商業銀行縣域綠色信貸發展對策研究

摘要：縣域經濟多以農業為主體，是中國經濟的重要組成部分，是新常態下區域持續發展的基石，是解決“三農”問題的載體，承擔著實現城鎮化、全面推進小康建設的重要任務。綠色信貸作為銀行業信貸發展的重要方向之一，是發展綠色金融的重要組成部分，是推動經濟社會發展轉型、實現“碳達峰、碳中和”目標的重要金融工具，也是助力綠色低碳產業高質量發展、鄉村振興的重要支撐力量。文章以云南省普洱市為切入點，結合縣域綠色信貸的發展現狀、經驗成效，對其面臨的困境進行分析，并針對綠色信貸激勵保障機制不健全、信息共享平臺待建立、項目評估體系未確立、風險防控方式待優化等問題提出相應對策建議。

關鍵詞：縣域；綠色信貸；發展對策

綠色信貸作為綠色金融高質量發展的核心部分，是綠色經濟發展的重要助推器，支持綠色信貸發展是經濟新常態下穩增長、調結構的必然選擇。推進綠色信貸建設，是商業銀行履行社會責任的具體表現，不僅可以優化信貸結構、防范因環保問題帶來的信貸風險，同時也是利用金融杠桿支持環境保護的有效方式，在強化企業社會責任意識、促進污染減排和產業結構優化調整、推進生態文明建設等方面發揮至關重要的作用。2013年，國家批復普洱建設“國家綠色經濟試驗示范區”。2023年7月，云南省林業和草原局、中國人民銀行昆明中心支行、國家金融監督管理總局云南監管局、云南省地方金融監督管理局聯合印發《金融服務云南省林草產業高質量發展實施意見》，圍繞云南“3815”戰略發展目標，選取普洱市作為先行試點地區，力爭形成可復制可推廣的經驗做法。在此指導下，商業銀行完整、準確、全面貫徹新發展理念，堅持綠色金融戰略引領，以縣域發展為重要切入點，加快推動綠色信貸創新發展，大力助推普洱市發展綠色產業。

一、普洱市縣域綠色信貸發展現狀

（一）總體情況

普洱市下轄9縣1區，國土面積4.5萬平方公里，是祖國西南邊陲重要的生態安全屏障，森林資源豐富，林地面積、森林面積、森林蓄積量居云南省第一，森林覆蓋率達74.59%，是全省的1.15倍，是全省重點林區、重要商品用材林基地和林產業基地，也是全省最有優勢、最有基礎、最有條件做好做優做強現代林產業的首選之地。

商業銀行立足普洱“國家綠色經濟試驗示范區”建設發展定位，統籌推進綠色金融改革創新，全力支持普洱經濟綠色低碳轉型和高質量發展。截至2023年9月月末，普洱市綠色貸款余額162.1億元，同比增長80.4%，排名居全省第二。

（二）主要經驗成效

1. 圍繞提升質效，推動綠色金融機制化。

一是聚焦融資支持，實現省市聯動。人民銀行云南省分行依托《云南省創建綠色金融示范區工作方案》，推動落實全省金融機構支持普洱市“十四五”綠色經濟發展重點項目政銀企簽約事項，先后建立《金融支持普洱市“十四五”綠色經濟發展政銀企重點項目庫》《普洱市“十四五”時期“無廢城市”建設項目庫》《普洱市“綠色食品牌”品牌目錄企業庫》實現“三庫合一”，綠色項目融資實現主辦銀行按月對接、領導小組按季更新項目庫、普洱市政府按年評估融資成效的機制。截至2023年7月月末，55個在庫綠色項目累計融資251.56億元，履約率48.31%，較2021年年末高21.48個百分點。

二是聚焦服務提升，建立專營機制。郵儲銀行普洱市分行在全省系統內率先制定《綠色服務評價規范》《綠色金融特色機構建設規范》，創建綠色金融特色支行。截至2023年7月月末，郵儲銀行普洱分行綠色貸款余額1.47億元，較2022年7月末同比增長10倍。

三是聚焦合力發揮，實現財金聯動。普洱市財政局修訂《銀行業金融機構服務地方經濟發展評價激勵辦法》，率先在全省將金融支持綠色發展（綠色產業信貸支持情況）納入銀行業金融機構服務地方經濟發展評價指標體系。人民銀行普洱市分行按季監測考核，市財政進行年度評價，“財政+金融”聯動強化對綠色金融的激勵引導，發揮綠色金融的撬動作用。截至2023年7月月末，全市綠色貸款余額150.46億元，同比增長91.86%。2023年1-7月，全市新增綠色貸款47.39億元，占全市各項貸款新增量的61.44%。

2. 圍繞激活秉賦，推動綠色金融品牌化。

一是聚焦綠色能源，打造減碳金融品牌。普洱市作為云南省唯一的金融服務林草產業高質量發展先行試點地區，商業銀行采取“再貸款+金融機構貸款”模式，積極在碳減排、碳創匯方面持續發力。農業銀行普洱分行全面支持全市林產資源整合、基地建設、國家儲備林建設和林產業提質增效各項工程。截至2023年年末，先后支持行業龍頭及產業集群客戶187戶，綠色貸款發放42.84億元，余額10.45億元。同時，對普洱林產業集團有限公司及其子公司的授信擴大到4.25億元，貸款余額1.46億元，創新發放了全省首筆綠色并購貸款1.1億元；國家儲備林項目貸款2.86億元獲批，于2023年6月發放云南農行及轄內金融機構首筆貸款1265萬元，2023年9月月末實現提款2600萬元，積極支持國儲林一期項目建設面積8.23萬畝。

二是聚焦綠色資源，定制金融專屬服務。普洱市瀾滄縣聚焦我國目前發現面積最大、保存最完好、年代最久遠的景邁山人工栽培型萬畝古茶林保護項目，圍繞國家級龍頭茶企打造金融支持“龍頭+農戶+合作社+經銷商+商城+N”的“5＋N”模式。截至2023年7月月末，農業銀行普洱分行累計發放“七彩云南·普洱貸”67.92億元。人民銀行云南省分行聚焦金融支持“中國咖啡之都”建設，印發《金融支持普洱咖啡全產業鏈工作方案》，引導農行普洱分行在全國農行系統內首創“鄉村振興·咖啡貸”，指導思茅農商行推出咖啡生豆存貨抵押、知識產權質押等融資模式。截至2023年7月月末，全市綠色食品貸款余額194.44億元，同比增長34.18%，為推進普洱市“雙碳振興生態圈”生態協同的模式，探索了綠色金融支持縣域綠色發展新模式。

三是聚焦綠色轉化，打造金融文旅品牌。圍繞景邁山古茶林文化景觀列入世界遺產申報項目，人民銀行云南省分行強化金融支持文化旅游和康養業基礎設施配套建設，制定“債貸結合”融資方案，籌集資金10.76億元，支持景邁山綜合開發保護和文化景觀申遺項目；支持茶旅文化產業發展，向列入全國首批鄉村旅游重點村名錄的那柯里茶馬古道小鎮開發項目發放貸款3億元。

3. 圍繞“一縣一業”，推動綠色金融產業化。近年來，普洱市牢固樹立和踐行“綠水青山就是金山銀山”理念，充分發揮生態資源優勢，全市商業銀行圍繞“一縣一業”，強化金融產品和服務方式創新，各縣域行逐漸探索出信貸支持綠色經濟產業化發展之路。

孟連縣聚焦打造全國最大牛油果產業鏈，商業銀行創新推出“牛油果貸”“興邊富民貸”等特色金融產品，截至2023年6月月末，全市牛油果產業綠色貸款余額1.84億元，助力全縣牛油果種植面積達到7.63萬畝，實現產值4億元，成為我國種植規模最大且能穩定供應高端優質國產牛油果的產區，成功替代15%的進口牛油果份額。景東縣聚焦我國首個被聯合國環境規劃署授牌的“生物多樣性和生態系統服務價值評估（TEEB）示范縣”和國家“綠水青山就是金山銀山”實踐創新基地建設，創新“景東兩山生態賬戶”支持模式，探索生態信用積分兌換與金融授信有機融合，引導商業銀行發放生態搬遷貸款1219萬元，幫助172戶村民搬出無量山國家級自然保護區，恢復西黑冠長臂猿棲息地和食物源。景谷縣聚焦國家第二批林業產業示范園建設，商業銀行依托10萬畝思茅松碳匯造林項目，成功發放全省首筆林業碳匯質押貸款600萬元。墨江縣聚焦紫米國家地理標志農產品保護，通過“再貸款+風險補償+抵押擔保”金融支持模式，引導商業銀行創新推出“紫米貸”，支持全縣紫米產業發展。

二、普洱市縣域綠色信貸發展面臨的困境

（一）綠色信貸激勵保障機制有待完善

1. 財稅激勵政策有待加強。普洱市結合國家綠色經濟試驗示范區建設，市財政局已將金融支持綠色發展納入銀行機構服務地方經濟發展評價指標體系，將當年綠色信貸增速排序、綠色貸款占各項貸款比例排序的評價結果，與市級國庫集中支付代理、市級社保基金專戶及其他相關財政專戶資金競爭性存放選擇相結合，作為預算單位和國有企業開立賬戶的重要參考依據。但目前尚未出臺稅收減免、稅前計提撥備等優惠政策，同時未設立綠色貸款利息補貼、綠色信貸風險補償等政策，風險僅憑放貸銀行識別和承擔，這會導致商業銀行在審批綠色項目、發放綠色貸款時更加謹慎，進而影響放貸規模和效率。

2. 綠色信貸考核辦法有待優化。目前，綠色金融對公業務部和綠色金融示范支行尚未普及，多數商業銀行尚未出臺專項考核方案，對綠色信貸的考核多采用掛靠“鄉村振興”“普惠金融”“三農”政策等方式。同時，商業銀行內部激勵政策不到位，針對綠色信貸的績效考核權重占比較低，大多將綠色信貸指標作為“鄉村振興”和“普惠金融”類目下的考核指標之一，未匹配專項獎勵資金，難以調動基層人員放貸，這在一定程度上影響了商業銀行發展綠色信貸的積極性。

（二）綠色信貸信息共享平臺有待建立

1. 缺乏有效的綠色信息溝通協調平臺。發展綠色信貸需要多部門的溝通協調，目前普洱市生態環境局對環保違反信息的披露不夠及時，與商業銀行信貸審查要求標準不一致，針對性較弱，商業銀行難以及時全面掌握企業綠色項目、環境污染信息，在一定程度上影響了綠色信貸的辦理效率。

2. 缺乏健全的綠色環保信息共享機制。雖然商業銀行可以在普洱市生態環境局查詢到已公開披露的環保違法違規信息，但檢索方式較為單一，無法通過具體項目名稱、建設單位、融資主體等方式進行查詢，或者需要通過企業的環評報告、對企業的實地調研等渠道獲取，環保信息獲取途徑難、成本高，影響了項目調查評估效率。同時，一些企業披露環保信息的主動性不夠，從而制約了商業銀行綠色信貸工作的有序開展。

（三）綠色信貸項目評估體系有待確立

1. 綠色項目儲備不足。普洱市縣域小微企業在國標行業歸屬、經營范圍勾選上存在不規范行為，商業銀行在歸納統計綠色項目時難以通過標準化信息篩選，有關部門在項目的更新時效上不及時，商業銀行無法實時獲取最新綠色項目建設情況，導致在綠色項目儲備上缺乏有效手段。同時，綠色信貸涉及很多行業及專業技術，信貸人員綠色項目識別能力不足導致出現項目判別不準確的情況。

2. 綠色項目分布不均。普洱市綠色信貸項目主要投放于大型企業或有政府背景的中小企業，在項目類型上大多集中于光伏項目，而像天然橡膠、咖啡、國儲林等普洱市高原特色產業項目存在支持力度不夠、分布不均的情形。同時，綠色項目建設時間長、投入成本高、經營風險大導致商業銀行在產品創新上難度較大，僅能通過現有信貸產品進行支持，難以滿足多樣化的綠色發展需求。

（四）綠色信貸風險防控方式有待優化

1. 貸后管理難度大，資金實際用途監管難。在貸款發放后，商業銀行缺乏有效手段監測貸款資金是否用于綠色金融領域，目前僅通過簽訂合同、支付憑證、項目監理報告等資料進行約束，缺少更直接有效的方式進行監管。若企業將貸款資金通過內部交易后用于非綠色產業，商業銀行無法運用現有手段獲取信息，增加了商業銀行資金管理難度和監管成本，增大了商業銀行的存續期管理風險。

2. 兩權抵押擔保難落實。普洱市縣域抵押擔保方式主要集中在“兩權”抵押，即林權和農村土地使用權，但目前評估機構在價值評估、押品登記、權利流轉等方面存在較大差異，導致綠色信貸押品價值難確定，抵押登記工作難落實。

3. 綠色項目資金投入大，投資回收期長。目前綠色信貸主要投向領域為重大基礎設施建設及公益、準公益性項目，具有投入成本高、建設周期長、資金回籠慢等特點，貸款期限一般為20～30年，并且在項目運行上受政策影響較大。多數綠色項目屬于公益或準公益性項目，社會效益明顯，但財務可行性較弱，在第一還款來源上存在一定的不確定性，產業投資風險難控。

三、普洱市縣域綠色信貸發展的對策建議

（一）健全綠色信貸激勵保障機制

1. 完善財政貼息機制和風險補償措施。針對積極推行綠色信貸制度且支持地方綠色發展較顯著的商業銀行，實行稅收優惠政策，充分調動銀行推進節能降耗、保護生態環境、推動綠色低碳循環發展的積極性，促進綠色產業和綠色信貸的有效銜接。同時，進一步完善綠色信貸風險補償基金機制，因地制宜設立綠色專項風險補償基金、綠色產業基金等，針對部分投資回報率較低的綠色信貸項目，在資金方面給予傾斜，彌補商業銀行在推進綠色信貸項目過程中造成的壞賬、死賬、呆賬。引導商業銀行持續深化綠色金融服務效能，用好用足政策紅利，充分運用綠色專項再貸款，降低綠色信貸融資成本，有效滿足綠色項目資金需求。

2. 優化商業銀行綠色信貸考核辦法。鼓勵商業銀行設立綠色金融事業部、綠色支行等專營機構，優化綠色信貸人才配置，創新綠色信貸產品，對綠色信貸項目實行利率優惠。同時，引導商業銀行制定內部激勵政策，將綠色信貸指標納入全行綜合績效考核范圍，加大計分權重。設置綠色信貸專項考核辦法，制定綠色金融盡職監督檢查機制，設置專項獎勵，提高基層業務人員的工作積極性和主動性。

（二）建立綠色信貸信息共享平臺

1. 搭建信息共享平臺。一是成立綠色金融工作專班。配置相關人員專職負責綠色金融方面的政策解讀、企業對接、項目收集和準入工作，對企業在綠色項目的選擇、建設、運營、投融資等方面進行指導。二是不斷完善信息溝通機制。加強政府部門、監管部門和商業銀行三者之間的信息溝通，制定定期會商機制，強化信息溝通渠道。三是建立開放的企業環境信息共享平臺。由政府科技部門搭建信息庫，匯總錄入發改部門、環保部門、行業主管部門等公開信息，在確保信息安全的前提下，賦權商業銀行進行查詢。

2. 健全信息共享機制。進一步加強主管部門、商業銀行及企業這三類主體之間的信息互通，一方面，由政府部門及時掌握企業環保信息情況，及時通過公開渠道披露。另一方面，允許商業銀行搭建接口，實時獲取政府環保信息公開數據，提高綠色信貸審查審批時效，推進綠色低碳循環發展經濟體系的健康發展。

（三）明確綠色信貸項目評估體系

1. 強化綠色信貸項目儲備。一是地方政府要加大招商引資力度，提高對優質綠色項目的政策傾斜，拓寬綠色項目范圍，制定統一的綠色信貸標識體系，建立完善信貸項目儲備制度。二是商業銀行應牢牢把握地方產業特征和自身發展情況，主動儲備、拓展新興綠色領域業務，重點開發綠色制造、綠色消費、綠色旅游、綠色交通、綠色建筑等信貸產品，制定具體的綠色貸款業務規劃。

2. 健全環境信用評價體系。健全的企業環境信用評價體系，有助于指導信貸工作人員規范信貸業務流程、統一項目質量標準，有助于在項目調查和審查上達成一致意見，推進項目更好更快落地。進一步推進綠色信貸項目評價指標合理化，避免出現重復調查、反復評估等問題，提高信貸審查審批效率。

3. 提升信貸人員識別能力。商業銀行應加大綠色金融專職人員培養，及時更新綠色信貸項目培訓方案，定期組織信貸人員開展專業知識培訓，加強綠色金融知識學習與專業技能培訓，提高綠色項目信貸審批人員風險管理意識和風險識別能力，提升綠色發展軟實力。

（四）強化綠色信貸風險防控方式

1. 加強綠色信貸項目監管。商業銀行可以引進第三方專業機構，定期公開披露綠色項目貸款信息，并由第三方專業機構進行核實驗證。同時，搭建項目資金全覆蓋的考核體系，從綠色項目的立項審批到資金的投向，全方位進行有效監督，確保綠色投融資資金的使用流向透明化、公開化和規范化。

2. 打造綠色信貸特色品牌。商業銀行要將“兩權”抵押貸款納入考核體系，研究探索應收賬款、無形資產等質押新模式；創新綠色信貸產品，深入調研高原特色產業綠色信貸需求，挖掘優質產業綠色金融屬性，拓寬綠色貸款業務品種，完善綠色信貸產品體系。

3. 健全綠色風險防范機制。一是建立綠色融資擔保體系。鼓勵和引導擔保機構強化對綠色金融的融資擔保支持，通過引入融資擔保機構，著力解決綠色中小微企業在融資上面臨的融資難、融資貴的問題，提高綠色產業發展效率，引導金融活水流向綠色經濟領域，逐步形成以政府性融資擔保公司為核心、優質民營融資擔保公司為補充的綠色融資擔保體系，切實提升融資擔保增信能力。二是完善綠色保險制度配套。通過加強立法，使綠色保險制度得到具體的法律保障。同時，推動綠色保險高質量發展，在高污染、高能耗、高風險領域創新推出新能源汽車保險、環境污染責任保險、綠色制造體系保險等，提升綠色保險服務經濟社會綠色轉型質效，降低商業銀行信貸風險。

四、結語

加快綠色發展是推進生態文明建設的內在要求，助推綠色信貸是支持實體經濟節能減排、實現“碳達峰、碳中和”目標的重要措施。商業銀行充分發揮普洱市“國家綠色經濟試驗示范區”先導作用，聚焦優勢培育綠色產業，立足資源稟賦和產業基礎，全力打造“綠色能源”“綠色食品”“健康生活目的地”三張牌，踐行“兩山”理論和“雙碳”目標，積極探索縣域綠色信貸支持生態建設與“雙碳振興”協同發展新模式，為助推普洱市經濟高質量發展持續貢獻金融力量。

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＊本文受云南省教育廳科學研究基金項目資助（編號：2023J1342）。

（作者單位：龔莉，昆明理工大學津橋學院；郭家瑞，中國農業銀行云南省分行）