國有企業合規經營的重要性與具體策略研究

摘要：合規經營對于國有企業的發展具有重要意義，能夠規范企業的運營模式、減少法律風險，提高企業的核心競爭力?；诖?，文章總結了國有企業合規經營的重要性，分析了當前其合規經營面臨的困境，并提出了具體的應對策略，以供參考。

關鍵詞：國有企業；合規經營；策略

DOI：10.12433/zgkjtz.20242629

在新時代的國有企業改革發展進程中，合規經營是主旋律，也是內部控制工作的重中之重，會直接影響企業的興衰成敗。當前，國有企業正處于改革發展的關鍵階段，機遇與風險并存，在不少領域都面臨著挑戰，要真正提高自身的競爭力，必須牢固樹立風險意識，堅持規范經營、依法經營，以應對企業發展進程中面臨的新風險，通過有效的管控手段順利實現戰略目標，并促進國有資產的保值增值。

一、國有企業合規經營體系的形成

所謂合規經營，就是企業與員工的各項行為都應當符合法律規范。最初，企業的合規經營體系主要是為了防范諸多風險，2015年，國務院印發《關于全面推進法治央企建設的意見》，其中第一次將“加快提升合規管理能力”“強化依法合規經營”作為企業發展的目標之一。2018年又進一步明確提出“中央企業應當加快建立健全合規管理體系”，其內容涵蓋風險識別、制度制定、違規問責、合規審查、合規文化、合規培訓等方面，這也對企業的合規經營提出了具體規范，標志著我國已經初步建立起了合規經營管理體系，此后，各個地方陸續出臺相關政策，為國有企業的合規經營奠定了堅實的基礎[1]。目前，越來越多的國有企業將合規經營納入管理戰略，設置了合規管理制度，從制度、培訓、內控等方面持續發力，并取得了顯著成果。

從國有企業實施合規經營管理體系的情況來看，發生了如下幾個變化：首先，從驅動的角度來看，國有企業從以往的被動實施開始轉化為主動發力，合規經營能夠有效提高國有企業的內生動力，為企業建立一道防范風險的“防火墻”；其次，從合規經營的范圍來看，以往的專項合規也在朝著全面覆蓋的方向發展，合規管理涉及全部門、全過程和全業務；從管理手段來看，各國有企業開始利用大數據、人工智能等技術手段推進合規經營。

二、國有企業合規經營的重要性

（一）規范企業的運營模式

走合規經營道路、建立完善的內控體系，可確保各項業務流程都能夠嚴格遵照相關法律法規和行業標準，幫助企業較好地應對風險，使之經營行為能夠在法律限定內進行，避免由于人員失誤帶來管理漏洞。合規經營還可以引導企業主動完善內控制度，提高執行力，優化財務管理制度，使各個環節都做到有章可循，讓各項活動在既定的軌道上運轉[2]。

（二）減少企業的法律風險

國有企業合規經營要求建立科學的合規經營管理機制，這能夠幫助企業及時發現經營、生產活動中的風險問題和法律隱患，并采用合理的預防方式，避免后續出現法律糾紛。除此之外，合規經營也要求國有企業嚴格遵守《環保法》《勞動法》《合同法》等法律法規，并定期優化內部制度建設，以更好地應對市場變化。為了滿足這一要求，企業需要設置獨立的法務部門，專門負責合規經營管理工作，以減少各類法律風險。

三、國有企業合規經營面臨的現實問題

國有企業在推行合規經營的過程中，需要與中國特色社會主義制度的發展方向相符，健全內控管理制度。從國有企業合規經營的實踐情況來看，其在運行和保障機制上還存在一些問題：

（一）運行機制不夠合理

首先要規范機制建設，一些國有企業合規管理制度存在漏洞，內控制度、管理體系的建設較為滯后，沒有跟上時代的發展步伐。還有部分企業的風險預警機制不健全，不能及時識別影響企業發展的合規風險，也未針對合規風險的特點建立相應的應對機制，出現風險后不能及時處理。

（二）缺乏相關的保障機制

要使國有企業合規經營，還需要制定相應的保障機制。但是，由于合規經營的實施時間還較短，企業在合規經營的保障機制建設上還處于探索階段，一方面，考評機制不健全，“重業績、輕合規”的問題在企業中廣泛存在，沒有將合規管理情況納入考核指標，也未將相應的結果作為評先評優、干部選聘的依據；另一方面，合規管理信息化平臺的建設存在漏洞，沒有充分發揮出大數據在線監測的作用，培訓機制也不健全，導致員工的合規意識不強。

（三）風險識別方法不科學

一些國有企業習慣采用傳統的定性評估法識別其發展中的風險，缺乏系統、科學的評估手段，這種傳統的方式很難準確捕捉到經營活動中的合規風險。比如，在財務、管理和銷售活動中，部分企業缺乏行之有效的風險地圖，無法及時識別和跟蹤業務流程的潛在風險。當前，企業面臨的環境更加復雜，市場環境多變，有的企業在識別風險時沒有認識到數據分析的重要意義，盡管其在長期的經營過程中積累了大量數據，但由于缺乏行之有效的數據分析方式，沒有將數據很好地利用起來，大大增加了合規經營風險。比如，有的國有企業在環境合規方面沒有建立科學的模型，只是在某些時間節點上評估風險，但環境風險的評估是一個需要持續監控、動態調整的工作，由于缺乏有效的風險識別方式，自然會增加合規風險[3]。

四、國有企業合規經營的策略

（一）更新合規經營思想

要真正做到合規經營，需要做到理念先行。在當前國家提出高質量發展的背景下，國有企業的經營壓力也在日益增加，管理層和員工都要轉變思想觀念，充分認識到合規經營的必要性。長期以來，國有企業的發展存在一定的思想困境，即以產能作為評估企業效益的唯一指標，但是當前，產能并不是影響企業的核心競爭力。管理層需要加強學習，對合規經營的相關理念和具體要求形成明確認識，通過宣傳、培訓、教育等方式轉變廣大員工的思想觀念，使之充分認識到合規經營的必要性。

如今，信息技術飛速發展，國有企業所處的環境發生了變化，不再是傳統的經濟環境，而是以客戶為中心、互聯網為媒介的新型環境，企業的市場營銷、生產制造、技術研發和組織結構也被緊密的連接起來。企業原有的經營模式也發生了轉變，要求其通過技術創新和業務模式創新實現產業增值。在此過程中，只有管理層和員工都認識到合規經營的必要性，并從思想上對這項工作予以高度重視，才能以正確的思想指導整個企業的生產經營和管理活動，從而大大降低經營風險。

（二）完善合規管理體系

科學的合規管理體系能夠為國有企業的合規經營提供有效保障，合規管理體系的內容需要做到全面、準確、具體，應涵蓋采購、制度、財務管理等各項業務流程，管理體系的編制需要從最新的監管要求和法律法規出發，確保每項工作都有合規指導。國有企業編制《合規手冊》，為各部門員工的實際操作提供指南與案例分析，使員工在工作過程中有章可循。為了確保合規管理體系的順利執行，國有企業還要優化組織架構。對于大型國有企業而言，可以設置獨立的合規管理部門，配備專業的管理人員、技術人才負責，合規管理部門應獨立于各個部門，直接向管理層匯報。為了充分發揮出這一部門的作用，要求管理人員具有豐富的經驗、過硬的專業能力，了解經營生產的各個流程，可以應對復雜的合規問題，做好日常管理與溝通工作。另外，由于發展環境的不斷變化，要求管理人員定期分析業務流程變動情況，制定檢查計劃，定期檢查各部門的合規工作情況，發現其中的問題并進行調整，將任務落實到人，通過科學的檢查和評估提高企業合規經營的質量[4]。

（三）發揮文化激勵作用

在國有企業的發展中，企業文化建設起著極為重要的作用，企業文化代表著企業的形象。近年來，各個企業一直在積極嘗試建立獨具特色的企業文化，以彰顯其價值觀和凝聚力。下一階段，需要將合規文化納入企業文化的建設過程中，通過開展一系列宣傳活動，使廣大員工認識到合規經營理念的意義。比如，可以利用企業網站、宣傳欄等方式宣傳合規經營的重要意義，利用新媒體渠道，通過軟性宣傳的方式增強員工認識。管理層要發揮榜樣作用，以身作則，將合規經營融入日常工作，從而影響每位員工。除此之外，國有企業還要建立合規信息反饋機制，除了傳統的反饋渠道外，還要增設匿名反饋渠道，鼓勵員工及時提出整改建議。同時，為了保障反饋質量，需要形成問題處理閉環，在接收到反饋后由法務部門第一時間進行審查，并公布反饋結果，這可以大幅提高員工的信任度。

（四）重視合規風險評估

合規風險評估在國有企業合規經營工作中的作用不言而喻，它能夠及時幫助企業了解自身的風險和不足。國有企業需要建立合規風險評估機制，明確具體的評估指標、方法和標準，為評估工作提供有效依據。評估機制內容需涵蓋企業經營、管理的各個領域，包括采購、銷售、財務、環境保護等，并根據企業的生產實際引入適合的評估方法，如常用的風險地圖、風險矩陣，都是很好的評估方式。

除此之外，國有企業需要做好數據的收集、分析工作，由合規管理部門全權負責，收集企業內外的數據、法律法規變化、行業信息等，引入風險值、概率風險評估等定量評估工具，對風險進行量化評估。在制定風險評估指標時，需要根據不同部門的工作情況進行。比如，針對財務管理部門，為了準確評估財務合規風險，可以采用現金流預測、財務比率分析等方法；在采購領域，通過合同合規檢查、供應商分析等方式識別其中的風險。針對不同的風險進行合理排序，利用可視化方式展示，明確風險間的關聯和危害，發現風險后需要進行實時跟蹤。國有企業可以借助數學模型分析風險帶來的損失，從而精確評估各類風險的影響范圍和具體程度，針對影響較大的風險，應采用轉移、規避的方式處理，針對較低的風險可以利用應急預案減小風險的影響?？傊谥贫L險應對措施時，國有企業需要明確具體的責任人和相應的步驟，確保措施的有效性和可靠性。

（五）建立合規管理保障機制

一方面，完善考核體系。將考核指標細化，列入綜合考核范疇，并與各個崗位、人員掛鉤，作為晉升和績效考核的依據；另一方面，需要完善合規管理數字化平臺，積極借鑒優秀企業的經驗，利用大數據、人工智能等數字化、智能化方法保障合規管理的順利運行。此外，國有企業應實施協同聯動的工作機制，要求各個部門緊密聯系，形成合力，重視部門間的協同聯動。在此過程中，審計部門、紀檢監察部門也要發揮作用，對企業生產經營的各個流程進行監察、審計，一旦發現違規行為要給予嚴厲懲處，通過有效的協同聯動方實現真正的合規經營。

（六）加強人才隊伍建設

國有企業合規經營面臨的現實問題較多，為了做好這項工作，還需要從人才隊伍的建設上發力，建立人才智庫，打造一支業務能力過硬、道德品質高尚、綜合素養高的法律專才隊伍。國有企業需要吸納有經驗、有能力的專職法務人員，并使其參與企業經營發展全過程，從合規經營的角度針對各項業務提出專業性審核意見，將風險管理前移。同時，還要尋求外部力量的支持，可與本土口碑較好的律師事務所簽訂服務合同，聘請外援為企業合規經營提供日常指導，包括合同審核、非訴業務處理、法律咨詢等，通過內外結合的方式為企業合規經營提供“雙保險”，在保障國有企業資金安全的同時，也為其穩步經營提供堅實的后盾[5]。

五、結語

在高質量發展的時代背景下，國有企業面臨著新的機遇和挑戰，如何實現穩步發展是其需要關注的重中之重。在這一背景下，堅持合規經營尤為重要。國有企業需要轉變思想觀念，使管理者及員工都對合規經營形成正確認識，提高合規風險意識，制定科學的合規風險管控機制，做到依法治企、規范經營，為國有企業的日常合規經營建立一道“防火墻”。除此之外，需要發揮技術手段的作用，重視合規風險的評估，采用科學的風險處理方法，持續提高合規經營能力，這不僅有助于幫助企業順利實現經營目標，還能提高其創新力和適應力。下一階段，國有企業需要將合規經營作為重點，時刻保持敏銳性，將合規經營與企業的發展戰略深度融合，使企業在競爭激烈的時代下穩步前行。

參考文獻：

[1]殷偉民，郭亞兵. 論新時代國有企業合規經營管理[J]. 新西部，2022（4）：55-57.

[2]王騰. 論新時代國有企業合規經營管理的現狀分析[J]. 電腦愛好者（校園版），2022（14）：238-240.

[3]劉海龍. 國有建筑企業經營管理中的合規風險與防范[J]. 財訊，2022（29）：17-20.

[4]李春浩. 國有企業境外合規經營風險分析與對策[J]. 中外交流，2019，26（48）：124-125.

[5]李奕含. 國有企業固定資產管理中的風險控制與合規性策略研究[J]. 知識經濟，2024，682（18）：91-93.