AI 時代關于財務管理智能化轉型路徑的探索與實踐

面對經濟環境日益復雜化、數據信息量激增以及企業對高效決策支持需求的日益迫切，傳統的財務管理模式正面臨前所未有的挑戰，其局限屬性逐漸暴露無遺，而AI技術的橫空出世則為財務管理變革與升級的進程帶來了全新的發展機遇。

財務管理概述

財務管理是指企業為實現良好的經濟效益，在組織企業的財務活動、處理財務關系過程中所進行的科學預測、決策、計劃、控制、協調、核算、分析和考核等一系列企業經濟活動過程中管理工作的全稱。財務管理貫穿企業生產經營全過程，涵蓋資金獲取、使用、流轉和分配等環節，是連接企業戰略與具體經營行為的重要紐帶。

AI時代財務管理智能化轉型的意義

提高財務效率在傳統財務管理模式下，眾多重復性及周期性任務構成的作業集合，諸如財務核算、財務報表編制等活動，令財務人員消耗了大量的時間成本。通過實施智能化戰略轉型，便可以AI技術為支撐推動財務流程的自動化實施，諸如智能對賬系統、自動生成憑證及報表等功能，從而大幅減少對人工操作的依賴性，以提高財務流程的執行效率、財務數據的準確性。另外，以智能賬目核對模式為樣本，智能化財務管理系統可實現銀行交易明細與財務賬目數據的自動匹配、迅速辨別差異并撰寫賬目核對報表，顯著減少了人工核對所需時長，以提升賬務核對質量與效能。

加強風險防控在錯綜復雜且不斷變化的市場環境中，財務風險對企業構成了多維度、多層面的威脅，涉及稅務風險、資金安全風險、信用風險等核心風險要素。實時監控財務數據是現代信息技術在財務管理中的應用體現，為此應運用數據挖掘與模型預測技術，即時識別并跟蹤潛在的風險苗頭，實施并發布預警警報，并借助先進的自然語言處理及圖像識別技術手段，對發票實施合法性審核措施、對交易行為中的異常現象及其潛在風險進行識別與剖析，促使企業盡快出臺整改措施，以降低風險系數。

財務管理智能化轉型路徑?

構建智能財務體系首先，企業應對現行的財務信息管理系統實施整合與改進，打破信息封閉圈，構建一個統一的財務數據資源整合平臺，對各類業務領域的財務數據實施集中整合，以維護數據的統一性與精確度，并采用接口對接等渠道，實施財務管理系統與企業其他業務系統的互聯互通，采購、銷售、生產等關鍵系統的無縫對接與整合，以實現企業財務、業務環節的協同發展，財務信息的即時更新，以便于及時反映企業業務運營的實際進展。其次，為維持財務資料的精確性與應用價值，企業應構建一套標準化的財務數據體系，對數據的界定、格式要求、編碼規則及采集步驟作明確規定，對數據錄入與處理流程實施規范化管理，增強數據的一致性與規范性，以便于數據的系統分析與合理利用；同時，構建會計科目標準化編碼體系，對交易單據的排版與信息內容實施標準化操作，以確保數據在各部門系統間的統一性、兼容性。

引入先進的AI技術首先，借助機器學習算法，可探究數據資料中的內在邏輯關系與模式結構，并以此為基礎對未來的財務數據趨勢進行預測性分析，從而設立包括銷售、成本及資金需求在內的預測模型體系。其次，優化預測模型的各類參數，綜合歷史銷售數據、市場動態、促銷活動等關鍵信息進行系統性分析，可采用回歸分析、神經網絡等手段，對市場銷售前景進行精準預測，從而為企業的生產規劃和采購決策提供數據支撐與理論依據。再次，自然語言處理技術成功將財務數據及信息轉化為自然語言形式，產出易于理解的財務報告與分析內容，以實現財務人員與管理層對財務信息的快速檢索與有效獲取。同時，采用自然語言處理技術的最新技術路徑，可實現財務報表附注及財務分析報告等文本內容的自動化生成，以降低人工編撰作業量，且財務人員及企業管理層得以采用語音與文字輸入手段提出疑問，系統則采用自動識別技術對問題進行識別并反饋相應的答案。此外，運用RPA技術，可實現對人類在計算機操作流程的自動化模擬，實施財務流程中規律性及重復性任務的自動執行機制，并自動登錄財務系統，實施數據錄入、銀行對賬單下載及賬務處理等業務流程。同時，在財務報銷環節之內，基于RPA的自動化系統具備從報銷憑證中自動抓取數據的能力，且經審核批準，款項將自動導入財務處理系統執行支付操作，實現對費用報銷流程的自動化處理。

培養專業人才首先，為配合財務管理智能化轉型的步伐，優化現有工作流程，企業有必要定期對財務人員開展技能培訓，培訓內容應涉及人工智能基本原理、財務數據分析工具及軟件應用、數據可視化技術等領域，以提高財務人員對數字化技術的掌握程度與應用水平。例如，為財務人員提供Python數據分析及PowerBI數據可視化技能培訓課程，增強其數據處理能力與數據分析能力。其次，在知識融合的大背景下，企業的發展需要引進和培養既懂財務又通曉人工智能、數據分析等領域的跨學科復合型人才，這類人才能夠更有效地將AI技術融入財務管理的實際操作中，全力推進智能化轉型的深入實施。為此，企業可借助校園選拔、社會選拔等途徑進行人才吸納，招募擁有計算機科學、統計學等相關專業背景且對財務領域充滿熱情的杰出人才，從而在企業內部構建多學科協作團隊，共同探討AI技術在財務管理中的應用創新及其對行業的影響。

在AI技術飛速發展的今天，企業實施財務管理的智能化轉型，是應對技術革新挑戰、適應復雜經濟環境的必然趨勢。通過構建智能化財務管理體系、采納領先的AI技術、培養高素質專業人才等措施，可顯著提升財務管理效率、實現重復性勞動的自動化升級、提高風險抵御水平；而結合數據挖掘與智能分析技術制定風險預警策略，將在極大程度上確保戰略決策選擇的合理性，從而推動企業采納科學方法進行發展路徑的規劃與實施。

作者單位：九三糧油工業集團有限公司