樂企直連驅動的智能業財稅一體化系統：架構設計與實施效果

0 引言

隨著全球經濟的數字化浪潮，以人工智能、云計算、大數據為代表的數字技術正在深刻改變著企業的運營模式和市場競爭格局。根據IDC（International DataCorporation，國際數據公司）最新發布的數據，2023年全球數字化轉型投資規模已超過2.1萬億美元，預計到2028年將達到4.4萬億美元，5年復合增長率為15.4% [1]。2021年中共中央辦公廳、國務院辦公廳發布的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》吹響了我國深化稅收征管改革的號角[2]。2020 年，國務院國資委辦公廳頒布的《關于加快推進國有企業數字化轉型工作的通知》明確要求國有企業以制造業為重點實施“人工智能 + ”專項行動，加速構建數據驅動的業務生態，通過智能化轉型實現業財稅協同機制的深度重構[3] 。

兩大政策形成雙向驅動效應：一方面，通過數據接口標準化和全流程自動化管理，推動稅務監管從“以票管稅”向“以數治稅”轉變，促使企業加速實現業務流、財務流與稅務流的實時貫通；另一方面，國有企業數字化轉型的戰略要求，則推動了國有企業傳統財稅系統的智能化升級需求。對于很多企業而言，業務系統與財稅系統的主要矛盾在于分散的業務系統與集中化財稅管理需求之間的結構性錯配，具體表現為數據孤島導致合規風險加劇、動態響應能力不足，以及傳統規則引擎難以應對復雜場景的智能化決策需求。既有研究在樂企直連與業財稅智能化系統的融合架構、動態規則引擎設計及實證層面存在空白。本文提出“數據 + 支撐 + 應用”三層協同框架，填補技術融合割裂問題，并通過案例驗證其效率提升與風險控制價值，旨在為大中型企業構建政策響應敏捷、數據價值閉環的智能業財稅一體系統，提供可行的實施路徑。

1樂企直連的概念、特點及應用

1.1 樂企直連的概念

樂企直連，來源于與企業原生系統直連的音譯，是指稅務系統與企業自有信息系統直接連接，為符合條件的企業提供規則開放、標準統一數電發票等涉稅服務[4]。其核心在于通過API（Application ProgrammingInterface，應用程序編程接口）方式將系統直連，實現企業內部業務系統與稅務系統的無縫對接，支持自動化開票、用票、算稅、申報等全流程數字化，大幅提升稅務管理效率。

表1樂企直連API節選

（數據來源：N城建）

1.2 樂企直連的特點

樂企直連的主要特點有3個方面： ① 直連模式革新，通過標準化接口實現企業系統與稅務部門的直接對接，消除第三方依賴； ② 運行高效穩定，具備高并發處理能力和24小時不間斷服務，支持大中型企業集中管理多業態、多區域稅務數據； ③ 準入條件較為嚴格，限定服務對象為納稅信用等級 A/B 級、年營收超5000萬元、前12個月累計開用票量不低于5萬份的企業，且要求企業自有系統具備接口開發與數據清洗能力。

1.3 樂企直連的應用

樂企平臺的交互層是其對外提供的入口，主要包括對外接人、納稅人端和稅務人端，其中對外接入包括直連企業接入和專業服務商接入兩種方式（見圖1）。服務層是樂企能力的核心，包括行業數字服務、稅局數字服務、樂企接口服務三大服務功能，以及可控接入、能力開放兩個子平臺，它們為樂企對外交互業務提供支撐。數據層主要存儲樂企核心主數據，為服務層提供數據基礎。

目前樂企直連開放的應用核心是在直連銷項開票和直連進項用票，直連納稅申報應用正處于試點階段，可能在2025年內進行推廣。直連銷項開票應用最為普遍，表2為樂企直連銷項開票與電子稅務局Web開票的主要功能差異。通過自有系統與稅務系統直連，實現訂單生效即自動開票，在多行業、多場景的應用較快成熟和普及，尤其在高并發與復雜業務需求中表現突出，可將銷項發票的開具、交付、作廢、紅沖、入賬、歸檔、調閱全流程整合，大幅減輕了財務人員的工作量。

表2樂企直連開票與電子稅務局Web端開票功能差異

數據來源：N城建。

圖1樂企平臺功能與服務能力全景圖

（數據來源：N城建）

直連進項用票能夠全面覆蓋各類進項票據，包括增值稅發票、海關繳款書等，幫助企業實現進項票據的集中管理、統一維護，主要的的能力包括查驗、歸集、勾選、入賬。直連企業可以通過自有系統在線進行進項發票的查驗、抵扣勾選和入賬操作，簡化了傳統的抵扣流程，如購進農產品和國內旅客運輸服務，由納稅人根據對應憑證自行計算可抵扣的進項稅額再填表申報，簡化為農產品和國內旅客運輸服務根據系統規則自動勾選抵扣，稅務管理思維向前端延申[5]，不僅提高工作效率，而且結合企業自身的風險管控措施，將原來對用票風險滯后、被動的管控，轉變為主動、可掌控。

樂企直連進項用票應用門檻更高，一是勾選、入賬能力實行“單軌制”，即開通了樂企直連進項用票業務后，勾選、人賬能力只能在樂企直連上使用，電子稅務局相關功能按鈕被注銷；二是開通樂企直連進項用票業務須遷移數據，目前稅務局端只遷移兩年內未認證的發票數據，如企業上線時存在超過兩年的未認證發票數據，則這部分數據無法勾選和入賬。這些對企業的涉稅基礎業務和自有系統都有很高的要求，因此已經應用直連進項用票的企業數量遠低于應用直連銷項開票的企業數量。

2智能業財稅一體系統的設計與框架

2.1 設計原則

陳舒劍認為業財稅一體系統的構建通常有兩種方式：一種是在原有的分項系統之間通過接口實現互聯互通，另一種則是在同一平臺上設計、開發全部的業務和財務分項系統模塊。不論采用上述哪種方式設計智能業財稅一體化系統應遵循以下原則：

（1）“業務驅動財務，數據支撐決策”，業務活動作為企業價值創造的源頭，必須成為系統架構的邏輯起點，確保采購、生產、銷售等活動的數字化映射實時生成。在此過程中，財稅系統（模塊）需采用嵌入式設計，使成本核算、預算控制、資金管理等職能深度融入業務流程，實現業務發生即財務同步的動態協同，避免傳統財稅系統建設中常見的數據孤島、決策滯后等痼疾。

（2）主數據業務化，主數據是系統運行中反復使用的核心數據，如組織、人員、客戶、供應商、合同等信息。主數據業務化意味著將主數據的管理與業務流程緊密結合，確保主數據在系統中的準確性和一致性。主數據業務化還能夠打破部門之間的數據壁壘，實現數據在各系統間的高效流通和共享，從而提升企業的協同效率。

（3）廣泛應用外部數據與能力，智能業財稅一體系統需要與外部環境進行廣泛的數據交互和服務支持。通過API接口集成樂企、工商、金融等外部數據或能力，且應優先對接權威數據源，選擇合法、穩定、可穿透的數據以及服務，能夠補充內部數據或業務盲區，以簡化業務操作、增強風控與決策能力。

（4）需建立企業高質量知識庫，企業知識庫包含企業的業務文檔、規章制度、操作案例、行業標準、財務報告等各類知識。企業知識庫是智能業財稅一體系統的重要組成部分，它將分散于各部門的上述數據進行結構化存儲，形成可檢索、可復用的數據片段，用戶在使用系統時通過智能檢索、語義分析等技術實現精準信息匹配，收獲跨組織協作與經驗共享；為了避免出現AI幻覺，新錄入的知識需經過專門復核，確保內容的準確性與合規性。同時，建立知識更新機制，對于行業標準、政策法規等時效性強的知識，定期進行核查與更新，保證知識庫始終反映最新信息。還可以引入開源的檢索增強生成（RAG）框架，企業無需投入大量資源進行底層技術開發，就能以較低成本實現RAG內容生成能力，快速提升生成內容的準確性和時效性。

（5）逐步迭代完善，初期集中資源實現核心業財流程的數字化，確保關鍵功能穩定運行。隨后根據實際運行情況和業務發展需求，逐步完善系統功能，優化業務模塊。這一過程強調動態性和靈活性，持續引人新技術與理念，提升系統智能化水平，即“系統不息，完善不止”。

2.2 系統架構和特點

2.2.1 系統架構

以N城建為例，智能財務數字化管理平臺系統架構采用：數據 + 支撐 + 應用的三層架構形式（見圖2）。

應用層：財務管理模塊含預算、費用、核算、司庫、內部交易、稅務、檔案、報表等子模塊，實現財務事務全場景數字化管控；業務管理模塊涵蓋施工/房地產/物業項目管理、人力資源、辦公自動化、基礎數據管理等核心部分，實現核心業務場景數字化管控。

支撐層：由第三方能力與開源框架能力組成。第三方技術能力方面，樂企服務、數字證書服務、區塊鏈服務、銀企直連服務、Rainbond微服務管理平臺等，賦予系統專業領域的成熟能力；開源能力上，人工智能能力、引擎中臺為系統提供智能化及流程處理能力。

數據層：具備數據源框架對接能力與底層數據存儲能力，支持主流數據源接口，采用多維度數據庫存儲方式，實現數據適配與存儲，為上層應用輸送數據支持。

2.2.2 系統特點

1．全面業財稅一體化

N城建的智能業財稅一體系統的應用層既包含全部財務事務場景，又包含了N城建非上市的施工、房地產、物業板塊的所有業務場景（見圖2）。一方面，該系統通過將企業財稅和業務流程進行深度數字化，確保業務數據的全面采集與精準處理，這不僅提高了業務處理效率，還為數據分析與決策提供了豐富的數據基礎。在構建系統的財稅業務時，以管理會計的事務范圍為應用場景[7]，將財稅業務“嵌入”到各業務流程中。例如，在銷售訂單生效時，系統自動計算相關稅金并通過樂企直連開票，再自動進行財務核算；在采購合同評審時，實時獲取供應商涉稅風險并評估，再提供合規建議。另一方面，該系統采用統一的數據標準，確保各業務模塊間數據的一致性，借助先進的技術架構，實現數據的實時計算、傳遞與控制。這種嵌入式、實時的設計使財稅管理與業務運營緊密結合，實現業財稅的無縫銜接。

圖2N城建“智能業財稅一體系統”架構

2.外部接口與內部數據融合賦能

N城建的智能業財稅一體系統在構建和優化過程中，積極引入第三方技術與服務，借助其專業優勢，從系統開發部署、業務安全與合規、流程自動化等多維度賦能： ① 樂企直連服務為企業提供實時、高效、精準的稅務處理與數據交互能力，從而優化稅務管理流程，降低稅務風險，提升企業整體運營效率與管理水平。 ② Rainbond作為云原生應用管理平臺，為系統提供敏捷高效的開發部署能力。當某個微服務出現異常時，可迅速定位并采取措施，保障系統的持續穩定運行，確保相關的財務數據不間斷處理，為財務管理提供可靠的系統環境。 ③ 區塊鏈技術在合同管理中的全面應用，具體實現方式為電子簽章 + 區塊鏈技術的融合，基于區塊鏈的分布式賬本和加密技術，使系統在電子合同防篡改與業務可追溯方面實現質的飛躍。當出現財務糾紛或審計需求時，通過區塊鏈技術，能夠快速、準確地獲取完整的業務信息鏈，降低財務風險。 ④ CA機構的簽名證書和加密證書服務，在招投標、銀企直聯支付等場景中發揮著關鍵作用。

以樂企直連為例，若企業僅通過API接口將開票和用票數據全量獲取到自有系統，未通過業務系統和稅務系統結構化處理，相當于制造了一個規模龐大的發票數據山，財務人員需要數據時猶如“大海撈針”。正確的處理方法是：發票數據獲取到自有系統后，由業務系統標識或引用后再流轉。例如，被費用報銷模塊標識為“職工福利”的國內旅客運輸數電專票，稅務模塊自動判定不能夠勾選認證或勾選認證后直接轉出；項目管理系統結算時發生銷售或采購折讓，可以在稅務模塊中迅速、準確定位到被該合同引用的發票并紅沖處理。

3.私有化部署和應用人工智能

近年來，以DeepSeek為代表的人工智能大模型技術在全球范圍內掀起新一輪發展熱潮。在企業管理領域，業財稅一體化系統通過與人工智能技術的深度融合，正在重塑企業的運營管理模式——不僅顯著提升了管理效率，更實現了資源配置的精準優化，為企業構筑市場競爭優勢提供了有力支撐。需要特別指出的是，由于涉及商業秘密的業務數據和財稅信息具有高度敏感性，企業通常不會將其置于公共網絡環境中進行人工智能分析。這一客觀需求使得人工智能大模型的私有化部署成為必然選擇：既能充分發揮智能技術的賦能作用，又能確保核心數據資產的安全可控。

與云端部署相比，私有化部署人工智能有兩大核心優勢：首先是數據主權保障，通過本地化部署實現數據物理隔離，企業可以規避敏感信息在傳輸與存儲環節的泄露風險，滿足企業對數據安全和合規的要求；其次具備自主任務執行能力的智能體（Agent）更需要與業務場景深度適配、與系統環境交互、以及調用外部工具，基于企業私有數據微調訓練的專屬智能體能夠突破通用AI的局限性，避免了信息質量失控造成的干擾，在智能填單、合規審核、智能分析等場景中形成貼合業務需求的財稅智能化能力。

N城建的智能業財稅一體系統將樂企直連接口獲取的數據，通過業務系統結構化形成相關聯的數據，再匹配企業建立的自有知識庫，調用私有化部署的人工智能大模型，根據用戶的自然語言進行數據分析、多模態數據展示、輔助決策等（見圖3）。

3智能業財稅一體系統效用

N城建的智能業財稅一體系統通過深度融合業務、財務和稅務，為企業帶來了顯著的效用，主要體現在以下幾個方面：

（1）智能業財稅一體系統通過高度自動化的處理流程，極大地解放了包括票、賬、表、錢、稅在內的多項基礎性財務工作，上線單位的會計憑證自動化比例普遍超過 97% ，使得財務人員能夠從重復性、事務性的基礎工作中解脫出來[8]，將更多的時間和精力投入到更具價值的分析和決策支持工作中。

（2）樂企直連服務在智能化業財稅一體系統中展現出顯著的效果，通過稅務規則內嵌系統，實現了發票開具、管理、接收、存儲和使用的全流程自動化，顯著提升了企業的財務管理效率。N城建納稅申報表數據預填率達到 95% 以上，申報耗時由1天壓縮到20分鐘；開票及用票業務效率提升7～9倍；涉稅風險識別與預警響應時間從之前的人工操作數天縮短至幾分鐘。此外，樂企直連結合人工智能技術預測和挖掘稅務數據價值，幫助企業不斷完善涉稅數據庫，做到“應繳盡繳，應享盡享”

圖3樂企直連與人工智能結合應用

（數據來源：N城建）

（3）智能業財稅一體系統將標準化、精細化業務數據與財務數據結合，作為資金支付、納稅申報等業務的前提條件，幫助N城建增加資金沉淀、稅收優化等。N城建的子公司A通過使用業務系統中標準化后的合同付款條件來控制資金支付，僅這一項舉措即使得兩年內A公司的合同付款/合同結算的比例由89.06% 下降至 84.75% ，幫助A公司多沉淀資金數億元。

（4）推動企業財務人才結構從金字塔型向紡錘型轉變，財務人員借助集成在系統中的人工智能大模型等工具，將碎片化數據轉化為可執行的決策導航圖，幫助管理層在復雜市場環境中實現“數據驅動決策-風險動態預警-資源敏捷配置”。這種以數據運用能力為核心、以價值創造為目標的轉型，不僅重塑了財務人才的專業競爭力，更為企業構筑起高質量可持續發展的護城河。

4結語

本研究通過系統分析樂企直連智能業財稅一體系統的核心特征與運行機制，構建了基于業務驅動的樂企直連系統應用框架，提出其通過數據直連、流程重構與智能決策的協同機制，實現了業務流、財務流與稅務流的實時閉環管理。這一理論框架為企業的業財稅數字化整合提供了可復用的方法論模型。

在實踐層面，本研究為系統落地提供了三重啟示：首先，統一頂層設計且漸進式實施路徑。企業應以業務場景為切入點，通過局部流程驗證后逐步擴展至采購、生產、銷售等全鏈路。其次，復合型人才的協同參與機制。建議建立“財務主導 實施 + 業務反饋”的協作模式，尤其強化財務人員從流程梳理、規則配置、異常處理到數據分析的全程深度介入。最后，動態迭代的技術適配策略。面對數字化轉型中信息化、數字化、智能化各階段疊加的挑戰，企業需建立系統效能評估機制，重點關注政策變化的系統適配與業務擴展的系統兼容性。

本研究仍存在局限：一是樣本案例屬于建筑業，對其他行業財稅場景的適用性待驗證；二是系統建設周期觀察期較短，長期降本增效的持續性需跟蹤研究；三是未充分討論技術迭代風險，如樂企接口更新可能導致的系統重構成本。

參考文獻

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[8］黃姍，程開榆，李承為，等．轉型升級導向的企業數智財務系統建設研究：以福建煙草為例［J]．財務管理研究，2025（2）： 46-56.

收稿日期：2025-04-16

作者簡介：

陳舒劍，男，1982年生，本科，高級經濟師，主要研究方向：財務數智化。王鵬，男，1983年生，本科，主要研究方向：業財一體化。