中圖分類號：F257.1 文獻標識碼：A

隨著大數據、人工智能、云計算等數字技術在企業中的廣泛應用，資金管理所涉及的內容、所運用的方式以及所遵循的流程都產生了新的變化，傳統的資金管理模式已難以滿足新時代下企業的發展需求。因此，探索資金管理與數字技術深度融合的路徑，建立與數字化發展相匹配的全新資金管理模式，不僅能確保企業資金安全和提升企業運營效率，還能促進企業長遠發展。

1數字化轉型對企業資金管理的影響

數字化轉型是一場廣泛且深刻的變革，正從多維度、全方位對企業資金管理產生影響，具體表現如下：第一，在數字經濟時代背景下，企業商業模式呈現線上線下相融合、產品服務化、生態平臺化等新特點與新趨勢，資金流轉方式也朝著多元化、實時化、智能化的方向不斷發展。第二，大數據、云計算、人工智能、區塊鏈等數字技術在企業資金管理中的應用日益深入，提高了對資金信息的獲取、處理、分析能力，為資金預測、決策、監控等提供了有力支撐。第三，企業內外部環境因數字化而發生改變，市場競爭與技術迭代加劇，企業面臨的不確定性風險更大。同時，數字化還帶來了網絡安全、數據泄露等新的風險因素，對企業資金安全提出了更高要求。第四，傳統企業各部門、業務條線對資金進行分散管理，缺乏統籌協調，導致資金利用效率偏低。數字化為企業打通內部數據孤島及實現資金全局管控提供了可能。

2數字化轉型下企業資金管理創新中存在的主要問題

2.1對數字化轉型認識不足，資金管理創新動力不強

部分企業在對數字化轉型的認識方面還存在偏差與片面性，一些企業管理層對數字化的內涵和外延理解不夠全面，只是將數字化狹隘地歸結為單純的信息化，未能從戰略和全局的高度深入審視數字化轉型對企業發展的深遠影響。受傳統管理理念和經驗主義思維定式的束縛，這些企業在認識資金管理創新的重要性方面存在不足，缺乏數字化思維和變革意識，創新的決心與勇氣也顯得不足。由于高層對數字化轉型的重視程度不夠，資金管理部門難以獲得企業層面的持續推動力，創新的主動性和緊迫感不足。

2.2資金管理信息化建設滯后，數據利用率不高

部分企業建設的資金管理系統呈現碎片化和分散化的特點，各業務系統之間缺乏統一集成，導致數據壁壘問題凸顯，業財數據難以實現互聯互通和高效整合，難以實現對資金運行全流程、全要素的數字化管控。同時，企業尚未樹立數據治理理念，存量數據存在及時性不強、準確性欠佳、關聯性較弱等質量問題，數字化資產的價值未能得到系統性挖掘，數據的二次利用率偏低，大數據分析應用水平仍處于起步探索階段。

2.3資金管理創新人才匱乏，隊伍建設亟待加強

部分資金管理人員的知識結構相對陳舊，對云計算、大數據等新興技術的發展方向和應用前景了解有限，缺乏數字化視野和創新意識。同時，部分企業對人才隊伍建設的重視程度不足，投入資源有限，缺乏針對性的引才、育才、用才機制，導致人才成長路徑不清晰，對人才的吸引力和凝聚力較弱。資金管理部門面臨人才梯隊失衡、人員老齡化等問題，財務人員的創新意識淡薄，創新思維和創新能力不足，整體專業素質亟待提升。高水平創新人才的匱乏，制約了企業加速推進資金管理變革的進程。

2.4風險管控機制有待完善，創新過程風險較大

目前，部分企業的風險管理意識不足，風險防控制度存在不健全的狀況，對于風險識別、評估、預警以及應對機制的設置也缺乏必要的安排，在創新推進期間，存在決策隨意性較大、估算不夠審慎、把關不夠嚴格等一系列問題，風險防控措施在針對性與有效性方面表現不足。一旦創新項目在選擇上出現失當情況，或者在實施過程中執力不足，就可能引發較大的資金損失及財務風險。

3數字化資金管理的創新實踐模式

3.1構建資金管理共享服務平臺

共享服務平臺的建設旨在打破企業內部各部門、各業務條線間的數據壁壘，實現財務數據的高度集成與共享，為企業資金的統籌管理提供堅實支撐。在技術創新層面，共享平臺廣泛應用移動互聯、云計算、機器人流程自動化等先進技術，為企業資金管理提供移動化、智能化、自動化的整體解決方案。例如，對大額資金收支業務，平臺可以借助區塊鏈技術追溯每一筆資金的來龍去脈，切實提升資金管理的透明度。針對資金缺口預警、投資決策等復雜場景，共享平臺能夠充分利用大數據分析技術，從多源異構數據中快速提取關鍵信息，增強資金管理的前瞻性和科學性。

3.2應用大數據分析優化資金配置

大數據分析技術以其獨特的優勢為盤活存量資金、優化資源配置開辟了新路徑。一方面，企業可以基于大數據分析，從紛繁復雜的業務數據中快速識別潛在風險點。在此基礎上，企業能夠采取有針對性的措施加強資金安全管控，將風險消滅在萌芽狀態。另一方面，資金調度是一項涉及企業運營各個環節的復雜系統性工程。在引入大數據分析后，企業可以從多個維度入手進行資金需求預測與情景模擬，運用數學模型對生產、采購、銷售等業務單元的資金需求進行科學測算，并在集團層面實現資金收支的統籌平衡。

3.3區塊鏈技術助力資金全流程管控

在數字經濟時代，創新性地將區塊鏈技術應用于資金管理全流程，能夠有效規避傳統模式下存在的諸多痛點，實現資金運行全程透明可視、動態安全可控[1]。在應收賬款管理環節，運用區塊鏈技術對應收賬款憑證信息進行加密存證，能夠有效防范虛假應收行為，最大限度地降低企業壞賬風險。在供應鏈金融領域，區塊鏈能夠為企業與上下游合作伙伴間的真實交易信息提供可信存證，確保訂單、發票等關鍵數據在鏈上公開透明流轉。在跨境支付結算場景下，區塊鏈有望實現點對點直接清算，簡化流程環節，降低手續費用，從而為企業資金跨境流轉提速增效。

4數字化轉型下企業資金管理的創新路徑

4.1轉變理念，增強企業數字化資金管理意識

在數字化時代，企業應站在全局高度，充分認識到數字化轉型對企業財務管理變革的重要影響，并在頂層設計和統籌謀劃上下足功夫。作為承擔企業資金管理職責的核心部門，財務部門應勇于走在創新前列，在數字化轉型中發揮引領作用[2]。一方面，財務管理人員應主動運用數字化思維審視資金管理流程，善于借助數字化工具提升管理效率，不斷探索資金管理模式的創新方式。例如，財務人員可嘗試運用機器人流程自動化等智能技術，將標準化、規則化的資金核算業務實現自動化處理，從而從繁雜的事務性工作中解脫出來，將更多時間和精力投入到資金管理的分析、決策等高價值領域。另一方面，財務部門應加強與信息技術部門的協同配合，在頂層規劃、流程優化、系統開發、數據治理等方面形成合力，齊心協力推進企業數字化資金管理平臺的建設。

4.2加大投入，推進資金管理信息化系統升級

在數字化轉型的進程中，企業資金管理信息化系統的升級是一項戰略性工程，對提升企業資金管理效率和效益具有不可或缺的重要作用。企業應基于戰略發展和業務需求，對系統架構進行全局性謀劃和長遠性布局。在系統設計過程中，應貫徹前瞻性、開放性、集成性、靈活性等原則，既要滿足短期應用需求，又要充分考慮未來一段時期內企業資金管理信息化的發展需要，避免重復建設、反復調整，確保系統的可持續演進。同時，企業應銜接戰略規劃，整合財務與業務領域各類結構化、非結構化數據，打通數據孤島，實現數據的互聯互通和融合共享。例如，某大型國企秉承“業財數據一個庫、指標口徑一個樣”的理念，以統一的數據標準和數據模型為抓手，構建了全面覆蓋、功能完備的財務數據中臺，有效支撐了全面預算、成本管控、資金結算等業務應用場景。此外，企業應積極順應移動互聯、云計算、人工智能、區塊鏈等數字技術的發展潮流，以開放性視角謀劃資金管理創新，以敏捷靈活的思路設計落地方案，打造形成可復制、可推廣的資金管理數字化應用場景[3]。

4.3強化培養，建設高素質資金管理創新人才隊伍

在數字經濟時代，高素質的資金管理創新人才隊伍建設已成為影響企業轉型發展的關鍵因素。在人才選用方面，企業應拓寬視野、創新機制，采取內部培養與外部引進并舉的方式，廣泛吸納懂技術、善創新、會管理的復合型人才。對內，企業應深入挖掘內部潛力，設置資金管理創新項目，搭建人才脫穎而出的平臺；對外，企業應主動對標行業標桿，對標市場一流，在全球范圍內廣納英才，不拘一格招賢納士。在人才培養方面，企業應堅持需求導向，針對不同層次、不同類型的人才制定差異化的培養方案，強化創新意識和數字化技能的培育[4]。一方面，企業應定期開展前沿講座和專題培訓，幫助財務人員準確把握資金管理與財務轉型的前沿動態，拓寬創新視野。另一方面，企業應積極創造條件，鼓勵人才參與重大創新項目攻關，在實踐中提升創新能力。在待遇方面，企業應建立健全以崗定薪、以能定酬的分配激勵機制，將創新能力、創新業績與薪酬晉升、評優評先緊密掛鉤，切實增強人才的獲得感和向心力。例如，某企業設立專項創新基金，對在數字化資金管理項目中作出突出貢獻的個人和團隊給予重獎，有效調動了人才的積極性和創造性。

4.4健全機制，提高資金管理創新風險管控能力

在數字化轉型的浪潮中，企業應充分借鑒并吸收先進的風險管理文化理念，將風險意識融入企業文化建設，摒棄單一的逃避風險思維，樹立主動管理風險、在風險中孕育新機遇的觀念。在完善事前預防、事中監控、事后評估相結合的閉環管理機制的基礎上，企業應建立跨部門的風險聯動機制，通過定期會商、聯合檢查等方式，實現財務、業務等部門在風險管控上的協同配合，如在區塊鏈應用等創新項目的決策階段，應開展專項風險評估，全面審視技術風險、業務風險、法律合規風險等，并制定完善的應對預案，確保創新過程“無盲區、無死角”。此外，企業應積極順應數字技術的發展潮流，加速風險管理模式的創新，為創新發展保駕護航[5。一方面，企業應充分運用大數據、人工智能等技術，建立健全資金管理創新的動態監測和預警機制，通過設置關鍵風險指標，深度挖掘內外部結構化及非結構化數據，及時識別資金運行、財務核算、創新項目實施等環節的異常風險信號，實現風險“早發現、早預警、早處置”。另一方面，企業應借助區塊鏈、身份認證等技術手段，強化創新過程中的授權管理、行為留痕和責任追溯，提高風險管控的有效性。

參考文獻：

[1]吳孟.數字化轉型背景下中小型企業管理模式創新路徑研究[J].價值工程，2024（36）：9-12.

[2]高立君.數字化轉型背景下企業經濟管理模式的創新策略[J].現代商業研究，2024（22）：80-82.

[3]顏軍.數字化轉型背景下企業財務管理模式的創新與挑戰[J].老字號品牌營銷，2024（20）：83-85.

[4]金小玲，胡美宇.數字化轉型背景下企業管理模式的創新與變革[J].科技經濟市場，2024（10）：98-100.

[5]吳爽.數字化轉型背景下企業管理模式創新研究[J].中國品牌與防偽，2024（7）：94-95.

[6]黎泳芝.數字化時代下企業管理模式的變革與創新[J].科技經濟市場，2024（6）：73-75.

作者簡介：李蕊（1987一），女，漢族，山西平陸人，本科，中級會計師，研究方向為資金管理。