關(guān)于我國商業(yè)銀行發(fā)展保理業(yè)務(wù)的探討

[摘 要] 保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風險擔保于一體的新興綜合性金融服務(wù)。我國近年來各商業(yè)銀行競爭日益激烈、盈利空間越來越小，發(fā)展保理業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行必不可少的中間的業(yè)務(wù)，文章就商業(yè)銀行發(fā)展保理業(yè)務(wù)的必要性和經(jīng)營方式做了初步的探討。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 保理業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)

隨著商業(yè)銀行傳統(tǒng)資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)盈利空間的不斷縮小和同業(yè)競爭一步加劇，銀行必須發(fā)展中間業(yè)務(wù)尋求新的利潤增長點。保理業(yè)為一項以債權(quán)轉(zhuǎn)讓為基礎(chǔ)的集融資、銷售分戶賬管理、催收、信用控制與壞賬擔保于一體的綜合性金融服務(wù)，是一種高收益的中間，可以成為銀行積極競爭、重點發(fā)展的優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)品種。

自1988年中國銀行試辦國際保理業(yè)務(wù)以來，保理在我國的發(fā)展已有14年歷史。在這14年當中，保理業(yè)務(wù)發(fā)展速度非常之緩慢。我國四大國有商業(yè)銀行中，建設(shè)銀行和農(nóng)業(yè)銀行尚未在全行推出業(yè)務(wù);即便有開展保理業(yè)務(wù)的銀行，該項業(yè)務(wù)收入額占銀行總業(yè)務(wù)重仍較少。筆者認為，保理業(yè)務(wù)發(fā)展較慢的主要原因是各商業(yè)銀保理業(yè)務(wù)的重要性認識不夠和經(jīng)營方式存在著誤區(qū)。

一、商業(yè)銀行發(fā)展保理業(yè)務(wù)的必要性

1.保理業(yè)務(wù)可以為銀行獲得代理費收入。保理業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行間業(yè)務(wù)，其收益高于傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。保理業(yè)務(wù)一般按銷售額收定比率的代理費，并對企業(yè)獲得的預付款收取相應(yīng)的利息，年利率較銀行優(yōu)惠利率高出一定比例。在國際保理業(yè)務(wù)中，進出口保理金一般是發(fā)票金額的0.6%～1.2%，單據(jù)處理費是10美元/單;在保理業(yè)務(wù)中，保理商傭金一般是發(fā)票金額的0.2%～1%。同時，做出口保理商的銀行，除了可以獲得傭金外，還可以通過向出口商提供服務(wù)獲得收益;對進口保理商的銀行，由于承擔買方信用風險，傭例更高。目前我國商業(yè)銀行約有260多種中間業(yè)務(wù)，但有些商業(yè)銀僅將中間業(yè)務(wù)作為爭奪銀行存款份額的手段，為了搶奪有限客戶收費、無償服務(wù)甚至墊付資金。即使有些銀行沒有出現(xiàn)上述情況統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)(如代收代付、結(jié)算等)也難以產(chǎn)生更多的盈利。因商業(yè)銀行應(yīng)把保理業(yè)務(wù)作為效益的增長點。

2.保理業(yè)務(wù)可以帶動銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。保理業(yè)務(wù)其中的一項是銷售分戶賬管理，即是在賣方續(xù)做保理業(yè)務(wù)后，保理商會根據(jù)賣方的，定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情用額度變化情況、對賬單等各種財務(wù)和統(tǒng)計報表，協(xié)助賣方進行管理。這樣一來，使得客戶將更多其他的業(yè)務(wù)交由該銀行辦理。可見，保理業(yè)務(wù)具有很強的捆綁效應(yīng)，通過開展保理業(yè)務(wù)，可以帶行資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)和其他中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而拓寬業(yè)務(wù)范同時，商業(yè)銀行通過開展保理業(yè)務(wù)，可以嘗試進行各項金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

3.對國內(nèi)商業(yè)銀行而言，保理業(yè)務(wù)是一項改善其業(yè)務(wù)。服務(wù)質(zhì)量、實現(xiàn)金融創(chuàng)新的有效手段，也是國內(nèi)商業(yè)銀行與外資銀行開展競爭的重要工具隨著我國加入WT0進程的加快，國內(nèi)金融服務(wù)業(yè)也將出現(xiàn)本國銀行與外資銀行之間競爭更加激烈的局面。競爭是全方位的，既包括經(jīng)營管理體制的競爭和服務(wù)手段的競爭，也包括傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新的競爭。國有商業(yè)銀行除應(yīng)充分發(fā)揮自己點多面廣的優(yōu)勢外，還應(yīng)注重產(chǎn)品和服務(wù)手段的創(chuàng)新，積極開拓新的業(yè)務(wù)品種和類型。保理作為商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新的一項重要內(nèi)容，不可避免地將成為國內(nèi)商業(yè)銀行與外資銀行競爭的一個焦點。目前保理在我國的發(fā)展還存在著發(fā)展緩慢、服務(wù)范圍較小、品種單一等問題，如不加快保理的研究與創(chuàng)新，我們很有可能會失去這個巨大的市場。

二、對我國商業(yè)銀行發(fā)展保理業(yè)務(wù)的建議

1.降低保理業(yè)務(wù)的門檻。我國目前各商業(yè)銀行為防范保理業(yè)務(wù)的風險，對要求融資的企業(yè)規(guī)定了嚴格的條件。目前我國各商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)都是以大型企業(yè)為主，使得大型企業(yè)在與銀行的競爭中處于優(yōu)勢地位，結(jié)果是銀行的保理業(yè)務(wù)利潤越來越低，而風險卻越來越大。如果銀行把客戶定位在中小企業(yè)，其好處是不言而喻的。目前我國中小企業(yè)發(fā)展迅速，迫切需要得到貿(mào)易融資和信用擔保，而融資渠道和手段則非常有限，若得到保理商的支持，將會如虎添翼，保持更快的發(fā)展態(tài)勢。對商業(yè)銀行說，中小企業(yè)討價還價的能力相對較弱，銀行的利潤回報較多，同時中小企業(yè)也能帶動銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.利用保理業(yè)務(wù)拓展對外貿(mào)易。隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，區(qū)域經(jīng)濟的建立和完善，以及國際貿(mào)易保護主義的抬頭，對我國進一步拓展對外貿(mào)易形成壓力。從世界保理業(yè)發(fā)展的規(guī)律看，貿(mào)易大國同時又是保理業(yè)務(wù)開展較好的國家，充分曉明保理業(yè)務(wù)對貿(mào)易增長有積極的促進作用。我國已經(jīng)加入WTO，在面對壓力的同時，應(yīng)抓住這個歷史機遇，利用保理業(yè)務(wù)拓展海外銷售市場，擴大對外貿(mào)易。為此，我國政府已出臺一系列鼓勵保理業(yè)務(wù)開展的扶持政策，支持中小企業(yè)發(fā)展外向型貿(mào)易。而銀行應(yīng)注意培育保理市場環(huán)境，對貿(mào)易公司做好保理業(yè)務(wù)的宣傳推廣工作，促使其了解利用保理業(yè)務(wù)所帶來的好處，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念和貿(mào)易結(jié)算偏好，主動應(yīng)用國際保理這—新的貿(mào)易結(jié)算方式。

3.建立健全制度，防范保理業(yè)務(wù)的風險。任何金融創(chuàng)新都應(yīng)把防范經(jīng)營風險放在第一位。對于金融機構(gòu)來說，能否合理控制風險，是保理業(yè)務(wù)順利開展并取得實際效益的基礎(chǔ)。保理業(yè)務(wù)風險較大，如其中一項業(yè)務(wù):信用風險控制與壞賬擔保，該項業(yè)務(wù)是賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會為債務(wù)人核定一個信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對信用額度進行調(diào)整。對于賣方在核準信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，保理商提供100%的壞賬擔保。由此可見保理業(yè)務(wù)風險之大，必須嚴格防范。一般而言，銀行在開展保險業(yè)務(wù)中面臨的風險主要有:買方或賣方客戶信用風險、應(yīng)收賬款質(zhì)量風險、買方保理商風險、業(yè)務(wù)操作風險、出口商(或銷售商)履約瑕疵風險、進出口商關(guān)聯(lián)關(guān)系所導致的追償風險、強制追償方面的風險、法律適用方面潛伏風險等。此外，個別銀行還面臨著由于未加FCI而造成的與國外進口商、保理商的信息不對稱風險。同時我國保理業(yè)務(wù)相關(guān)法律建設(shè)嚴重滯后，這也導致保理業(yè)務(wù)缺乏法律保護。為此，各商業(yè)銀行應(yīng)盡快制定和完善相關(guān)的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，加強業(yè)務(wù)的標準和系統(tǒng)化管理， 及時跟蹤世界保理業(yè)最新發(fā)展動態(tài)顯得尤為重要，—旦新的規(guī)則出臺，應(yīng)及時把握其要點，不但如此，還應(yīng)附之以配套的符合中國國情的法律體系和具體業(yè)務(wù)操作規(guī)程，以指導和監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實施，使保理業(yè)務(wù)在新的規(guī)則下順利過渡，健康發(fā)展。

4.積極培養(yǎng)保理業(yè)務(wù)所需的訓練有素的綜合型人才。保理業(yè)務(wù)是一項對從業(yè)人員素質(zhì)要求很高的新業(yè)務(wù)。從業(yè)人員既要具備豐富的金融知識，較高的英語、電腦水平，還要精通商法，懂得國際貿(mào)易中的交易規(guī)則，貿(mào)易國的貿(mào)易習慣和相關(guān)政策，同時具有一定的從業(yè)經(jīng)驗。從業(yè)人員業(yè)務(wù)不熟練、業(yè)務(wù)素質(zhì)差導致工作效率低，會直接影響保理業(yè)務(wù)的開展。我國開展此項業(yè)務(wù)時間尚短，從業(yè)人員缺乏足夠的經(jīng)驗。因此，通過加入國際保理聯(lián)盟，可以借助其提供的培訓計劃，與其他國家的同行交流，提高人員素質(zhì)。同時，也可以邀請國外大型保理公司的人員來介紹國外開展保理業(yè)務(wù)的經(jīng)驗和最新動態(tài)，此外，國內(nèi)同行之間的定期研討會、業(yè)務(wù)磋商交流也是有效的提高業(yè)務(wù)水平的方法。

總之，保理業(yè)務(wù)制度在我國仍處于初級發(fā)展階段，許多方面還有待于不斷研究。我們應(yīng)充分借鑒和吸取國外的經(jīng)驗和教訓，并結(jié)合我國的實際國情和實際情況，建立具有中國特色的保理業(yè)務(wù)制度，并引導其健康、穩(wěn)步的發(fā)展，從而更好地服務(wù)于社會主義市場經(jīng)濟。