分應用到合適的投資活動中，為企業謀求進一步的盈利空間。

5.提高資金管理人員素養

企業人員素養的高低決定著企業能否高效、合理地運行，當前經濟高速發展，對人員專業素養的要求逐步提高，企業要引導人員在實踐中轉型，認清自我、提升自我，才能有效開展資金管理，以實現預期目標。要想提升人員綜合素養，必須預先了解和掌握不同等級人員的知識結構，明確人員專業素養水平，按照實際情況，建立多層次的人員培訓體系，分別給不同層級人員提供精準的培訓內容，提高人員綜合素養，主動適應復雜、多變的環境，保證資金管理效果較佳。

6.完善資金監督制度

企業在資金管理期間，為更好地落實資金管控任務，需要建立內部財務監督制度，完善規章制度，以制度作為規范資金管理活動的工具。由此隨著活動運行，分析活動存在的風險，并做好防范舉措，落實資金管控任務。企業在資金管理階段，需要依靠完善的風險防控及資金管理機制。在運營期間，企業如果未能建立完整的規章制度體系，就無法保證管理活動良性開展，使企業抵抗風險的能力變弱。企業在市場競爭較為激烈的環境下，為更好地開展活動，必須關注資金管理，完善資金管理機制，通過機制開展活動，確保活動按照要求良好地落實下去。企業需要基于實際情況動態監督活動，結合工作開展情況，調整管理方式，從而良好地完成工作任務。企業需要根據管控需求，建立健全的內部管理框架，確保活動可以高效進行，為企業自身謀求最大的經濟利益。

四、結語

總而言之，經過上文的詳細分析和闡述可知，在經濟形勢逐步向新時代邁進的市場現狀下，行業之間的競爭已經跳出銷售利潤盈利模式的對比，更多的是企業內部管理機制優勝劣汰和綜合軟實力的較量，企業資金管理是企業持續穩定發展的根本保證和高效運作的重要前提，也是企業提升經濟收入的管理措施。可以說，企業的資金統籌運營管理是一項復雜工作，在企業經營管理中占據重要地位。在當前激烈的市場環境下，企業要想在競爭中立于不敗之地，需要深刻分析企業資金管理面臨的主要問題，進一步強化資金統籌運營管理，及時轉變管理理念，創新管理模式，合理把握管理難點與要點，以推動企業資金統籌運營管理工作不斷實現質的飛躍。

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