財務公司票據業務風險分析與防范之道

隨著集團企業內部關聯方業務量的 增大，越來越多的集團企業開始通過成 立財務公司并應用票據來處理集團內部 結算業務。然而，隨著票據業務量的不 斷增加，個別集團財務公司票據業務存 在風險管理不到位、業務單一等問題， 這增加了財務公司票據業務的風險程 度。本文將在分析財務公司票據業務面 臨風險的基礎上，提出財務公司提升票 據業務風險防范能力的具體對策。

票據業務憑借結算便利且背書可靠 的特點，在集團財務公司內部受到更多 青睞。但個別財務公司在票據業務管理 中，由于未樹立風險意識且業務結構相 對單一，使得個別工作人員利用管理漏 洞，做出對財務公司不利的違規行為。 因此，目前我國財務公司在票據業務上 的改革目標是嚴控票據業務風險，結合 財務公司發展實際及金融市場發展狀 況，通過改革優化來規范財務公司票據 業務活動，切實有效地降低財務公司票 據風險。

財務公司開展票據業務的現狀

票據業務未被市場所認可 財務公 司開具的票據具有銀行承兌匯票的屬 性，但在個別票據市場上，多數金融機 構并未給予財務公司開具的銀行承兌匯票認可。特別是對于財務公司開具的電子匯票，在分類過程中，將其 列入了商業承兌匯票的范疇。由于票據市場上對財務公司票據認可度 有限，這直接導致成員單位在持有財務公司承兌的票據進行票據貼現 時，相比持有國有商業銀行的銀行承兌匯票，要多付出一定的貼現成 本。這在某種程度上也限制了財務公司票據市場的健康、有序發展。

集團內部對票據業務推廣度不高 首先，個別財務公司或集團成 員單位對票據業務的便捷性關注不足。特別是在電子票據業務實施 后，各成員單位尚未在集團內部廣泛宣傳其優越性與便利性，導致集 團成員單位對票據業務的認知度無法提升。其次，個別集團成員單位 對財務公司票據業務、電子承兌匯票的認知度有限，這不僅影響了財 務公司票據業務的推廣，還使個別集團成員單位對票據業務流程與風 險防控等工作存在顧慮。他們寧可去其他金融機構支付高額的手續 費、貼現成本，也不選擇由集團財務公司開展的票據業務。

財務公司開展票據業務時將面臨的風險

財務公司票據業務從業人員業務水平不高 首先，一些集團財務 公司票據從業人員并非來自金融機構，他們雖然具有一定企業管理工 作經驗，但金融理論與專業素質有待提升。這使得財務公司制定的票 據業務流程與制度無法滿足成員單位需求，并且容易出現票據業務亂象，增加了財務公司票據業務的違規風險。其次，個別財務公司并未 制訂科學、可行的培訓計劃或方案，特別是未能針對人民銀行等金融 主管部門出臺的相關政策進行培訓。票據從業人員只能憑借實戰摸索 來盡量滿足集團成員單位對票據業務的需求。此外，個別財務公司自 身未能主動學習票據業務、風險管理等相關金融、財經理論，未能將 理論與財務公司票據業務相結合。在開展票據業務過程中，未能主動 了解金融市場政策變動等外部變化，也未能對財務公司及集團內部各 成員單位經營狀況、資信信息給予關注。

財務公司未樹立票據業務風險意識 個別集團財務公司在開展票 據業務時，并未在提升風險管控能力方面下功夫，這將極大地增加財 務公司的經營與財務風險。首先，個別財務公司在為成員單位進行票 據簽發、貼現時，對出票人資質與經營狀況盲目樂觀，不進行嚴格的 審核，導致最終在票據到期后，由于出票人無法償還，增加了財務公 司自身的財務風險。其次，在大數據、互聯網時代背景下，雖然電子 票據業務在支付結算便利性方面具有一定的優勢，有效地避免了傳統 紙質票據業務存在的相關風險。但由于電子票據業務通過互聯網進行 交易，如果財務公司未對其運營網絡進行安全防控，不但極易受到網 絡黑客、病毒攻擊，也會由于內部人員操作失誤、外部破壞等原因造 成數據丟失。

財務公司提升票據業務風險防范能力的具體對策

利用同業合作來拓寬融資渠道 首先，財務公司應重視票據業務 在金融市場上的認可度。例如，通過與其他金融機構建立授信合作機 制，不斷創新授信品種，并優化授信額度的合作范圍，以滿足成員單 位及同業授信業務的相關要求。

其次，在實施電子票據業務過程中，財務公司應積極與商業銀 行進行溝通與合作，爭取增加授信額度。如此一來，更多商業銀行可 以在授信額度范圍內及時為財務公司辦理票據貼現，進而增加財務公 司票據在市場的認可度，提高票據的流通能力。

強化票據業務合規性管理 首先，財務公司在開展票據業務時， 應強化內控建設。對資質審核、票據簽發等業務流程中存在的風險點 進行全面梳理，并通過建立審批授權、不相容崗位分離、內部審計等 內控手段，確保票據業務符合相關規定，從而降低票據業務風險。例 如，通過建立授信額度、信用評級機制，實現對成員單位和開票人資 質的有效審查。再如，通過對票據業務開展事前審核，能夠精準了解 票據所涉及的真實貿易情況。在各項業務流程具備足夠規范性的前提下，提升財務公司承兌匯票業務的風險 防范水平，使財務公司的票據業務工作 能夠穩定開展，充分體現票據業務的重 要應用優勢。此外，財務公司還可以制 定電子匯票應急處置預案，用于公司電 票業務開展過程中的風險應急預防、預 警、報告和處理。

培養合格的票據業務相關人才 首 先，集團高層應在集團內部各成員單位 之間廣泛宣傳票據業務的流程、風險管 理等內容。財務公司也應積極為成員單 位提供票據業務咨詢、電子票據推廣等 服務。例如，財務公司應通過培訓和宣 傳，促使成員單位真正認識到票據業 務、電子票據在融資、結算方面的優 勢。同時，通過積極地走訪和反饋，收 集成員單位對票據業務及風險管理方面 的意見和建議，促使財務公司票據業務 更加規范，降低票據操作風險。

其次，要對財務公司的票據管理人 員進行高水平的技能培訓，構建高水平 的人才梯隊。尤其要對票據業務相關的 培訓工作進行系統性調整，改進相應的 業務流程，為提升票據人員的綜合素養 提供有力支持。

總而言之，隨著集團財務公司票據 業務規模的不斷擴大，財務公司除了應 強化日常票據業務管理外，還要關注票 據業務自身存在的風險，以及梳理票據 業務管理中存在的風險。積極通過人才 培養、合規性管理、強化同業合作等方 式，使財務公司票據業務更加規范、高 效，提升市場認可度，降低財務公司票 據業務風險，為集團高質量發展提供融 資保障，不斷提升為成員單位提供金融 服務的能力。

作者單位：晉煤集團財務有限公司