全面風險管理視角下企業合規管理體系融合的實踐與創新

隨著市場經濟的飛速發展，各企業面臨著前所未有的發展機遇和挑戰。在此情形下，明確企業全面風險管理的重要性、構建合規管理體系，可為風險管理活動的有序開展奠定堅實基礎，進而助力企業的高質量發展。

企業全面風險管理的重要性

當前，企業生產經營所面臨的潛在風險呈現出愈加復雜化的特點。相關理論研究指出，企業全面風險管理必須要全面推進環境與目標、風險評估、風險應對、溝通與匯報、監督與評價等各個方面的要素整合，構建新型風險管理體系，為推動企業生產經營模式變革、實現高質量發展提供堅實支撐。從企業自身屬性出發，其不僅承擔著促進國有資產保值增值的基本職能，還需要承擔起保障民生、暢通國民經濟各方面發展的作用，因而在市場經濟改革不斷深化的時代背景下，企業必須要提高對全面風險管理的重視程度，以此為框架導向，融合、完善合規管理體系，從而有效提升企業風險管理水平、有效規避企業生產經營中可能出現的違規現象，為企業高質量發展保駕護航。然而，在部分企業制度改革工作的推進過程中，受傳統管理理念和經營投入等方面因素的影響，企業在全面風險管理體系建設方面相對滯后，對合規管理的重視程度不夠，導致實際運行過程中依然存在諸多方面的問題，甚至是危及企業的健康發展。因此，為確保企業高質量發展目標的實現，就必須要從實際情況出發，構建更為科學合理的合規管理體系，推動全面風險管理的有效實施，全面提升管理水平。

全面風險管理視角下合規管理體系的構建

明確合規管理內涵和重心以全面風險管理為框架指引，構建更為完善的合規管理體系，就必須要從企業生產經營實際情況出發，明確合規管理內涵、找準合規管理重心，確保合規管理措施落實到位，為風險管理措施的執行提供堅實支撐。以建筑企業為例，合規管理要以法律思維為底線，充分發揮企業審計、法務部門在項目規劃、投融資、合同等各方面的作用。另外，要從企業上市前后所依據的法律法規要求差異，適當調整合規管理重心。例如，在企業上市后，應重點加強信息披露合規、關聯交易管理、投融資合規、環境保護合規等幾大方面的合規管理，彰顯企業自身的社會價值，以樹立良好的市場形象。

明確合規管理體系邊界合規管理需要戰略、財務、人力資源、審計、法務等各個部門的協同參與。通過整合各方面力量，加強對內部控制和市場風險的全面評估，找準不同層面合規管理所需要關注的重點。在具體實施過程中，為確保合規管理的全面覆蓋和資源優化配置，就必須要從各個部門職能和工作能力出發，明確合規管理邊界、統籌發揮各個部門的效能，建立跨部門協作機制，最終形成管理合力。通過構建新型合規管理體系，能夠實現事前有效預防、事中落實控制和事后依法處置，確保各項業務活動開展都能夠符合對應領域各項法規政策要求，并建立完善的規章制度，以確保生產經營活動有序開展。以建筑企業為例，在企業上市后，應積極推動資本結構優化、內部治理規范化、內部控制流程標準化、法律與財務合規協同等方面的重點整合，奠定健康運營的基礎。

編制重點合規風險表企業合規管理體系的構建，需要實現對重點合規風險的針對性預防和控制。因此，在全面管理體系運行中，應結合企業自身實際，編制重點合規風險表，細化不同風險類型的表現形式、特征和所能造成的負面影響，提升合規風險控制措施的針對性，為具體管理工作的開展提供有力支持。

系統構建合規管理防線要想確保企業合規管理體系的穩定運行，就需要系統構建合規管理防線，實現對各種類型風險的精準預防，盡量降低風險發生的概率，并減少風險發生可能帶來的經濟損失。就執行角度而言，企業各部門需要完善各個業務流程，加強部門協作；就管理層而言，應通過在董事會下設風險合規管理委員會等措施，實現歸口化管理和專業化管理，全面提升風險管理決策水平，并確保風險管理措施落實到位。就監督層面而言，應依托審計委員會和內部審計部門，加強日常監督、定期評價、專項檢查等方面的工作，實現對重點合規風險的有效預防。

全面風險管理視角下合規管理創新路徑

合規管理是新時期企業改革需要關注的重點內容，也是提升企業風險管理水平的重要路徑。要切實推動合規管理的創新，為企業的可持續發展提供保障，就必須要從以下幾方面做好優化改進工作：首先，依托現有數字化基礎，加快推進合規管理平臺的建設，平臺集成項目風險監控、合同合規審核、財務數據實時分析等模塊，利用大數據技術和智能決策，實現對工程款支付異常、環保指標超標等潛在風險的精準預估，并提前采取針對性風險控制措施，為后續的合規運營掃清障礙。其次，要提高對合規管理措施落實情況的重視程度，通過全員合規培訓、宣傳教育等形式，提升各部門和崗位員工的合規意識，在企業內部形成良好的合規運營文化氛圍；針對企業運營中存在的重點合規風險，應設立專項合規檢查小組，定期做好招投標、供應鏈等高風險領域的合規檢查、明確整改措施，從細節層面推動合規管理的創新發展。再次，導入國際標準風險評估模型，結合企業的生產特性制定風險量化指標，定期開展全方位風險評估活動，找準薄弱環節；或與第三方機構合作開展ESG風險評估，提升外部投資者對企業的信心。此外，要加強合規管理組織創新，由董事會全權負責合規管理體系的建立健全和有效實施，并下設風險控制合規管理委員會，從整體上實現各個主體在職務、職權、職責及相互之間的運行機制和監督協作關系。

基于全面風險管理推動企業合規管理體系融合，是深化企業改革的重要組成部分。因此，企業必須要提高對合規管理體系建設的重視程度，并從企業生產經營實際情況出發，加快推進組織建設和文化建設，為企業的高質量提供強勁動力。

作者單位：山西省安裝集團股份有限公司