信息化背景下醫院稅務籌劃的新趨勢與挑戰

［摘 要］信息化背景下，醫院稅務籌劃面臨著新的挑戰與機遇。醫院要充分發揮信息技術的優勢，推動稅務籌劃向數據驅動、自動化和智能化的方向發展，同時還要進一步加強稅務籌劃與醫院整體戰略的結合，不斷提高稅務籌劃的水平。文章分析了信息化背景下醫院稅務籌劃的發展趨勢，并結合現階段面臨的挑戰，提出了相應的優化策略，旨在更好地指導稅務籌劃工作的開展。

［關鍵詞］信息化；醫院；稅務籌劃；財務管理

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2024.19.021

［中圖分類號］F810.6 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2024）19-0067-04

0 " " 引 言

在當今快速變化的經濟環境中，稅務籌劃對于醫院的穩健運營和持續發展具有重要的意義。在稅收政策不斷調整和市場環境日益復雜的背景下，稅務籌劃面臨的挑戰也日益嚴峻。醫院要充分認識稅務籌劃對醫院發展的重要性，結合信息化發展的背景，明確稅務籌劃的發展方向和趨勢，從而更好地指導稅務籌劃工作的改進和完善，保證其較高的工作質量，為醫院的長遠發展做出應有的貢獻。

1 " " 信息化背景下醫院稅務籌劃的發展趨勢

1.1 " 數據驅動的稅務籌劃

信息化背景下，數據驅動的稅務籌劃是醫院稅務籌劃重要的發展方向和趨勢，在實際的稅務籌劃過程中，更注重對大數據和先進技術手段的分析，通過對稅務相關的海量數據進行深度挖掘和分析，可以獲取更有價值的信息。通過收集和分析醫院運營數據、財務數據、患者數據等多維度的數據，醫院可以更準確地預測稅務風險、優化稅務結構、制定更為科學的稅務籌劃策略[1]。數據驅動的稅務籌劃不僅提高了稅務籌劃的精準度和效率，還能幫助醫院更好地管理稅務風險，為醫院的長期發展提供有力的保障。另外，數據驅動的稅務籌劃還能夠為醫院管理層提供更為全面和深入的稅務分析報告，幫助醫院更好地理解稅務政策和市場環境，從而做出更為明智的決策。

1.2 " 自動化和智能化的稅務處理

在人工智能、機器學習等技術快速發展的背景下，稅務處理模式正逐漸從煩瑣、重復的人工操作向自動化和智能化方向發展。自動化稅務處理意味著醫院可以通過建立稅務處理系統，實現稅務數據的自動收集、整理、計算、申報等功能，不僅大大減少了人工操作的時間和成本，還提高了稅務處理的準確性和效率。同時，智能化的稅務處理通過引入機器學習算法，可以讓系統自動識別稅務數據中的模式和規律，預測未來的稅務趨勢，為醫院提供更為精準的稅務籌劃建議。總之，自動化和智能化的稅務處理不僅能提高醫院稅務管理的效率，還能降低人為錯誤的風險，為醫院的稅務籌劃提供更為可靠的技術支持。

1.3 " 稅務籌劃與醫院整體戰略的結合

信息化背景下，醫院稅務籌劃會逐漸與醫院整體戰略相結合，從而充分體現稅務籌劃在醫院中的重要地位，反映其與醫院整體戰略相互依存、相互促進的關系。稅務籌劃與醫院整體戰略的結合表明稅務籌劃不再是孤立存在的，已經融入到醫院的長期發展規劃、業務布局和資源配置中。通過深入了解醫院的戰略目標、經營模式和財務狀況，稅務籌劃可以為醫院提供更為精準的稅務優化建議，幫助醫院在遵守稅法的前提下，實現稅負的最小化和資金的最大化利用。同時，稅務籌劃與醫院整體戰略的結合還要求稅務籌劃人員具備更高的綜合素質和戰略眼光，不僅要精通稅務知識，還要了解醫院的業務模式、市場環境以及法律法規的變化趨勢等，從而為醫院提供更為全面、深入的稅務籌劃服務。這種結合將進一步提升稅務籌劃在醫院管理中的地位和作用，為醫院的長期發展提供有力的支持。

2 " " 信息化背景下醫院稅務籌劃面臨的挑戰

2.1 " 稅務籌劃意識薄弱

信息化背景下，醫院相關管理人員的稅務籌劃意識薄弱，是影響醫院稅務籌劃高效開展的重要因素。部分醫院將稅務籌劃視為一項邊緣任務，缺乏對其充分的重視和關注。醫院管理層人員對稅務籌劃的重要性和價值認識不足，在實際工作中過度重視日常的醫療運營和患者服務，而忽視了稅務籌劃在財務管理和戰略決策中的關鍵作用[2]。管理人員認為稅務籌劃只是簡單的稅務計算和申報，沒有意識到通過合理的稅務籌劃可以有效降低稅負、提高資金利用效率、優化資源配置等，進而增強醫院的競爭力和可持續發展能力。另外，稅務籌劃意識的薄弱導致醫院在稅務籌劃工作中缺乏主動性和創造性，只是被動地應對稅務政策的變化和稅務檢查的要求。這種被動應對的態度使醫院無法充分利用信息化技術手段，實現稅務籌劃的自動化、智能化和精準化，從而錯失稅務籌劃帶來的潛在利益。

2.2 " 缺乏完善的稅務籌劃制度

一個完善的稅務籌劃制度能夠為醫院的稅務籌劃提供明確的指導、規范和保障，確保稅務籌劃工作的有序開展。信息化背景下，部分醫院并沒有建立完善的稅務籌劃制度，從而影響稅務工作的規范開展。部分醫院在進行稅務籌劃的過程中，缺乏統一的標準和流程，導致不同部門、不同人員之間的協作和溝通存在困難，從而影響稅務籌劃的效率和質量。醫院的稅務籌劃工作需要根據自身的經營特點、市場環境以及稅法政策的變化來制定相應的策略和措施。但是部分醫院的稅務籌劃制度過于籠統，缺乏針對性和靈活性，無法適應醫院的具體情況和需求。另外，部分醫院在稅務籌劃制度的制定和執行過程中缺乏監督和評估機制的指導，導致稅務籌劃工作難以得到有效的監督和管理。

2.3 " 稅務籌劃的信息化程度不高

信息化背景下，醫院稅務籌劃只有進一步提高其信息化的程度，借助信息化的技術手段，才能不斷提高稅務籌劃的效率和質量。目前，部分醫院在稅務籌劃的信息化建設方面還存在一定的不足，信息化程度較低，已經無法滿足現代稅務籌劃工作的要求。部分醫院并沒有建立完善的信息化系統，對數據的收集、整理和分析等工作，依然采用傳統的人工方式，導致稅務籌劃工作過于煩瑣，而且還容易出現各種錯誤[3]。部分醫院雖然建立了信息化的系統，但是系統的功能并不完善，相對比較簡單，無法滿足復雜的稅務籌劃需求，無法為醫院提供準確的數據分析結果，限制了稅務籌劃工作的高效開展。

2.4 " 稅務籌劃專業人員的缺乏

信息化背景下，醫院稅務籌劃工作日益復雜，對相關專業人員的要求也在逐漸提升。醫院在該方面專業人才的缺乏，成為影響稅務籌劃工作高效開展的重要因素。醫院稅務籌劃工作涉及的知識領域非常廣泛，包括稅法、會計、財務管理等多個方面，要求從業人員具備全面的專業知識和豐富的實踐經驗。目前許多醫院在招聘和培養稅務籌劃人才時，往往缺乏相應的專業標準和培養機制，導致難以吸引到具備全面素質的專業人才。另外，醫院作為特殊的行業，其稅務籌劃工作涉及醫療政策、藥品管理、醫療器械等多個方面，需要從業人員對醫療行業有更深入的了解和豐富的實踐經驗。目前市場上具備這樣綜合素質的稅務籌劃人才相對稀缺，使得醫院在招聘時面臨較大的困難。

3 " " 信息化背景下醫院稅務籌劃的優化策略

3.1 " 強化稅務籌劃意識

信息化背景下，稅務籌劃意識的培養和強化對于醫院來說至關重要，能夠幫助醫院充分認識到稅務籌劃在財務管理和戰略決策中的核心地位，從而更加主動地開展稅務籌劃工作。醫院管理層要樹立稅務籌劃的戰略眼光，將稅務籌劃納入醫院的整體戰略規劃中，并將其作為提升醫院競爭力和可持續發展的重要手段。通過制定明確的稅務籌劃目標，引導醫院全體員工樹立稅務籌劃意識，確保稅務籌劃工作與醫院的整體發展緊密結合。醫院管理層人員還要進一步加強稅務籌劃的培訓和宣傳。醫院應定期組織稅務籌劃相關的培訓活動，邀請專業的稅務籌劃人員或專家進行授課，提升醫院員工的稅務籌劃意識[4]。同時，通過內部宣傳、案例分享等方式，讓員工深刻認識到稅務籌劃的重要性，進一步激發其稅務籌劃意識。另外，醫院還要建立稅務籌劃的激勵機制，設立稅務籌劃獎勵制度，對在稅務籌劃工作中表現突出的員工給予表彰和獎勵，激勵其更加積極地參與稅務籌劃工作。同時，將稅務籌劃成果與醫院的績效考核和激勵機制相結合，使員工更加重視稅務籌劃工作，并不斷提升自身的稅務籌劃能力。

3.2 " 建立完善的稅務籌劃管理制度

信息化背景下，醫院稅務籌劃工作的開展離不開完善的管理制度的指導和約束，相關管理人員要積極構建一個全面、系統且切實可行的管理機制，確保稅務籌劃工作的順利進行。稅務籌劃制度制定過程中，要明確管理制度的核心目標，從而保證稅務籌劃工作的合規性，有效優化稅務成本，提高稅務籌劃的效率[5]。在核心目標的指導下，醫院相關管理人員要制定詳細的管理制度，確保管理制度包含稅務籌劃的各個環節，從稅務信息的收集、分析到籌劃方案的制訂、實施以及后續的監控和評估，制定明確的操作流程、規定明確的責任人和時間節點等，保證稅務籌劃工作的有序開展。同時，稅務籌劃管理制度還要加強風險管理和內部控制工作的開展。對稅務籌劃過程中可能出現的風險進行識別和評估，并制定相應的風險防控措施。通過內部控制機制，確保稅務籌劃工作的合規性和準確性。信息化背景下，醫院還要對稅務籌劃管理制度進行及時的更新和修訂，確保管理制度的實用性和可行性，更好地指導稅務籌劃工作的開展。

3.3 " 提高稅務籌劃的信息化水平

信息化背景下，醫院要進一步加強稅務籌劃的信息化建設，從而不斷提高稅務籌劃的效率，并確保稅務籌劃的準確性和合規性。醫院可以建立一個集成化的稅務籌劃信息系統，涵蓋醫院稅務籌劃的各個方面，包括稅務數據的收集、整理、分析、預測以及稅務報告的生成等。通過集成化的設計，可以確保稅務數據在各個部門之間的流通和共享，從而避免信息孤島現象的出現，不斷提高數據利用的效率。同時，稅務籌劃系統還要具備強大的數據分析功能，通過引入先進的數據分析算法和模型，系統可以對海量的稅務數據進行深度的挖掘和分析，幫助醫院及時發現潛在的稅務風險，預測未來的稅務發展趨勢，并為醫院提供精準的稅務籌劃建議[6]。另外，在稅務籌劃信息系統建設過程中，還要關注系統的安全性和穩定性。稅務數據是醫院的重要資產之一，任何數據泄露或系統崩潰都可能給醫院帶來嚴重的損失。因此，在設計和實施稅務籌劃信息系統時，必須充分考慮系統的安全性和穩定性，采取必要的措施來保護數據的安全和完整。總之，提高醫院稅務籌劃的信息化水平是一個系統工程，需要從多個方面入手，建立集成化的稅務籌劃信息系統，借助信息技術優化稅務籌劃流程，提升稅務籌劃的工作效率。

3.4 " 加強人員隊伍建設

信息化的時代背景對醫院稅務籌劃人員的專業水平和綜合素養提出了更高的要求，醫院要采取一系列措施進一步加強人員隊伍的建設。一方面，提升稅務籌劃人員的專業素養。稅務籌劃是一項專業性強、技能要求高的工作，要求從業人員具備扎實的稅法知識、豐富的實踐經驗以及敏銳的稅務風險意識[7]。因此，醫院應定期組織稅務籌劃人員參加專業知識的培訓，包括稅法知識更新、稅務籌劃案例分析、最新稅收政策解讀等內容，從而不斷提高稅務籌劃人員的專業水平和素養。另一方面，提升稅務籌劃人員的綜合能力和素養。醫院要進一步強化稅務籌劃人員的實踐能力。醫院可以安排稅務籌劃人員參與實際項目的操作，讓其在實踐中得到更好的學習、鍛煉和成長。同時，稅務籌劃工作往往需要多個部門之間的協作和配合，醫院還可以組織工作人員開展相關團隊合作類的實踐活動，使其在活動中充分體會團隊合作的重要性，從而不斷培養其團隊合作的意識和精神，進一步加強團隊內部的溝通和合作，共同推進稅務籌劃工作的順利開展。

4 " " 結束語

綜上所述，信息化背景下，醫院稅務籌劃正面臨著新的趨勢和挑戰。醫院要緊跟時代步伐，進一步強化稅務籌劃意識，建立完善的稅務籌劃管理制度，從而更好地指導稅務籌劃工作的規范開展。同時，通過引入先進的信息技術手段，不斷提高稅務籌劃的信息化水平，保證稅務籌劃工作較高的效率和質量，更好地為醫院的發展服務。

主要參考文獻

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［5］周鑫.“營改增”后醫院的稅收問題及稅務籌劃［J］. 納稅，

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