企業財務數智化轉型方法及價值探討

當前大數據、云計算及人工智能等數字技術迅速發展，在各行各業中得到廣泛應用并發揮出重大作用。企業作為市場經濟主體，其經營管理面臨著巨大的改革壓力，尤其在財務管理方面。而財務數智化轉型對企業提升管理效能有著舉足輕重的作用。本文闡述了企業財務數智化轉型的必要性以及面臨的問題，并提出了改進策略，以期為企業經營管理改革提供一些參考，同時為企業培育核心競爭力貢獻一點力量。

一、引言

當前各類先進技術迅速發展，其中數字技術、信息技術等在各行各業中得到廣泛應用，為促進市場經濟發展發揮出重要的作用。如何更好地將數字技術與財務管理深度融合，協助企業提升管理效能和培育核心競爭力，是當前企業亟須解決的難題。尤其是當前市場競爭白熱化，經濟類型更新迭代迅速，面對瞬息萬變的外部環境，快速作出響應并提升整體管理效能是企業發展的必然路徑。財務數智化轉型是企業依托系統數字化、智能化與網絡化，實現財務流程、業務流程及其他管理流程的充分融合。經過財務數智化轉型，企業能夠更加準確高效地采集、處理、分析業務數據、財務數據等信息，從而提升了生產經營管理決策的科學性和合理性，可以更好地應對內外部風險、提高運營效率并增強市場競爭力。財務數智化轉型是當前企業發展的必然路徑，同時也是必須攻克的難題。

二、財務數智化轉型的必要性

（一）提升決策質量

財務數智化轉型對提升企業生產經營管理決策的科學性和合理性有著非常重要的作用。財務數智化轉型后，企業可以快速有效地集成和分析財務數據，為各項決策提供更加準確的數據支撐，從而提升決策的質量。數字化環境中企業可以高效采集并處理業務數據，且可以減少人為失誤；可以進行實時追蹤，基于全面動態的數據信息作出決策，從而快速響應內外部環境的變化。此外，財務數智化轉型提升決策質量還體現在先進工具及算法對數據信息價值的挖掘上。利用數字技術對企業生產經營信息進行全方位的分析和價值挖掘，可使管理層及時識別潛在的機會與風險，從而作出更加科學合理的決策。以客戶信息為例，企業可以通過分析客戶過去及現有的數據預測其行為，并為生產銷售預測提供數據支持，同時也為進一步的營銷策劃等提供依據。傳統模式下企業數據采集與分析能力不足，決策更加依賴于管理層的經驗甚至個人直覺，科學性和合理性難以得到保證。在財務數智化轉型下企業可以打造數據驅動決策的經營風格及企業文化，各項決策都有充分的數據支撐，決策質量及效率都得到極大提升。

（二）提高運營效率和質量

財務數智化轉型的關鍵作用是提升企業運營效率和質量。現代企業為了提升管理效率設計了各種各樣的組織結構，例如扁平化、去冗余等。改革組織結構的根本目的是提升運營管理效率并快速準確響應企業內外部環境變化。而財務數智化充分利用了現代先進數字技術及工具，財務操作及業務流程處理速度得到了極大提升，且數據采集、分析、處理、存儲的準確性、安全性都得到大幅度提升。財務數智化轉型后數據信息采集、分析、處理等變得更加智能化、自動化，會計核算工作由數字技術完成，改變了傳統的重復繁重的手工作業形式，不僅人工輸入任務減輕，而且人為錯誤發生的概率降低，報告周期及決策過程大幅縮短。此外，財務數智化轉型不局限于財務數據，而是將財務與非財務數據整合在一起，企業整體運營效率因此得到極大提升。加上數字化轉型后對人工智能及機器學習等的深入融合應用，財務數據分析更加準確，對決策的支持力度更大。

（三）降低風險和提升競爭力

在市場經濟發展過程中企業面臨越來越多的風險因素，如何有效避免或應對是企業迫切需要解決的難題。財務數智化轉型可以提供更加先進的數據分析，幫助管理人員更加快速準確地識別潛在風險，尤其是財務風險、各類欺詐及不規范財務活動等。財務數智化轉型后企業還可以通過數字平臺動態監控或追蹤財務活動情況，有效預測出市場波動的負面影響。數智化轉型不僅僅局限在財務領域，在數字一體化平臺中非財務數據可以與財務數據有效融合，幫助企業更好地洞察市場和分析客戶需求，為市場策略的制定和產品規劃提供依據。財務數智化轉型后企業智能化和自動化程度獲得提升，資源優化配置的準確度更高，成本管理更加清晰可靠，運營效率因此提升。這對培育企業核心競爭力也有巨大的促進作用。

三、企業財務數智化轉型的方向

（一）數據整合和分析

數據整合和分析是企業財務數智化轉型的核心方向，要求企業既從技術層面加以改進，又要從管理決策及戰略規劃上加以提升。數據整合不只局限于財務數據，而是將財務數據與非財務數據通過技術手段合并到數字平臺中綜合利用，從而打破了傳統企業運營管理中存在的部門及數據割裂狀態，解決了系統融合問題，提升了數據的可訪問性和一致性。在這樣的情況下，數據分析處理及應用難度大大降低，財務管理人員不再被各類重復性的核算工作束縛。數智化轉型后企業財務智能化水平大幅提升，財務流程簡化且自動識別處理重復性的財務核算工作，數據采集及分析處理智能化，依托數據模型大幅提升數據處理的準確性和一致性，為企業各項經營管理決策提供更加準確的數據支持。此外，受益于數據整合和分析，企業經濟活動的合規性和透明度得到進一步提升，內部治理質量得到提高，從而更好地滿足市場需求。

（二）數據安全性和合規性

為了確保財務信息的完整性和保密性，財務數智化轉型必須充分考慮數據的安全性和合規性，尤其是在財務共享情況下數字化平臺連入互聯網，數據泄露或網絡攻擊的風險大幅度提升。為了保證數據信息安全，企業必須加強相關安保措施，例如應用數據加密技術，設置數據訪問權限和訪問控制，建立防火墻和定期安全審查機制等。數據合規性則是要求企業財務數據處理及存儲必須符合相關的法律法規，尤其是數據保護及隱私的相關法規。為了達到這一要求，企業要制定健全的保護機制和完善的財務程序，并與自動化和智能化處理相契合。數據安全性和合規性與企業內部文化有密切關系，企業應自上而下全員樹立起數據安全意識，有針對性地保護數據安全。

四、財務數智化轉型面臨問題分析

（一）數據質量和一致性問題

財務數智化轉型建立在數字技術及信息技術的基礎上，當前相關技術發展迅速并得到廣泛應用，但應用過程中仍遇到不少問題，尤其是不同行業企業所面臨的內外部環境因素不同，如何保證數據質量和一致性是企業普遍遇到的難題。為此，企業需要打破不同部門、不同業務流程之間的壁壘，加強內部溝通協調，尤其是不同信息系統之間的銜接兼容，從而使企業內部數據一致并達到共享狀態。目前相當一部分企業的不同部門或環節間存在信息孤島，不同系統的對接標準不一致，記錄、處理數據的方式方法存在差別。隨著規模擴大及多樣化業務開展，企業難以有效地從全局和整體層面統一數據標準，最終影響了數據經濟價值的挖掘與發揮。

（二）文化變革和員工培訓問題

財務數智化轉型對員工提出了更多要求，員工的工作模式、思維模式都需要作出改變。財務數智化轉型是一場重大變革，需要全員接受并積極參與其中，但并不是所有員工能夠快速接受和適應數智化轉型，這就需要企業從文化建設層面著手，改變傳統的財務管理思維及工作模式，營造數據驅動和技術導向的文化氛圍。但這對員工來說是一項巨大的挑戰，尤其是傳統財務人員的工作模式固化，思維方式定型，即使針對性的培訓都難以快速有效地促進其對新技術及流程的理解和掌握。而且財務數智化轉型的方向之一是數據整合與分析，這對員工新技術應用能力要求較高。此外，員工面對新技術或變革普遍持有質疑和抵觸的心理，進而增加了轉型的難度。

（三）隱私和安全問題

企業財務數智化轉型過程中普遍遇到隱私和安全問題，主要表現為外部網絡攻擊、內部數據泄露甚至被濫用等。當前全球范圍內對數據保護高度重視并在法律法規層面出臺各類規定，對數據收集、存儲、處理、傳輸等提出明確要求。但外部環境帶來的威脅并沒有減少，加上財務數智化轉型過程中強化了數據信息云共享，安全和隱私問題更加突出。當前移動設備和遠程工作普遍化，數據泄露風險大大增加，這也是財務數據安全面臨的威脅。

（四）技術演進和更新問題

當前技術更新迭代的速度之快前所未有，企業財務系統和工具也需不斷更新升級，這就需要企業投入一定的資源和時間修補系統的漏洞。但實際上大部分企業沒有定期更換或升級財務軟件，技術演進和更新斷裂帶來的安全問題尤為明顯，維護成本過高導致企業財務數智化轉型任重而道遠。而從技術層面來看也存在兼容性問題，新技術與舊系統的對接標準不一致，數據信息孤島無法打破，流程效率也未能達到預期目標。技術演進和更新問題還涉及員工技能水平，員工需具備應用新技術、新工具的能力，但實際中員工的業務能力及綜合素質、學習的積極性等均存在問題。

五、企業財務數智化轉型策略

（一）提高數據質量和一致性

為了提高數據質量和一致性，企業要積極引進先進技術搭建一體化的數據管理系統，利用數據倉庫或平臺對不同來源的數據加以整合。企業應結合業務情況等制定完善的數據治理政策，其中數據標準和質量控制流程要統一，維護責任明確，將數據入庫、處理、存儲和分析等標準體系化、流程化。同時要定期審查數據清洗質量，評估數據的準確性和完整性，針對過時或重復數據進行處理以減少冗余。此外，企業要搭建數據分析模型，發揮數據挖掘和機器學習等技術的經濟價值。通過提高數據質量和一致性，筑牢財務數智化轉型的根基，進而提高財務報告準確性，支持數據驅動決策。

（二）優化企業文化和內部管理

企業應將財務數智化轉型擺到發展戰略高位，并由高層領導和關鍵成員組成變革倡導團隊，自上而下推動企業文化轉型，使全員認識到財務數智化轉型的重要性，并樹立起財務數智化意識。企業要推動內部管理透明化，各項規章制度要準確清晰，業務流程要完善，使員工清晰了解到轉型目標達成情況和存在的問題等，并不斷調整轉型策略。為了促進全員參與財務數智化轉型，企業應建立獎懲機制激發員工變革的積極性和主動性，并且保持溝通渠道暢通，及時收集和反饋員工建議。

（三）加強隱私和安全保護

為了保證財務數智化轉型順利完成，企業應加強隱私和安全保護，建立全面的安全架構，從數據加密、訪問控制、預防網絡攻擊或病毒等多方面制定應對措施。此外還要建立起安全檢測評估機制，實時動態監測數據安全，及時識別隱藏風險。另外，企業在財務數據采集、處理、存儲等方面要符合法律法規，以法律法規為底線，保證數據信息的合法合規性。員工也要樹立起安全意識和增強責任感，確保業務處理過程中不泄露數據信息。

（四）強化技術演進和更新策略

企業要從長期發展戰略高度規劃財務數智化轉型，尤其是針對技術演進及更新制定長期規劃，確保企業技術應用路線持續可靠。企業應結合自身實際情況、發展戰略及外部環境變化等，編制技術演進更新中長期預算，使其能夠及時響應市場變化和技術進步。引進技術時要注意標準是否統一，確保技術演進和更新的兼容性，以備日后拓展模塊或增加功能等。

結語：

財務數智化轉型是市場經濟發展的必然要求，企業應充分認識到轉型的必要性，明確轉型方向，結合自身實際情況分析轉型存在的問題及障礙，并制定出針對性的措施，從而確保轉型成功，為長遠發展奠定扎實的基礎。