業財融合背景下企業數字化財務管理轉型探索

中圖分類號：F275.2

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2025）08-125-02

一、引言

財務管理是企業管理的核心，業財融合是提升企業管理水平、加強企業競爭優勢的重要途徑。隨著全球經濟環境深刻變化，企業面臨著日益激烈的市場競爭和不斷變化的法規政策。在這種背景下，企業需要不斷提高自身的核心競爭力，以適應市場的變化。數字化財務管理作為一種有效的管理手段，可以幫助企業實現這一目標。業財融合作為數字化財務管理的核心內容，可以有效地整合企業業務與財務數據，為企業提供更加全面、準確的決策支持。然而，在實際應用中，企業財務管理轉型面臨著諸多挑戰。首先，企業內部各部門之間的數據孤島現象嚴重，導致數據無法實現有效共享；其次，企業在進行業財融合時，往往面臨著信息不對稱的問題。不同部門對外部市場信息的了解程度不同，影響了企業的決策效果；最后，系統集成難也會導致系統之間的兼容性差，影響到系統的運行效果。因此，積極探索業財融合背景下的數字化財務管理轉型路徑，是當前亟待解決的問題。

二、企業財務管理轉型的重要性

（一）提升企業決策質量

傳統財務管理模式下，企業的財務信息往往滯后且與業務信息脫節，導致決策依據不充分。業財融合促使財務管理轉型，使財務人員深入業務流程，能獲取更及時、全面的業務數據。在企業的決策中，財務人員可結合市場調研數據、研發成本預測、潛在收益評估等業務信息，運用專業的財務分析方法，準確評估項目的可行性和盈利能力。這樣一來，企業在投資、生產、市場拓展等各方面的決策都能基于更準確的財務與業務融合信息，避免盲目決策，提高決策的科學性和準確性，為企業創造更大價值。

（二）優化資源配置

企業資源包括人力、物力、財力等多個方面。財務管理轉型推動業財融合后，財務部門能更好地了解業務部門的資源需求和使用效率。企業財務部門通過與門店運營部門合作，分析不同門店的銷售數據、庫存周轉率、人員績效等信息。根據這些分析結果，企業可以將營銷資源向銷售潛力大的門店傾斜，合理調整庫存水平，優化人員配置。同時，在資金分配方面，能確定哪些業務板塊或項目值得投入更多資金，避免資源浪費在低效或非核心業務上，從而提高企業整體資源利用效率，增強企業的競爭力。

（三）加強風險防控

隨著市場環境的日益復雜，企業面臨著各種風險，如市場風險、信用風險、運營風險等。業財融合背景下的財務管理轉型有助于企業更好地識別和應對這些風險。財務人員在參與業務過程中，能夠利用財務分析工具和風險評估模型，對業務活動進行實時監控。通過設定合理的信用額度和收款政策，降低應收賬款的壞賬風險。在運營方面，通過對成本結構和業務流程的分析，及時發現潛在的成本超支風險和流程效率低下問題，并采取相應措施加以防范和改進，保障企業的穩定運營。

（四）增強企業價值創造能力

財務管理轉型后的業財融合模式，使企業的財務活動與業務活動緊密相連，共同圍繞價值創造這一核心目標。財務部門不再僅僅是事后的核算和監督角色，而是成為價值創造的參與者和推動者。通過與業務部門合作開展成本管理、預算管理、績效評價等工作，促進企業不斷優化業務流程、降低成本、提高收入。例如，在企業的成本削減項目中，財務人員和業務人員共同分析成本構成，發現并消除非增值環節，從而直接提高企業的利潤水平，實現價值的持續增長。這種協同效應有助于企業在激烈的市場競爭中脫穎而出，實現可持續發展[3]。

三、業財融合背景下企業數字化財務管理轉型中存在的問題

（一）信息基礎設施建設不完善

當前，許多企業雖然擁有較多的財務信息系統，但是對其開發不夠深入，在設計、建設和維護過程中存在不足。有些企業沒有充分利用現代信息技術對財務管理系統進行升級改造，導致企業內部信息系統無法與外部信息系統進行連接；有些企業雖然具備財務管理系統和業務系統，但兩者之間存在著許多獨立運行的子系統，在財務數據共享方面存在著問題；有些企業雖然已建立了統一的數據中心，但由于該中心設置不合理、缺乏安全防護措施等原因，導致數據不能得到有效保護；此外，部分企業的財務管理信息系統和業務管理系統缺乏有效的集成與連接機制，導致數據難以有效地整合與分析4。這些問題在一定程度上影響了數字化財務管理的實施。

（二）復合型人才嚴重不足

數字化財務管理需要既精通會計業務又掌握現代信息技術的復合型人才，但當前我國企業中真正具備這些技能的復合型人才非常有限。首先，許多企業財務人員不具備較強的實際操作能力，在進行信息錄入時很容易出現錯誤，導致出現各種問題，影響工作財務管理工作；其次，不少企業并沒有建立完善的考核機制，很多員工并不清楚自己要具備哪些相應的數字化方面能力，所以不少企業的財務管理工作人員并沒有提升自身數字化財務管理能力的意識[5；最后，缺少相應的培訓機制，企業在招聘員工后，沒有對員工進行后期培訓，使得員工的工作能力沒有相應地得到提升，影響企業未來長久健康發展。

（三）功能模塊不完善

目前，企業數字化轉型存在功能模塊不完善的現象，一些企業在實際經營過程中選擇的財務信息化系統都是從市場上購買的現成軟件，并沒有自行研究建設，存在著系統軟件功能與內部業務活動流程不匹配的情況。這使得企業在進行財務管理轉型時，無法充分利用數據資源進行深入分析和決策支持。此外，部分企業的數據共享平臺在數據安全管理方面也存在不足，缺乏完善的數據加密、訪問控制和備份恢復機制。同時，一些企業的數據共享平臺在用戶體驗方面也有待提高，界面設計不友好、操作流程復雜等問題，使得用戶在使用平臺時效率低下，影響工作效率。

四、業財融合背景下企業數字化財務管理轉型策略

（一）完善數字化財務管理體系

當企業規模逐步擴展之際，對信息傳播的精確度與效能的需求隨之攀升。為了響應業務與財務一體化管理的需求，企業可以通過采用大數據等前沿科技實施信息化建設，這樣既可以能夠助力各業務單元迅捷且精準地獲取所需信息，進而打破部門間的數據壁壘，又可以促進跨部門協作的順暢進行。企業要想實現數字化財務管理的轉型，需要建立完善的數字化財務管理體系，從組織結構、業務流程、制度流程等方面進行優化，從根本上提升企業數字化財務管理水平。在進行數字化財務管理體系構建時，一是，需要搭建合理的組織結構，要將業務、財務和信息技術等方面進行有效融合。二是，要完善財務管理流程。制定科學合理的業務流程和財務流程，確保兩者之間能夠有效銜接和貫通。三是，要明確各部門的職責。此外，企業需要明確各個部門的職責和權利，確保各部門之間能夠進行有效溝通和交流。四是，要強化制度建設。企業需要建立健全各項制度，確保制度的有效實施，構建科學合理的制度體系。

（二）培養專業的財務管理人才

在數字化時代背景下，企業的財務管理工作面臨著巨大挑戰，這對企業的財務管理工作提出了更高的要求。企業需要培養一批具備較強專業能力的財務管理人才，以應對當前財務管理工作中存在的各種問題。首先，企業要為員工提供培訓機會。在業財融合背景下，企業要轉變傳統的財務管理方式，創新財務管理理念，要求員工具備較強的專業能力和素質，同時還需要員工具備一定的信息技術能力和良好的溝通能力。因此，企業應該為員工提供更多的學習機會和交流機會，讓員工能夠學習到更多實用的技能。其次，企業應該加強對財務人員培訓力度。企業需要培養一批具有較強專業能力和素質、掌握最新信息技術、擁有較高創新意識、具備優秀職業道德精神的專業人才。因此企業應該重視對員工培訓力度，通過開展相關培訓活動來提升員工工作技能和綜合素質。最后，企業應該構建完善的人才激勵機制，通過薪酬制度來激發員工工作積極性和創新能力。在制度建設過程中，企業需要根據自身實際情況來制定合理的制度和管理模式，保證員工能夠在工作中感受到自身價值和公司對其的重視程度。

（三）功能模塊協同

對于數字化轉型系統而言，各系統功能模塊協同的關鍵要點在于明確各模塊的職責和定位，實現功能的互補和協同。首先，要對企業內部的各個業務系統和財務系統進行全面梳理，了解各系統的功能特點和優勢。通過明確各系統的功能邊界，可以避免功能重復和沖突，提高系統的整體效率。其次，建立統一的數據接口和數據交換標準。不同系統之間的數據交換是實現功能模塊協同的基礎。通過制定統一的數據接口和數據交換標準，可以確保數據在不同系統之間的準確傳輸和共享。最后，還需要加強系統之間的集成和聯動。通過集成不同系統的功能模塊，可以實現業務流程的自動化和智能化，提高業務流程的效率，減少人為錯誤和財務風險，實現實時數據更新和共享，確保財務數據的及時性和準確性。總之，在業財融合背景下，企業數字化財務管理轉型策略中的功能模塊協同需要通過明確各模塊的職責和定位、建立統一的數據接口和數據交換標準、加強系統之間的集成和聯動來實現。

五、結語

企業在推進數字化轉型時，必需確保全員參與培訓，并通過持久實踐及適時修正，以期實現預期的經濟成效。此策略的中心目標為使財務專家深入業務領域，掌握相關知識，確保財務管理行為與業務實際運作緊密相連。在數字化背景下，企業面對的信息量劇增，生產與財務管控流程累積了大量數據。為了提升管理層決策依據的管理會計資料之精確度與科學性，企業應著重于大數據等信息科技的建設與運用。具體行動包括建立財務共享服務中心、構建數據庫等措施，以促進業務與財務數據的有效流通與整合，進而增強財務團隊的數據搜集能力與精確性。此外，企業還需在制度建設、人才培育等方面持續投資，以確保業財融合工作的順暢推進，從而助力企業達到高質量的發展目標。

參考文獻：

[1]魏璐.基于業財融合的數字化財務管理轉型探索[].上海企業，2024（08）：143-145.

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[7]陳駱.數字化時代企業業財融合的實施路徑[J].商業2.0，2024（36）：60-62.

（作者單位：中南大學湖南長沙410000）

（責編：趙毅）