商業銀行內控合規管理的有效途徑

金融在當今時代經濟體系中占據核心地位。商業銀行的穩健持續發展，離不開嚴密的內部控制與合規的管理體系。通過構建協同管理模式，將二者有機融合，不僅能夠確保銀行各項業務有序開展，還能科學合理地管控風險。通過持續優化調控，提升各項工作的規范性，可以有效化解信用風險、信貸風險、操作風險和市場風險等，實現價值最大化，進而更好地履行社會責任，為國家經濟建設和社會發展提供有力支持。本文運用文獻研究法、行動研究法和調查研究法，探討商業銀行內控合規管理的有效途徑，以期為相關工作提供參考與借鑒。

商業銀行的穩定發展關乎國家經濟安全與社會穩定。在全球競爭日益激烈、形勢復雜多變，且金融市場環境深刻變化的背景下，加強銀行內部風險控制和合規管理已成為必然趨勢。商業銀行應科學選用適配的管理方法，積極引入先進系統技術，構建完善的管理機制，實現對風險的精準識別、實時監測和及時報告，有效防范金融風險。只有建立健全管理、監督、糾正的動態機制和流程，才能不斷提升商業銀行的發展水平。

一、商業銀行內控合規管理

“商業銀行內控”是指圍繞經營發展目標為核心，制定一系列制度，并運用多種方式和途徑，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程與機制。而在商業銀行運營中，合規管理是一項獨立的機制，主要負責識別、評估、咨詢、監控和報告銀行的合規風險。合規風險是指由于未遵循相關法律法規、行為準則和良好執業標準，而可能遭受法律制裁、財務損失或聲譽損害的風險。

二、商業銀行內控合規管理存在的問題分析

（一）商業銀行內控合規管理制度不夠完善

從管理體系來看，宏觀層面的有效制度約束對商業銀行內控合規至關重要。商業銀行面臨的風險類型多樣，優化現有管理體系迫在眉睫。以考核機制為例，許多銀行存在懲罰措施多、正向獎勵機制少的問題，這極大地抑制了員工的工作積極性。在下達任務時，過于側重業績指標，忽視了合規管理規范。在員工培訓方面，課程設置側重于業務技能，缺乏對內部風險的識別、防范等系統性培訓，導致實際工作推進困難重重。

（二）商業銀行內控合規管理靈活度較低

現代商業銀行在管理過程中，普遍存在缺乏新技術、新模式應用的問題，管理靈活性不足。例如，由于缺乏技術整合能力，先進數據分析工具難以有效運用，資源配置受部門壁壘限制，統籌規劃缺乏動態調整機制，導致管理效率低下。管理手段仍以人工操作為主導，智能化應用不足，而人工操作易出錯、效率低，這不僅增加了員工的工作難度和強度，又因人為失誤降低了工作的精準性和合規性。

三、商業銀行內控合規管理的有效途徑探索

（一）聚焦長期性規劃，完善內部控制機制

長期目標規劃是推動商業銀行工作轉型的基石。明確清晰的目標和精準定位，有助于找準工作切入點，發現潛在問題，并制定針對性解決方案，分階段逐步實現。商業銀行可在長期規劃的基礎上，以3～5年為一個周期，進一步細化為短期規劃，確定內控關鍵點，并將任務分解到各級行和各專業條線，分階段、分專業組織實施。通過對人員、崗位、架構設置等方面的及時調整，能夠精準識別管理缺陷和風險點，及時消除隱患。隨著短期規劃的順利推進，長期規劃目標也將逐步達成，從而提升銀行內控質量，構建更加完善的管理流程。

（二）關注重點業務領域，加強風險防控

風險防控是商業銀行工作的核心。關注重點業務領域和產品，深入分析其中的風險環節，構建以點帶面的風險防控流程和機制至關重要。通過全面排查潛在風險點，搭建完善的動態風險防控體系并納入實時監控，能夠有效規避風險和降低潛在損失，合理統籌資源，從容應對市場挑戰。強化操作風險防控是重中之重，應拓寬操作風險的管理范圍，涵蓋人員、機構、內部和外部等各方面的風險。配備先進的風險防控系統，運用監測評估、報告等多種手段，借助前沿技術和方法，適應不斷變化的市場環境。同時，銀行還需重視合規風險和聲譽風險管理，關注重點環節，合理調控，確保可持續發展。

（三）強化人員培訓管理，提升內控水平

內部控制的有效實施離不開高素質的人才隊伍。高素質的內控人才隊伍，全員合規管理意識，是提升內控執行效率的核心驅動力，更是商業銀行發展的第一生產力。因此，全面加強人員培養，優化團隊結構勢在必行。一方面，要加強員工培訓，提升其專業化技能和職業素養。讓員工充分認識到內部控制是全員參與的工作，并非單個部門能夠獨立完成。通過持續培訓，使員工深刻理解內控對個人職業發展和銀行經營的重要意義，樹立“內控人人有責，共同攜手創造價值”的理念，將內部控制從被動執行轉變為自覺合規行為。另一方面，銀行應積極引進外部人才，與各大高校合作，招聘掌握前沿技術和現代管理理念的復合型人才，為提升內控水平注入新的活力。

（四）健全內控制度，優化管理流程

健全的內控制度是商業銀行合規經營的重要保障。在制度的約束下，能夠形成規范化的流程和機制，實現“授權分責”，加強內部監督與制約。同時，要嚴格落實財務核對工作，強化監督檢查，確保內控信息真實可靠。圍繞業務活動的特點，搭建完善的制度體系。在管理層面，加強內控激勵約束機制，將內部控制管理情況納入考核體系，促使員工自我監督、自我修正，增強內控意識，不斷提升工作水平。在業務控制方面，建立健全各項制度，如資本金制度、資產負債管理制度、內部監督與風險防范制度等，并嚴格執行，特別是針對業務流程中的關鍵風險點，制定專門的管理控制制度。此外，還應建立會計控制制度，遵循規范化、授權分責、監督制約、財務核對、安全謹慎的原則，嚴密會計控制體系，強化監督檢查職能，保障內控信息真實完整。同時，建立授權授信制度，根據業務性質和功能，完善以法人授權授信為主要特征的內部授權、授信管理制度，統一授信主體、形式、幣種和對象，提升授信管理的科學性和有效性。

（五）信息科技賦能，提升內控與管理效率

隨著我國現代化建設的推進，信息技術和科技手段日新月異，為各行業發展帶來了新的機遇。在商業銀行內部控制和合規管理工作中，充分利用這些技術，拓寬工作渠道，建立明確的信息反饋機制至關重要。借助大數據技術對海量業務數據進行多維度分析，精準研判，可提前識別潛在風險，實現對內控流的動態調控。借助云計算、大數據、人工智能等先進技術手段，可以實時監測異常行為模式，在多維度、深層次管控中，一旦發現風險，立即進行反饋和溝通，并針對性提出解決方案。因此，商業銀行應持續推進信息化建設，從創新的角度出發，不斷引進新設備、新系統和新方法，提升內控和合規管理效率，為業務運行提供有力支持。

（六）尋求政府支持，精準推進重點環節整治

從銀行可持續發展的角度來看，加強內部控制和合規管理需強化“風險處置+信息披露”雙重機制，提高透明度。在機制建設和制度完善的過程中，應充分整合政府與社會雙重力量，形成有效的監督約束機制。與政府攜手合作，針對重點環節進行專項整治。例如，嚴厲打擊虛假汽車貸款、虛假住房按揭貸款、虛假抵押貸款、虛假質押貸款、違規辦理票據業務、利用虛假資料套取和挪用信貸資金、制造假手續假印章竊支單位和個人存款，以及銀證通、代客理財等新業務管理中的漏洞等問題。對授權授信、柜員安全認證卡、重要空白憑證管理、金庫和尾數箱、查詢對賬、私設“小金庫”、重要崗位人員輪崗和休假、錄像檢查和槍支彈藥管理等重點環節進行嚴格治理。同時，對信貸管理、公司業務、個人業務、房地產業務、農業信貸、財務會計、保衛、法律事務、人事等部門進行重點監督檢查。銀行應積極貫徹政府出臺的相關法規，與審計、監察等部門開展深度合作，實現信息共享，及時發現和處理風險隱患及違規行為，確保銀行運營合規。

（七）完善監督評價體系，多維度調整運行機制

監督與評價是推動銀行內控和合規管理的重要手段。建立健全風險防范措施的同時，構建科學完善的評價體系和系統化的架構至關重要。充分發揮評價的反饋作用，能夠獲取真實數據，為科學管理提供依據。目前，許多商業銀行已建立內控評價機制，對內部控制實施效果進行評估，并將評價結果納入績效考核體系，形成有效約束，促進內控管理水平提升。未來，應聚焦核心問題，構建貫穿內控管理全過程的評價體系。例如，建立并落實合規經營定期評估機制和重大違規行為報告制度，對重大突發合規事件應報未報或遲報、謊報、瞞報、漏報的，依法嚴肅處理；對主動報告違規行為或減少風險隱患的責任人，酌情減輕或免除處罰；對存在或隱瞞違規問題、造成資金損失和經濟案件的，嚴格追究各級管理者責任；在合規風險管理工作中應發現未發現、應處罰未處罰、應整改未提出整改意見等失職行為，追究連帶責任，從嚴處罰。通過有效運用內控評價結果，及時發現問題，調整運行機制，推動銀行持續健康發展。

四、結語

綜上所述，內部控制與合規管理是一個系統工程，需要商業銀行綜合施策，持續推進實踐，以實現高質量發展目標。在未來的工作中，商業銀行及其工作人員應緊緊圍繞經營發展目標，秉持實事求是、創新發展的原則，積極探索新技術、新模式。通過聚焦長期性規劃完善內部控制機制、優化團隊結構、關注重點業務領域防控風險、借助信息科技提升管理效率、尋求政府支持整治重點環節以及完善監督評價體系等多方面舉措，實現商業銀行可持續發展。

（作者單位：甘肅銀行股份有限公司武威分行）