K公司樣本：全流程財(cái)務(wù)管理如何做好數(shù)智一體化

當(dāng)前科學(xué)技術(shù)發(fā)展迅速，財(cái)務(wù)數(shù)智化是新時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的必然趨勢(shì)。在大數(shù)據(jù)、“互聯(lián)網(wǎng)+”等時(shí)代背景下，K公司應(yīng)主動(dòng)順應(yīng)國企改革、國有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整、科技創(chuàng)新等重大部署要求，聚焦財(cái)務(wù)數(shù)智化管理，加快提升財(cái)務(wù)管理能力，更好支撐企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。我們以數(shù)智化為導(dǎo)向，以價(jià)值創(chuàng)造為目標(biāo)，從K公司應(yīng)用實(shí)際出發(fā)，整合數(shù)據(jù)資源，匯聚業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)合力，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)開展過程中財(cái)務(wù)管理情況，切實(shí)提升業(yè)務(wù)全鏈條財(cái)務(wù)數(shù)智化管理能力。

針對(duì)K公司目前存在的業(yè)財(cái)融合力度不夠、數(shù)智化水平有待提升等問題，K公司可通過政策研讀、個(gè)案分析及總結(jié)歸納等方式，將財(cái)務(wù)數(shù)智化系統(tǒng)貫穿于采購、銷售至財(cái)務(wù)報(bào)告全鏈條財(cái)務(wù)管理過程中，事前設(shè)置財(cái)務(wù)管控節(jié)點(diǎn)，事中動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)情況，事后深入進(jìn)行數(shù)據(jù)透視分析，以此強(qiáng)化K公司業(yè)財(cái)一體化全流程財(cái)務(wù)數(shù)智化管理。

全流程財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀

管理手段較為落后，數(shù)智化水平有待提升。現(xiàn)階段K公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)依然通過郵件、公文等傳統(tǒng)方式進(jìn)行傳遞，這使得企業(yè)管理層難以高效獲取財(cái)務(wù)信息。盡管現(xiàn)在已經(jīng)開展了財(cái)務(wù)信息化工作，但財(cái)務(wù)數(shù)智化的應(yīng)用仍停留在數(shù)據(jù)聚集層面，未實(shí)現(xiàn)針對(duì)項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

業(yè)財(cái)融合不夠深入，缺乏信息共享與聯(lián)動(dòng)。目前，K公司的財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門之間界限分明，各部門使用的管理軟件都有所不同，導(dǎo)致他們會(huì)產(chǎn)生各種不同的報(bào)表。企業(yè)內(nèi)部各部門的數(shù)據(jù)無法有效銜接，信息聯(lián)動(dòng)和共享不足，“信息孤島”現(xiàn)象十分突出。

數(shù)據(jù)挖掘和使用不充分，數(shù)字效能有待提升。大多數(shù)企業(yè)都難以有效處理財(cái)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的海量數(shù)據(jù)信息，K公司同樣也存在著挖掘財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不夠深入的問題。同時(shí)，工作方式和方法未能得到有效轉(zhuǎn)變，接收和探索新事物的能力有待進(jìn)一步提升。

業(yè)財(cái)數(shù)智一體化下全流程財(cái)務(wù)管理的應(yīng)對(duì)策略

傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理職能難以滿足企業(yè)對(duì)精細(xì)化、智能化經(jīng)營的需求。K公司可以建立業(yè)財(cái)一體化數(shù)據(jù)中心，通過實(shí)時(shí)監(jiān)控、動(dòng)態(tài)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)控制，增強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的策略性地位，為決策提供數(shù)據(jù)支持。同時(shí)，加快企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)與共享整合，最大程度發(fā)揮數(shù)據(jù)價(jià)值。在實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)服務(wù)、交換共享、數(shù)據(jù)管理有效協(xié)同的基礎(chǔ)上，為管理層決策提供依據(jù)。

業(yè)務(wù)采購過程中財(cái)務(wù)數(shù)智化管理的重點(diǎn)

預(yù)算管理精細(xì)化。K公司全流程預(yù)算管理系統(tǒng)會(huì)智能集成各部門預(yù)算數(shù)據(jù)，同步編制項(xiàng)目業(yè)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算，這樣能保證數(shù)據(jù)一致且透明。財(cái)務(wù)部門借助預(yù)算控制中臺(tái)，從多個(gè)維度實(shí)時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況。K公司把“預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算超支次數(shù)”等指標(biāo)納入部門績(jī)效考核，還形成數(shù)據(jù)看板。若預(yù)算執(zhí)行率出現(xiàn)異常，系統(tǒng)會(huì)及時(shí)攔截預(yù)警，并采取優(yōu)化措施。

合同管理數(shù)據(jù)化。K公司把財(cái)務(wù)數(shù)智化系統(tǒng)和合同管理系統(tǒng)打通，主要審核款項(xiàng)條件、數(shù)額以及到賬時(shí)間這些內(nèi)容。在簽訂合同的時(shí)候，增加財(cái)務(wù)審核步驟，要是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，馬上反饋給業(yè)務(wù)部門。系統(tǒng)里加入合同收款率、變更率等量化指標(biāo)，生成數(shù)據(jù)看板，同時(shí)把收款回執(zhí)、付款單據(jù)和合同臺(tái)賬關(guān)聯(lián)起來，隨時(shí)更新臺(tái)賬里的收付款信息。

存貨管理數(shù)字化。資產(chǎn)管理部和財(cái)務(wù)部門協(xié)同將存貨入庫時(shí)間、金額、盤點(diǎn)這些關(guān)鍵信息整合到財(cái)務(wù)數(shù)智化系統(tǒng)的存貨模塊里，建成“數(shù)字貨倉”。這個(gè)貨倉能自動(dòng)收集和整理倉庫日常數(shù)據(jù)，還能通過數(shù)據(jù)集成，自動(dòng)生成庫存明細(xì)表、成品出庫表、庫存臺(tái)賬等各種報(bào)表。有了它，就能遠(yuǎn)程查看存貨情況，智能管理庫存，發(fā)現(xiàn)異常主動(dòng)預(yù)警，讓存貨流轉(zhuǎn)得更快。

銷售業(yè)務(wù)過程中財(cái)務(wù)數(shù)智化管理的重點(diǎn)

資金管理標(biāo)準(zhǔn)化。通過IT+DT（數(shù)據(jù)技術(shù)）的應(yīng)用，重點(diǎn)關(guān)注大額、高頻、敏感性資金支出情況，并予以提示。業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)客戶、供應(yīng)商資質(zhì)信息等數(shù)據(jù)的收集和維護(hù)，建立“往來單位黑白名單”，對(duì)于信用情況不良的單位在付款時(shí)進(jìn)行提示。動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)應(yīng)收款項(xiàng)余額、逾期等情況，形成日預(yù)警時(shí)間軸，賬齡較長(zhǎng)，即刻亮燈預(yù)警，強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)防控。

應(yīng)收賬款和票據(jù)管理長(zhǎng)效化。在財(cái)務(wù)數(shù)智化管理系統(tǒng)中錄入應(yīng)收票據(jù)關(guān)鍵要素，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)應(yīng)收票據(jù)的余額及動(dòng)態(tài)，票據(jù)到期前進(jìn)行亮燈提示，對(duì)于逾期15天以上的票據(jù)，形成日預(yù)警時(shí)間分布軸。在財(cái)務(wù)數(shù)智化系統(tǒng)中動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款逾期時(shí)間、金額等，當(dāng)賬齡達(dá)到兩年半時(shí)，亮燈預(yù)警。業(yè)務(wù)部門每年末自動(dòng)匯總涉訴項(xiàng)目金額及訴訟情況，并生成客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)表。

構(gòu)建動(dòng)態(tài)精準(zhǔn)的客商信用畫像。借助企查查、天眼查等數(shù)據(jù)中臺(tái)，多渠道收集客戶信息與供應(yīng)商信息，構(gòu)建多維度、多視角的客戶信用畫像，降低財(cái)務(wù)在后續(xù)收款環(huán)節(jié)面臨的逾期和壞賬風(fēng)險(xiǎn)。建立多視角、綜合化的量化商戶評(píng)價(jià)模型，對(duì)每一筆交易或項(xiàng)目進(jìn)行信用預(yù)期損失評(píng)估、差異化授信，保證應(yīng)收賬款的安全及時(shí)回收提供依據(jù)。

財(cái)務(wù)報(bào)告環(huán)節(jié)中財(cái)務(wù)數(shù)智化管理的重點(diǎn)

會(huì)計(jì)信息采集、加工、展示透明化。財(cái)務(wù)部門以財(cái)務(wù)數(shù)智化系統(tǒng)為基礎(chǔ)，內(nèi)置會(huì)計(jì)核算規(guī)范、業(yè)務(wù)規(guī)則及業(yè)務(wù)流程等，由相關(guān)規(guī)范和業(yè)務(wù)規(guī)則檢查審核會(huì)計(jì)信息，確保業(yè)務(wù)信息采集和處理的合規(guī)性、合法性。借助數(shù)智化平臺(tái)，保證財(cái)務(wù)信息的完整、及時(shí)和準(zhǔn)確，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)資料的采集、加工和展示的全過程透明化。

財(cái)務(wù)報(bào)表“一鍵式”展示。統(tǒng)一核算信息和業(yè)務(wù)信息的銜接標(biāo)準(zhǔn)，讓財(cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)信息實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)，在業(yè)務(wù)全流程中整合共享財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)信息，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理進(jìn)行即時(shí)情景展示。采用集中扁平化的管理方式，針對(duì)同步規(guī)則報(bào)表的取數(shù)關(guān)系設(shè)置同步規(guī)則，直接從各單位數(shù)據(jù)中心提取財(cái)務(wù)資料，自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)表。

財(cái)務(wù)報(bào)告考核與重點(diǎn)指標(biāo)分析。K公司借助財(cái)務(wù)數(shù)智化系統(tǒng)搭建數(shù)據(jù)“說話平臺(tái)”，把“一利五率”這些重點(diǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)和合同執(zhí)行、資金收支等信息集成在一起，對(duì)重點(diǎn)指標(biāo)進(jìn)行在線分析，還能智能化“一鍵式”展示。通過報(bào)表數(shù)據(jù)可以直接追溯查詢前端業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，找出業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)規(guī)律，深入挖掘數(shù)據(jù)信息，從各個(gè)方面為企業(yè)決策層提供最優(yōu)的財(cái)務(wù)和管理信息。

我們應(yīng)從業(yè)財(cái)一體化管理的視角出發(fā)，通過加強(qiáng)跨部門協(xié)作，制定業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，明確各環(huán)節(jié)間的聯(lián)系及責(zé)任劃分，強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程管理。聚合多渠道信息，在業(yè)務(wù)全鏈條環(huán)節(jié)中嵌入K公司合同管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等關(guān)鍵要素，監(jiān)控、督促和反映業(yè)務(wù)行為中存在的各種監(jiān)管事項(xiàng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，通過促進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)智化管理的精細(xì)化、智能化和規(guī)范化發(fā)展，為K公司合同管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等關(guān)鍵要素的整合提供有力支撐。