商業(yè)銀行信貸風險防范研究初探

[摘要] 隨著銀行業(yè)的快速發(fā)展，資產規(guī)模日益擴大，業(yè)務品種成倍增加的同時，資產收益卻呈現(xiàn)下降的趨勢。其中信貸風險尤為突出。因此信貸風險的控制和防范成為銀行信貸管理的重中之中，本文就當前商業(yè)銀行在信貸管理工作存在的幾個問題，提出在工作中應注意改進和完善的幾個方面。

[關鍵詞] 信貸風險 商業(yè)銀行 內控制度 貸后管理

在相當長的一個時期里，我國商業(yè)銀行在發(fā)展戰(zhàn)備上走的是一條片面追求速度和規(guī)模，忽視質量和效益的“粗放式經營”道路。在資產規(guī)模益擴大，業(yè)務品種成倍增加的同時，商業(yè)銀行的良垡比例也急劇增加，資產收益率呈現(xiàn)下降的趨勢，嚴重威脅商業(yè)銀行經營的安全性，致使經營風險不斷增大，其中信貸風險尤為突出。因此強化信貸風險管理和防范成為銀行信貸管理的重中之重。

商業(yè)銀行的借貸風險，就其生成機理而言，無外兩個途徑:一是外部風險，通常是由于銀行的客戶信用、國家政治局勢、政府經濟政策等外部因素發(fā)生變化而導致的風險;二是內部風險，通常是由于銀行內部經營管理不善，或內部人員和機構的主觀行為而造成的風險，如決策的失誤、工作的疏忽、管理的漏洞等都可能導致信貸風險的產生。本文僅就當前我國商業(yè)銀行面對的內部的管理和防范進行研究。

一、當前商業(yè)銀行信貸管理工作中主要存在的幾個問題

1.缺乏一支高素質的具有現(xiàn)代經營理念和風險意識的信貸隊伍

(1)對信貸人員的素質要求沒有硬性規(guī)定。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務是商業(yè)銀行的核心業(yè)務，信貸工作人員也應該是商業(yè)銀行中素質最高的業(yè)務人員之一。而目前，我國商業(yè)銀行的信貸人員大多是高中生，受過正規(guī)本科以上高等教育的人員有限，信貸人員的進入沒有考試、沒有資格審查，信貸人員的退出也無章可循，沒有形成良性的人員流動和進出機制，致使商業(yè)銀行信貸隊伍的素質整體不高。

(2)信貸人員法律和風險意識淡泊。貸款經辦人員法律知識薄弱，法律意識不強致使貸款失去“法律保護”，出現(xiàn)問題往往是層層袒護，大事化小，小事化了。養(yǎng)成了工作人員得過且過，面對風險麻木不仁，這種工作態(tài)度，其信貸工作質量必定難于提高。

2.內控制度不健全，造成制度制定和執(zhí)行的脫節(jié)

(1)內控制度不完善。信貸內控制度在內容上與具體的業(yè)務操作規(guī)范聯(lián)系不夠緊密，缺少完整的體系結構，從而在實際工作中時常出現(xiàn)業(yè)務操作不規(guī)范、程序不嚴密、環(huán)節(jié)不連續(xù)但又無法及時控制的現(xiàn)象。

內控監(jiān)管人員由于素質參差不齊，無法發(fā)揮監(jiān)管作用。如信貸業(yè)務管理中的“三方制約”制度，計劃、會計、供三方人員往往彼此缺乏對監(jiān)督方業(yè)務的專業(yè)知識，因而無法真正起到對對方的監(jiān)督制約作用。

落實內控制度的方法和手段還十分薄弱。表現(xiàn)在用人機制不靈活，人員流動性差，既一個綜合量化的考核評比體系，又缺乏一個行之有效、賞罰有度獎征機制。

(2)已有內控制度落實不到位，制度和執(zhí)行脫節(jié)。制度在實際工作中產生空缺。例如，信貸工作中的一個基本原則——職能分離、相互制約原則，在大多數(shù)基層行并沒有得到很好的貫徹，各項職能常常由同一崗位的人員兼任，不同環(huán)節(jié)的業(yè)務操作往往集個人于一身，難于起到相互監(jiān)督，相互制約和防范風險的作用。

信貸業(yè)務操作有些關鍵控制點的規(guī)定還沒有落實到位。比如項目評估、審貸分離不可稱不是好制度，但是實際工作中也往往因為某些領導者的私下融通或具體掃行的人營私而扭曲變形。

職能監(jiān)督崗的作用不力。作為商業(yè)銀行內控體系中“當選性控制”的稽核、紀檢、監(jiān)察等部門的再監(jiān)督機構，由于其“對本行行長負責，又向上級行職能部門負責” ，因而監(jiān)督實際上陷入一種“自己監(jiān)督自己的怪圈，根本無法發(fā)揮真正的再監(jiān)督作用，形同虛設。

審貸分離制度不健全，審、貸各崗位之間職責分工不明確，相互脫節(jié)，嚴重影響著信貸活動的效益和安全。

3.信貨風險臨近機制不健全

(1)缺乏科學的外部風險評估機制。垡項目的風險評估在很大程度上取決于基層行信貸人員到企業(yè)所做的實地調查，審查和投資部門對項目的風險評價也基本上依據(jù)一線信貸人員的調查報告。由于信息的非對稱，加之信貸員逆向選擇的存在，這種做法的最大風險是，風險不是首選貸款企業(yè)的客觀經營狀況，而是信貸人員自身的業(yè)務素質在很大程度上決定了貸款風險程度。

(2)貸款風險責任不明確。目前各商業(yè)銀行在貸款風險內部責任的劃分及承擔上，上下級行之間，本科各職能部門之間，以及領導和經辦人員之間，風險責任的劃分不明確，一些基層行行長權利過大，監(jiān)督約束機制沒有真正起到作用，貸款責任無法落實，最終導致無人負責，不了了之。另一方面基層行的信貸人員基于其處在信貸工作的第一線，其責任往往大于權利，從而在一定程度上形成了新責、權、利不對等，削弱了一線信貸人員的工作積極性，使信貸工作效率受到了一定的影響。

(3)管理控制手段落后。盡管計算機技術在金融領域得到了廣泛使用，但商業(yè)銀行對信貸風險評估和控制的臨近，以及風險預警預報手段，在相當程序上還是手工加感覺，計算機技術只在前臺使用，后臺尚未構建網(wǎng)絡平臺，具有典型的脫市現(xiàn)象。致使非系統(tǒng)風險加大。

(4)對貸后檢查的內容和方式沒有明確的規(guī)定和指引。在目前的信貸管理上，雖然強調了貸后檢查的重要性，但是卻缺少規(guī)范化的指導性文件。沒有剛性要求信貸人員按照規(guī)定程序開展市場調研和信息登陸分析，貸后檢查報告泛于開工。隨著經濟生活的不斷復雜化和信貸隊伍新人的增加，喧樣的管理就顯得過于粗放。致使貸后檢查不能成為發(fā)現(xiàn)問題，防范風險的最后屏障。

二、當前商業(yè)銀行應當著重做好的幾方面的工作

1.從隊伍建設入手，打造一支高素質的具有現(xiàn)代經營理念的信貸隊伍

信貸隊伍的素質是決定信貸資產質量的重要因素，是決定貸后管理能否科學有效的關鍵因素。如果信貸人員誠實，敬業(yè)并具有用途本職工作的能力，即使貸后管理制度暫存在漏洞，也可以通過高素質員工的自學性加以彌補。反之，即便貸后管理制度很健全，也會由于員工隊伍素質低下而使貸后管理形同虛設。所以只有提高信貸人員的水平，加強信貸人員的責任心，才能保證現(xiàn)有制度的執(zhí)行和落實。

(1)進一步強化信貸人員的風險意識。我國加入WTO后，復雜而競爭激烈的金融市場，對我們提出現(xiàn)實的要求。要信貸工作人員轉變傳統(tǒng)觀念，調整舊的思維方式和工作模式，以適應我國市場經濟發(fā)展的現(xiàn)狀。信貸人員必須拋棄以往計劃經濟時代遺留的忽視貸款效益性，忽視貸款流動性，忽視貸款安全性的做法，樹立信貸風險處處存在，防范風險人人有責的風險防范意識。

(2)制度性提升信貸人員的業(yè)務素質。信貸風險防范的問題緯度是信貸人員職業(yè)素質的問題，要建立一支高素質的現(xiàn)代經營理念的信貸隊伍的最根本的宗旨是建立信貸的上崗、從業(yè)的資格認證制度、行內外招聘制度、培訓與考試制度、責任制度、獎勵與淘汰制度、考核制度。通過信貸的上崗資格認證、把好人員的入口，拒庸才與不適合者于信貸隊伍之外;通過信貸崗位的從業(yè)資格認證、培訓與考核制度、獎勵淘汰制度，提高現(xiàn)有人員素質的同時，淘汰冗員、庸員，留能去庸，以使信貸人員的整體素質水平迅速提高。使信貸隊伍成為一個進出有序，流而不腐的組織。

(3)強化激勵和約束機制。激勵和約束機制是現(xiàn)代企業(yè)堅守“以人為本”中，權利、義務對行的制度表現(xiàn)。要確保商業(yè)銀行內部的每一個團體和員工思想和行為與銀行的目標保持高度一致，除建立和嚴格執(zhí)行約束機制外，還要打破大鍋飯，建立有效的激勵機制。通過制定、切實執(zhí)行責任追究制度使得信貸人員知道該干什么不該干什么;通過獎勵制度，使信貸人員明白追求什么放棄什么。從而有效引導信貸人員行為，避免信貸員的道德風險。通過獎勤罰懶，使得信貸隊伍成為一支具有斗志高昂的隊伍。

2.建立健全信貸風險內控機制

(1)進一步完善內部授權制度，對各級機構、各個部門及信貸工作人員，進行科學合理的授權，既要考慮充分調動各和個人的積極性，又要防止信貸權利的過分集中，實行決策民主化、科學化。真正落實審貸分離制度，將貸款的審查和批準權落實到不同的職能部門，明確貸款審查部門的工作范圍、工作職責和工作目標，規(guī)范貸款審批部門的工作制度，審批內容、審批權限、審批程序和審批任。要盡快建立和完善各部門、各崗位之間的相互制約關系和授權制度。建立嚴格的崗位責任制和授權制度。對崗位之間的相互制約關系和制度。建立嚴格的崗位責任制和授權制度。對越權行為必須給予追究，造成損失的應給予嚴厲處罰甚至法律責任。

(2)在辦理信貸業(yè)務時嚴格按照業(yè)務流程、崗位權限，以及行使權限的條件進行運作。加強不同崗位、部門之間的相互監(jiān)督、制約作用，實行對業(yè)務全過程的風險控制，杜絕各種違規(guī)行為的發(fā)生。制定貸前調查、貸中審查、貸后檢查的辦法和實施細則，規(guī)定應該包括的內容、調查方式、落實手段等，以避免流于形式。同時，建立健全崗位責任制，將信貸管理責任落實到每一個部門、每一個崗位和每一個人，嚴格考核，防止不法不依現(xiàn)象的發(fā)生。

(3)建立后評制度，所謂后評制度指現(xiàn)行標準對以往年度發(fā)放的貸款、企業(yè)評級進行重新評估、確認，以彌補、減少因貸款評價不準確、信貸制度不落實、內部道德原因造成的信貸風險的措施。使管理層面變被動參與為主動參與貸后管理。后評制度的內容應包括:企業(yè)評級其實性分析、貸款風險性分析、貸前調查及貸后檢查真實性檢查、責任人處理檢查。通過后評制度，對貸款的準確性進行評估和修訂，對當前的企業(yè)狀況進行最評價，以防范企業(yè)經營風險，同時，減少可能出現(xiàn)的評估失誤和道德風險。

3.進一步完善科學有效的信貸風險防范綜合體系

(1)建立立體式貸后管理。所謂立體式貸后管理是指對客戶的貸后管理從崗位設置上要有不同的崗位參與，從管理層面上要有多個層面參與，從業(yè)務分工要有多個業(yè)務部參與。立體式貸后管理制度首先是從體制上實現(xiàn)了費管分離，可以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的真實問題，避免逐級匯報造成的信息逐級減，使得到及時處理。可以幫助信貸員把握風險，彌補既做貸前調查又做貸后檢查而誘發(fā)的道德風險。同時起到示范和警示作用，督促支行重視貸后檢查，把防范信貸風險真正落實在實處。

(2)建立和完善信貸風險的預警監(jiān)控機制。商業(yè)銀行應在對宏觀經濟政策、區(qū)域經濟政策、市場供求關系及客房狀況進行分析的基礎上，建立信貸資產行業(yè)、區(qū)域、品種、集團客戶風險分析的基礎檔案，并通過與各部門各行業(yè)、各媒體業(yè)已建立的信息交流渠道，形成定期對一些行業(yè)或地區(qū)進行預警通報、確定高風險范圍的風險預警機制。同時，通過信息管理系統(tǒng)，對信貸資產按“五級”分類標準進行監(jiān)控，及早發(fā)現(xiàn)經營過程中的潛在風險。

建立貨款安全和風險政策委員會。監(jiān)督本行因各種信貸業(yè)務活動而產生的風險，根據(jù)各行業(yè)部門的風險報告，研究控制風險、確定風險程度和減少損失的政策。委員會可由各業(yè)務部門的高級管理人員組成，每個部門都應設專人負責風險調查，同時各部門還應建立相應的信用評估、信息綜合等功能齊全的計算機網(wǎng)絡，及時交換有關方面的情報。

(3)制定出具體的措施和制度.從內容和形式上進一步的細致規(guī)定。

①制定各項規(guī)章制度執(zhí)行情況的定期檢查制度。為了使各項貨款制度真正落實到實處，上級行要定期對支行的下戶情況進行檢查、對信貸檔案情況進行檢查、對總、分行各項規(guī)章制度執(zhí)行情況進行檢查。

②上級行的主管領導定期下戶進行貸后檢查制度。其目的在于在全行樹立重視和切實落實貸后檢查的理念，使上級行對信貸真實情況做到心中有數(shù)，同時，彌補目前同一信貸工作人員既做貸前調查人，又做貸后檢查的崗位設置上的不足，彌補管理上的漏洞，防范可能出現(xiàn)的道德風險。

③指定上級行貸后直查制度。每年定期集中組織人員由上級行對支行有貸企業(yè)進行直接貸后檢查。

④制定分行貸后直查制度。明確貸后直查的內容、方法、步驟，使分行下戶現(xiàn)場貸后檢查規(guī)范化、制度化。

⑤執(zhí)行責任追究制度。對沒有按照要求執(zhí)行信貸制度的支行，根據(jù)銀行的責任追究制度，對責任人按照相關規(guī)定進行處理。

參考文獻:

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