基于企業財務信息化建設的合規管理研究

財務管理是企業內部管理中的核心內容，而合規管理則關系到企業能否持續健康發展。新時期，企業加強財務信息化建設，有助于優化企業財務授權、會計核算、稅務管理等方面合規性，樹立正確的財務管理理念，增強企業可持續發展水平。基于此，研究基于企業財務信息化建設的合規管理具有十分現實的意義。

一、財務信息化建設與合規管理概述

（一）企業財務信息化建設

財務信息化建設是指企業利用信息化技術開展財務管理，提升財務工作效能，為企業決策提供可靠依據。企業財務信息化建設內容主要體現在以下幾個方面：第一，財務核算系統。在企業財務信息化建設過程中，財務核算系統作為核心內容，能夠自動完成財務核算、財務報表編制、財務分析等工作，切實保障企業財務數據質量。第二，財務預算系統。預算管理是企業財務管理的重要內容，企業通過財務預算系統可以完成預算編制、預算執行等，還能對預算執行過程實施有效監督、反饋，推動企業貫徹全面預算管理。第三，財務風險管理系統。企業運營過程中會面臨諸多風險，財務風險管理系統借助事先設定的財務風險指標閾值，通過實時分析財務數據，能夠及時發現企業的潛在風險，并為企業制定財務風險控制措施提供支持。第四，財務決策支持系統。企業在財務管理過程中，充分利用信息化技術，引入數據挖掘技術、數據分析技術等，能夠為各項財務決策提供有效依據，保證決策準確性。第五，財務管理信息系統。企業采用財務管理信息系統，將各子系統進行有效對接，能夠實現信息共享，為提升企業財務管理質效提供便利。

(二)合規管理

合規管理是企業健康可持續發展的關鍵內容，通過合規管理能夠規范企業的財務行為，降低企業財務風險發生概率。第一，從戰略層面來說，企業必須明確財務合規目標，將合規管理與企業戰略結合起來，保證各項合規措施都能夠與企業實際業務相契合。同時，企業需要嚴格按照國家法律法規，遵守行業標準，在此基礎上形成更加完善的合規機制，規范企業運轉程序，幫助員工樹立合規意識。第二，從組織層面來說，企業應該結合自身實際情況制定合規管理制度，囊括企業財務管理、審計、合同管理等內容。為了保證制度落實到位，還需要強化執行，做好相關檢查、監督等，將合規管理落實到實際行動當中，實現風險最小化目標。第三，從技術層面來說，企業財務合規管理必須依賴先進的技術手段，包括信息化技術、人工智能技術、區塊鏈技術等，幫助企業落實合規管理，并通過智能數據分析及時發現異常行為，以便于做出有效調整]。

二、企業財務信息化建設對合規管理的作用

(一）財務授權合規優化

在傳統的企業財務管理模式下，財務授權流程相對繁瑣，很多審批環節依賴人工傳遞紙質文件，容易造成信息延遲、丟失等問題，對企業正常業務開展造成不利影響。同時，由于缺乏相應的監督機制，無法對企業財務授權執行情況實時跟蹤，存在授權濫用風險，對企業資金安全造成威脅，不利于企業合規

經營。

企業加強財務信息化建設，可以幫助企業構建集成化的授權管理系統，實現財務授權流程數字化。在財務授權管理系統中，企業能夠根據自身組織架構、業務需求等，對不同層級與崗位人員設置相應的財務授權權限，系統能夠根據預設的授權規則，將申請發送給相應的審批人，審批人線上開展審批工作，提升審批效率，同時，財務授權系統能夠對每一筆審批記錄進行詳細留存、跟蹤，為企業管理工作、監督工作提供便利，避免出現授權濫用問題。

（二)會計核算合規優化

會計核算是企業財務管理的核心環節，其合規性直接關系到企業財務信息的真實性、準確性和完整性。傳統財務管理模式下，很多企業依賴手工會計核算，容易受到人為因素影響而出現核算錯誤，影響會計核算結果質量，對財務報表質量造成嚴重影響，容易增加企業稅務風險，甚至讓企業面臨法律責任。

企業財務信息化建設引入先進的會計核算軟件會以國家會計責任、法律法規等為基礎，設置標準化的會計核算規則，企業可以按照系統提示，在系統中錄入原始數據，系統能自動生成記賬憑證，并完成財務報表編制、賬簿登記等工作，從而能夠減少人為因素的干擾，保證企業會計核算工作質效。同時，財務信息化系統具備數據審核、校驗等功能，可以實時校驗系統中的數據，及時糾正錯誤信息。例如，在錄人記賬憑證時，系統會自動檢查科目代碼、金額、借貸方向等信息是否正確，如發現錯誤，系統會彈出提示框，要求操作人員進行修改。此外，系統還支持多人在線審核，不同層級的審核人員可以對會計核算數據進行逐級審核，確保每一筆賬務處理都符合合規要求[]。

(三)稅務管理合規優化

企業稅務管理涉及納稅申報、稅款繳納、稅務籌劃等內容，在國家稅收政策不斷完善背景下，企業稅務管理專業程度不斷增加，企業所面臨的稅務風險不斷增加。借助財務信息化系統，能夠為企業稅務管理工作提供技術支撐，推動企業稅務管理合規化。財務信息化建設能夠促進稅務管理系統與財務系統的集成，從財務系統中提取相關數據，且能根據國家稅收政策要求，自動生成各類稅務報表、納稅申報表等，提升企業稅務申報準確性。稅務管理系統具備稅務風險預警功能，可以對企業稅務數據進行實時監控，及時發現企業潛在稅務風險并預警，以便于企業能夠及時采取有效的措施，降低稅務風險。

三、基于企業財務信息化建設的合規管理措施

（一）建立財務合規風險管理框架

企業應該積極構建財務合規風險管理框架，為企業提供系統方法，以便于識別、評估、應對企業合規風險。在構建財務合規風險管理框架過程中，企業必須深入分析自身所處的內外環境，清晰地識別企業潛在的財務合規風險，包括資金挪用風險、報告舞弊風險、稅務違規風險等。同時，企業還應該明確合規風險管理目標，與企業自身戰略目標結合起來，在保證企業健康發展的同時，對合規風險加以控制。

具體來說，企業應該設立專門的合規管理崗位，統籌協調財務合規風險管理工作，企業應該賦予合規管理崗位相應的監督、決策權力，對企業各項財務活動實施全程監控。同時，企業還需要建立一套完善的風險評估機制，對已經識別出來的合規風險進行量化評估，判斷風險發生概率、嚴重程度，根據評估結果分配資源，優先處理高風險事項。在風險應對層面，企業應該根據不同類型風險，采取風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等措施，并通過財務信息化系統建立合規風險監控與預警機制，對合規風險變化情況實時跟蹤，一旦風險指標超過閾值，則能夠及時發出預警信號，便于企業及時采取有效措施，避免風險擴大給企業造成不良影響。

（二）完善財務信息化政策制度

企業在財務信息化建設過程中，必須完善財務信息化政策制度，為支持企業合規管理提供保障。企業必須根據國家相關法律法規，結合自身實際情況，保證財務信息化政策制度合法合規，且具有較強的可操作性。

第一，明確財務信息化建設目標。企業財務信息化建設目標必須圍繞合規管理需求，包括提升財務數據及時準確性、強化財務流程標準化、提升風險防控水平等。同時，財務信息化建設還應該遵循可靠性、安全性、兼容性等原則，確保財務信息化系統能夠適應企業未來發展的需要。第二，制定詳細的財務信息化系統建設與運維管理制度。企業在財務信息化建設過程中，必須明確系統規劃、設計、開發、測試、上線、維護等環節的操作規范，明確企業各部門在系統建設、運維中的責權，避免后續出現因職責不清而相互扯皮問題。同時，企業還應建立嚴格的系統安全管理制度，對財務信息化系統實施數據訪問控制、加密保護、備份恢復等，避免出現數據丟失、泄露等，保證系統運行穩定性。第三，建立政策制度的動態更新機制。隨著我國法律法規不斷完善，相關行業標準、企業內部管理需求也在發生不斷變化，要求企業財務信息化政策制度能夠及時調整，保證制度的適應性、有效性。

（三）開發財務合規風險管理系統

為了進一步提升企業合規管理質效，企業應積極開發財務合規風險管理系統，充分考慮自身業務特點、合規管理需求等，保證財務合規風險管理系統功能完備性。第一，風險識別與評估功能。企業財務合規風險管理系統要能夠實時采集相關數據信息，自動識別企業潛在的財務合規風險。例如，財務合規風險管理系統通過對財務報表數據的對比分析，及時發現異常財務指標波動，及時發現潛在的財務報表舞弊風險。第二，風險預警與提示功能。企業財務合規風險管理系統在識別出潛在合規風險時，需要及時向相關人員發出預警信號，以短信、郵件、系統彈窗等方式進行提示，確保風險信息可以及時傳遞給相關責任人。系統應提供詳細的風險提示信息，包括風險的類型、發生的時間、涉及的業務環節以及可能造成的影響等，幫助責任人快速了解風險情況，制定應對措施。第三，風險應對與處理功能。企業在開發財務合規風險管理系統中，必須開發風險應對與處理功能，責任人在收到風險預警信息后，通過系統制定風險應對方案，風險應對方案執行情況都可以記錄在系統中，以便于做好相關執行反饋，保證企業合規風險能夠得到有效控制。第四，合規審查與監控功能。企業積極開發財務合規風險管理系統，對企業的各項財務活動進行實時合規審查，確保其符合國家法律法規、行業標準以及企業內部的規章制度。例如，在費用報銷環節，系統可以自動審核報銷憑證的真實性、合法性和合規性，對不符合規定的報銷申請進行攔截和提示。

(四)建立財務數據共享平臺

信息化時代背景下，企業應該積極構建財務數據共享平臺，消除各部門之間數據壁壘，提升財務數據流通效率，為企業合規管理提供更加全面、及時的數據支持。第一，企業應該全面梳理內部財務數據資源，明確財務數據來源、格式、存儲方式、使用權限等，引人合適的技術架構，搭建統一的數據共享平臺，實現對海量數據的存儲、查詢、分析。同時，需要保證財務數據共享平臺具有一定兼容性，能夠與企業其他信息系統無縫對接，實現數據實時交互。第二，為了保證財務數據質量，企業必須強化數據管理，規范數據錄人審核、數據清洗、數據校驗等流程，保證平臺數據真實性。同時，企業應該強化系統數據訪問權限管理，依據不同部門、崗位需要進行訪問權限分配，避免出現數據泄露、數據濫用等問題。第三，企業利用財務數據共享平臺為合規管理提供數據支撐，企業合規管理部門可以依據共享平臺全面監控財務活動，及時發現其中存在的合規風險。同時，企業在合規審查、合規審計工作開展中，也可以將財務共享平臺作為重要依據，切實提升企業合規管理質效。

(五)建設財務合規管理人才隊伍

為了發揮財務信息化對企業財務合規管理的作用，必須重視人才的重要因素，打造一支財務專業扎實、熟悉信息技術以及合規管理的復合型人才隊伍。第一，做好人才引進工作。企業應該根據自身合規管理需求，制定更加科學的人才招聘流程，引入具備財務工作經驗、熟悉財務信息化操作系統、具有合規管理能力的復合型人才。第二，強化人才培訓。企業要建立完善的人才培訓體系，根據員工的崗位需求和職業發展規劃，制定個性化的培訓方案。培訓內容應涵蓋財務專業知識、信息技術知識、合規管理知識以及相關法律法規等方面。通過內部培訓、外部培訓、在線學習、案例分析等多種形式，不斷提升員工的綜合素質和業務能力。同時，企業要為員工提供廣闊的職業發展空間，建立健全人才晉升機制和激勵機制。對在財務信息化建設和合規管理工作中表現突出的員工，給予表彰和獎勵，激發員工的工作積極性和創造性。鼓勵員工參加各類職業資格考試和認證，提升自身的專業水平和競爭力。第三，強化人才交流合作。企業應該做好內部人員交流合作，做好財務人員與業務、技術人員的溝通，可以采取輪崗交流、項目合作等方式，讓財務人員更加深人了解企業業務流程，提升其綜合業務能力。

參考文獻：

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