保險公司的治理與風險防范分析

摘要：在良好政策和寬松市場環境下，很多保險公司都快速發展起來，但是其在發展中也存在很多風險，如果不能夠給其提供安全的保障措施，將無法解除企業管理者的后顧之憂。保險公司作為經營保險和提供風險保障的企業，在激烈的市場環境中也面臨著越來越多的風險。與其他企業相比較，保險公司的風險具有特殊性，如果保險公司不能有效地進行風險防范，將會使保險公司面臨更多的挑戰。因此本文主要就保險公司的治理與風險防范展開分析，并討論了保險公司風險的特殊性等內容，希望可以有效地化解保險公司潛在的風險，使保險公司在不同行業中發揮積極的保障作用。

關鍵詞：保險公司；治理；風險防范

保險公司開展一系列的保險業務，其保險業務也主要圍繞如何保障企業或者團體以及個人的利益，當企業、團體或者個人出現風險時候能夠發揮保障作用，因此，保險公司為企業、團體和個人提供了類型多樣的保險產品，帶動了各個行業的發展，但是我國保險公司在治理以及風險防范方面仍存在不足，這也為保險公司的發展埋下了安全隱患，因此我國有必要加強對保險公司的治理與風險防范分析。

一、保險公司風險的特殊性

受到市場環境以及信息不對稱等因素的影響，企業在生產經營中往往會面臨著市場風險、戰略風險等等，但是保險公司的風險具有特殊性，主要表現在以下方面：第一，保險公司主要通過給各個企業、個人和組織提供分散風險的保險產品來實現經濟效益的提升，并且保險公司還要采取積極的措施降低自身所存在的風險。第二，保險公司對償付能力監管更加完善。賠付能力是衡量保險公司各項工作落實情況的重要因素，如果保險公司的賠付能力強，可以保障被保險人的基本權益，目前很多保險公司也看到賠付能力的重要性，開始加強對賠付能力監管，促進了保險公司的發展。第三，雙向信息的不對稱性。保險公司與投保人的信息應該是對稱的，這樣才能夠促使投保人了解保險產品，保險公司也可以為投保人提供針對性的保險產品，但是目前雙方信息存在不對稱性的問題，使得保險公司的風險具有特殊性。

二、公司治理與保險公司風險管理的關系

（一）防范風險是保險公司治理的重要目標

保險公司是金融行業的重要一環，在國民經濟發展中面臨著眾多的風險與挑戰，保險公司要想在激烈的競爭環境中獲得主導權，就要將防范風險作為公司治理的重要目標。保險公司在經營發展中不僅要注重自身的經濟效益，同時還能夠對市場中潛在的風險進行識別，有措施可以應對風險。對于保險公司來說，有效防范風險是關鍵，不僅關系著保險公司的未來發展，也與千家萬戶的利益息息相關。

（二）保險公司風險管理必須依靠公司治理作為保障

保險公司與其他單位和部門存在巨大的差異性，保險公司往往是以保障客戶的人身安全、財產安全等作為出發點，所以保險公司本身的內在屬性和工作職責都決定了其在經營管理中存在著巨大的風險。如果不能很好地加強對這些風險的管理，將會導致整個保險行業的發展受到影響。其中公司治理為保險公司的發展開辟了新的道路。在保險公司的日常經營管理工作中，公司管理者加強公司治理，不斷完善保險公司內部的組織機構，強化部門人員的基本責任和義務，并優化保險公司的組織流程，能夠提高公司治理的效率與水平，也可以讓保險公司更好地造福于人類社會。因此，公司治理已經成為保險公司風險管理的重要保障，需要引起保險公司人員的高度重視，并將公司治理提上保險公司管理的日程。

（三）完善的公司治理能有效促進保險公司的風險管理

首先，保險公司以制度為規范，加強對公司內部不同部門和人員的管理，部門人員在制度的規范下按照部門規章制度開展工作，促使其在投資以及管理中減少對高風險項目的投入。其次，完善的公司治理能夠加強對保險公司的內部控制，實現保險公司的安全運營。做好內部控制，可以對保險公司各個部門、各個崗位人員進行有效的監督，促使其在制度的規范下開展工作，而完善的公司治理可以強化保險公司內部控制，使保險公司各個部門都能夠有序開展工作，防范保險公司潛在的風險，提高保險公司抵抗風險的能力。最后，完善公司治理結構有利于保險公司募集資本。投資者在正式做出投資決策之前要充分考慮公司的綜合情況，公司治理是投資者重點考核的內容，有效的公司治理可以取得投資者的信賴，使投資者更加偏重保險公司，這也是保險走向資本市場的通行證。

三、保險公司治理中存在的主要問題

（一）黨的領導還需深度融合

面對復雜的國內國外市場環境，保險公司面臨的風險不斷加大，黨為保險公司的可持續發展指明了方向，堅持黨管保險具有現實意義，同時保險公司還要將政治過硬擺在首要位置。但是在當前部分保險公司并沒有意識到堅持黨的領導對保險行業的重要性，沒有將黨的領導深度融合到保險公司業務中，不利于保險行業的發展，也增加了保險公司的風險。

（二）股東行為需要持續規范

在當前部分保險公司股東行為存在一定的問題，甚至部分股東已經觸犯了法律的底線，具體表現在以下幾個方面：首先，部分保險公司的控股股東缺乏風險防控意識，在參與保險公司決策的過程中很難站在更加全面的角度分析問題，也不能及時地預見保險公司的潛在風險，這必然會對公司的發展造成不同程度的影響。其次，個別不法股東直接控制保險公司，干擾保險公司的各項工作決策，這很容易造成決策失誤，對保險公司造成不良影響。最后，部分保險公司股東還存在虛假出資、循環注資以及違規代持等高風險問題，這些問題的存在為保險公司的健康發展埋下了安全隱患。

（三）關聯交易需要加強管控

關聯交易就是關聯方之間進行的交易，因此要想了解關聯交易，首先要知道關聯關系是什么。關聯關系是指公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業之間的關系，以及可能導致公司利益轉移的其他關系。保險公司為了獲得更好的發展，經常進行關聯交易，但是部分關聯各方利用關聯關系進行利益輸送或者進行有損中小投資者利益的交易，甚至利用關聯關系進行虛假交易，使保險公司股價產生明顯的利空影響。基于此，我國有必要對關聯交易加強管控。

（四）激勵約束機制有待改進

激勵約束是人力資源管理的重要方式，通過激勵約束能夠強化企業員工的行為，促使其按照相關的制度開展工作。對于保險公司治理工作來說更是如此，只有建立完善的激勵約束機制，對保險公司各個部門的人員進行約束才能夠降低保險公司潛在的風險。但是在當前我國保險公司在發展中往往專注于保險業務的拓展，而對于風險防范重視程度不高，也就是說保險公司在管理中還是立足當下，沒有從更加長遠的角度深入思考，比如在未來的幾年內應該朝著怎樣的方向發展，并且缺乏持之以恒的激勵約束機制予以保障，比如，我國保險公司在薪酬制度方面存在明顯不合理現象，部分基層保險營銷人員每天在工作崗位上兢兢業業，拓展業務，獲得績效工資，但是保險公司的薪酬制度卻不合理，沒有將營銷人員的工作態度、工作能力作為薪酬發放的參照依據，導致很多有能力的人員無法獲得更多的收入。

（五）董事會及監事會的工作存在問題

目前保險企業的董事會通常都是借助管理層直接獲取對應的信息，并且在重大事項的審核處理方面承擔著重要的工作職責，同時也不會在決策過程中直接介入其中。保險企業的董事會機構在日常工作中，有關企業投資、資產處理等方面的相關內容并未有效發揮作用，使得企業在治理結構方面的需求尚未得到有效滿足，換言之，尚未體現在保險企業發展中的董事會決策核心地位。此外，絕大部分保險公司都能夠嚴格遵守我國《公司法》提出的相關規定，組織董事會成員定期召開董事會議，但具體的議事廣度和深度與企業的實際發展要求相比始終存在一定的差距。也正因如此，董事會自身的作用發揮受到明顯的限制。同時，目前保險公司的監事會工作內容是以財務報表審計審核等為主，有關董事會以及管理層的具體履職狀況等方面的監管工作并未有效落實，這也代表著董事會自身的監管工作職能存在明顯的表面化發展傾向。

（六）外部治理機制的作用發揮有限

從保險公司的市場發展狀況來看，職業經紀人市場發展較為滯后，意味著保險企業內部的高級管理人員在選聘工作機制方面始終存在一定的漏洞。現如今，國有控股的保險公司在持續發展的過程中，政府部門以及大股東會直接指派企業內部的相關高層管理人員，這也意味著人員的選拔存在明顯的行政色彩。同時，對于其他性質的保險公司發展而言，企業的高層管理人員通常是由股東單位指派利用選聘進入公司管理層尤其是高管層的人員數量較為稀少。從我國保險公司的整體發展看來，上市公司的占比相對較小，尚未利用資本市場有效地配置控制權。

四、保險公司的治理與風險防范措施

（一）加強黨建工作深度融合

保險公司業務與黨建工作深度融合已經成為保險行業發展的趨勢，為此，我國保險公司應該加強與黨建工作的深度融合，充分發揮黨建工作的引領作用，加強保險公司治理，提升保險公司抵御風險能力。保險公司黨組織要牢牢抓住黨建工作的關鍵點和牛鼻子，圍繞黨建與業務深度融合主線，牢牢把握新時代黨的建設總體要求，在發展提速、經營提效、合規提級、服務提質、隊伍提升五個方面深入推進黨建與業務深度融合。首先，保險公司要抓住關鍵人，關鍵人在工作崗位上往往會起到帶頭和模范作用，也會營造良好的企業工作環境，因此，保險公司要堅持抓關鍵人的思想，通過加強組織教育以及培訓等工作，讓關鍵人可以起到正確指引作用。比如，保險公司每季度可以召開黨建工作例會、每年組織書記述職評議、考核等工作，將基層書記培訓作為黨支部書記的必修課，同時提升組織生活儀式感，重溫入黨誓詞、過政治生日，認真學習黨章，喚醒書記的身份認同感和責任感。其次，保險公司要持續開展支部建設年工作。推動一分公司一黨委、一部門一支部建設，確保基層黨組織應建盡建，擴大基層黨組織的數量，為黨建工作與保險業務融合創造條件。

（二）持續規范股東行為

股東行為的不規范將會導致保險公司內部運行工作出現問題，為此，保險公司應該采取必要的措施，規范股東行為，降低保險公司的風險。在實際管理工作中，不管是大股東還是小股東，都應該遵循保險公司的經營管理規則，按照相應的規范和制度參與保險公司的日常管理工作，讓股東行為得到進一步的規范和制約。同時，我國應該制定保險行業規范。股東行為的監管辦法。比如為加強銀行保險機構公司治理監管，規范大股東行為，保護銀行保險機構及利益相關者合法權益，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業監督管理法》《中華人民共和國商業銀行法》《中華人民共和國保險法》等法律法規及其他相關規定，2021年6月8日經銀保監會2021年第7次委務會議通過《銀行保險機構大股東行為監管辦法（試行）》（下稱“《辦法》”），在《辦法》中對大股東的持股行為、治理行為以及交易行為等進行了明確規定，為股東提供了借鑒。股東行為是影響保險公司風險控制的關鍵，保險公司必須持續規范股東行為，做好股東行為的合規建設，使股東規范自身行為，避免給保險公司造成更大的傷害。

（三）持續健全治理結構制度體系

首先，保險公司要結合實際情況，不斷完善內部組織結構建設，保障各個部門的人員都能夠充分發揮作用，提升保險治理水平。在內部組織結構建設中，保險公司要避免因人設崗，應該堅持因事設崗的原則，提高人力資源管理水平，同時減少保險公司在人力資源方面的投入。其次，保險公司要完善監督制度。監督是開展保險業務的基礎，保險公司要建立健全監督制度，加強對保險公司各個部門和人員的監督，督促其嚴格按照制度規范開展工作，促進保險公司朝著專業化的方向發展。根據已有的保險公司發展經驗看來，非股份制的治理模式也存在一定的優勢，主要體現在保證保險公司結合實際狀況科學地選擇企業的治理模式，并主動達到全新的組織形式，確保新型治理結構的作用能力全面發揮，逐漸強化對風險事件的防范能力。此外企業在處于非國有控股狀態的情況下，可以適當引入外部戰略投資者，保障資金來源渠道，能夠不斷全面提高風險的抵抗能力。而國有控股的保險公司則需要針對股權結構進行調整以及優化。降低國家或者中小股東在企業中的比重，利潤能夠不斷提升。

（四）完善薪酬激勵制度

薪酬激勵是保險公司全體人員共同關注的話題，因為薪酬激勵與保險公司人員的待遇掛鉤，也影響著保險公司人員的基本生活保障。為此，保險公司必須完善薪酬激勵制度。首先，保險公司應該優化績效考核機制。在具體工作中，保險公司應該根據自身的實際情況不斷細化公司人員的考核指標，并與時俱進，不斷創新薪酬激勵思想，將傳統的以員工業務量為績效考核指標轉變為關注員工的服務效率、服務品質等。其次，保險公司要加強對薪酬激勵制度的落實情況進行監督，切實保障薪酬激勵制度能夠符合當前企業的發展現狀，并且能夠真正地滿足企業員工物質和精神的需求。最后，保險公司要持續優化薪酬激勵制度。社會在不斷向前發展，人們在物質和精神方面的需求也在不斷發生著變化，如果保險公司長期使用一套薪酬激勵制度，難免會不能滿足員工的需求，因此，保險公司要緊跟時代發展趨勢，加強對薪酬市場的分析，不斷更新薪酬激勵制度，滿足員工的物質和精神需求，激發員工的工作積極性，促使其在工作中能夠加強風險防范與控制，降低保險公司不必要的損失，促進保險公司的可持續發展。薪酬激勵是人力資源管理的有效措施，保險公司必須以薪酬激勵制度為武器，用活薪酬激勵機制，持續調動員工工作熱情，帶動企業穩步發展。

（五）加強關聯交易管控

針對保險公司關聯交易中存在的種種問題，我國必須加強關聯交易管控。首先，加強保險公司關聯交易制度制定和落實工作。在《辦法》中也明確保險公司要制定更加完善的關聯交易管理制度。為此，保險公司應該就本公司存在的關聯交易不合規行為進行分析，提出切實可行的解決方案，改善關聯交易現狀。其次，制定關聯交易的原則。任何工作要想順利地開展必須遵循一定的規則和原則，對于保險公司的關聯交易來說也是如此，只有遵循原則才能夠履行職責，強化風險防范能力。在具體工作中，保險公司應該遵循以下幾項關聯交易原則：第一，關聯交易定價和協議條款應該公平公正，維護關聯雙方的權利和利益。第二，在對關聯交易進行調查中應該真實地反映交易中潛在的問題和風險，為關聯雙方提供參考，更好地規避風險。第三，對于保險公司來說，關聯交易是一項長期性的工作，保險公司必須制定長遠的戰略規劃和工作部署。第四，對關聯方的識別要及時準確。第五，保險公司關聯交易行為要合規合法，這也是保險公司首要堅持的原則。

（六）完善外部治理機制

完善外部治理機制是促進我國保險行業發展的關鍵，也能夠有效地規避保險公司的風險。因此，針對外部治理機制的完善工作，保險公司需要從以下幾個方面入手：第一，營造良好的外部環境。比如保險公司可以加強對外部治理工作的宣傳和部署，在企業內部建設外部治理的企業文化，并加強對企業文化的宣傳，讓企業文化能夠起到鼓舞人心的作用，積極地做好保險公司的日常管理工作。同時，作為保險行業的企業和組織，在保險領域也要堅持公平競爭的原則，遵守市場的運行機制，讓保險行業獲得更大的發展潛力。第二，保險公司要加強對外部環境的分析，及時發現保險公司在外部環境中所面臨的風險與挑戰，并在此基礎上不斷優化和完善外部治理機制，助力我國保險公司實現可持續發展。

（七）企業董事會和監事會制度的持續完善

保險公司需要促進董事會成員內部的多元化發展，并持續拓寬其來源，以此保障人力資本所有人和企業的債權人能夠全方位發揮在風險信息知情以及監督方面的相關權利，借此有效維護個人的合法權益。此外，隨著我國《保險法》等相關法律制度的逐漸完善，保險公司需要逐漸建立與獨立董事相關的選聘工作機制，通過激勵機制的持續完善，確保獨立董事能夠在有效選拔的過程中全面落實其本職工作。此外，保險公司需要合理調整董事會的績效考核制度體系，確保董事聘用工作能夠得到對應的制度支持。保險公司內部的監事會則需要在賦予職工相應監督權利的前提下，有效落實其監管工作，并根據外部監事成員的選拔以及激勵工作提出相應的機制，以此有效規避董事會以及監事會、管理層之間存在明顯的利益聯系，全面發揮企業內部監管工作的價值。

五、結語

綜上所述，隨著社會的發展，保險行業在社會中的地位得到提升，發揮的作用也更加突出，但是當前我國保險公司發展現狀并不理想，而且面臨的風險種類更加多樣化，如果保險公司不能及時發現潛在風險，并及時解決和化解風險，將會阻礙保險公司的發展。為此，保險公司必須不斷加強黨建工作深度融合，持續規范股東行為，健全治理結構制度體系，完善薪酬激勵制度以及外部治理機制，規避保險公司在市場中潛在的風險，為各個行業的發展提供更多的支持與保障。

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（作者單位：陽光農業相互保險公司）