試論外貿風險管理的理論內涵

[摘要] 本文著力探討外貿風險管理中的一些基本理論問題。本文對外貿風險管理的對象、內容、主體、職能、目標、實現目標的條件與途徑等問題進行了一些闡述。

[關鍵詞] 國際貿易 風險防范 風險管理

一、外貿風險管理的對象和內容

外貿風險管理指的是外貿主體在對外經營過程中對各種相關風險進行識別、測定和分析評價，適時采取風險管理技術或技術組合，對外貿風險實施有效的防范和控制，實現以最小的成本獲得最大的安全保障的目標，保證對外貿易活動正常進行的管理行為和過程。外貿風險管理的對象當是國際貿易中形形色色的風險因素、風險事件和風險損失。這既包含經濟風險，也包含政治、文化風險；既包含國內風險，也包含國際風險；既包含進出口方行為所引起的風險，也包含其他經濟主體和行政機構所引起的風險；既包含處于潛在狀態的風險，也包含處于現實狀態的風險；既包含未起作用的風險，也包含已造成損失的風險。根據外貿風險管理的對象，對外貿風險進行有效的防范、處置即是外貿風險管理的任務。概括來說，外貿風險管理的內容有三個方面：一是健全企業對外經營的風險管理制度和體制，按照風險管理的要求對企業的經營行為進行統一規劃、組織和協調。二是預防和控制風險，防止國際貿易風險從潛在狀態轉化為現實狀態。三是處理外貿風險損失，將國際貿易風險損失程度降低到最低限度。

二、外貿風險管理的主體

外貿風險管理一般由外貿部門的管理人員進行，在大型外貿企業可成立專門的風險管理機構，配置專業的風險管理人員，實行專業化的對外貿易風險管理。但是，外貿風險可能源于企業經營活動的各個環節、各個細節、各個過程。風險管理涉及到企業對外經營活動的方方面面，涉及到各個部門各個崗位的工作，涉及到對外經營的全過程。因此，外貿風險管理的主體不應僅限于風險管理部門成員，外貿風險管理的主體應該包括外貿企業的全體成員。外貿企業中上至最高領導決策者，下至一線生產工人和普通外貿業務員都是風險管理的主體。外貿風險關乎企業的生存與發展。外貿企業在國際化經營的過程中務必養成全員風險防范意識，企業全體成員都應當是風險防范的當事人、責任人和主人。各成員都應認識到自己工作的點滴疏忽都可能構成風險險源，引發嚴重的風險事件，產生無法挽回的經濟社會損失。每個成員都有義務消除本工作崗位上的風險隱患，為創造企業整體性的安全運營環境做出貢獻。

外貿風險管理是一項系統的工程，有必要在每個經營環節中都對相關風險因素實施管理、監控，消除引發風險事件的苗頭，化解風險危機，防止外貿風險從潛在狀態轉化為現實狀態。企業全體員工應嚴格按照風險管理規程開展工作，確保每一個工作流程都不出現差錯，把風險隱患消滅在具體的工作流程中。外貿業務人員、財務人員、一線生產人員、各部門負責人員既要分工把關，又要協調合作。只有通過外貿企業全體人員的精誠合作、共同努力，企業的對外經營方能做到防患于未然。

三、外貿風險管理的職能

外貿風險管理是企業管理的一個重要組成部分。外貿風險管理服務于對外經營的總目標，它對企業的涉外經濟發展起著舉足輕重的作用。企業外貿風險管理的作用與職能具體表現為：

1.風險分析職能。所謂風險分析，即是對相關國際貿易風險因素進行較為全面的識別、鑒定和評估。在紛繁復雜的國際貿易環境中，外經貿企業必須洞察各種隱性和顯性的國際貿易風險隱患，對這些風險隱患進行比較準確的定性和定量分析，較為客觀地估計出風險產生的概率、頻率、影響幅度，為制定切合實際的風險防范對策提供依據。

2.風險警戒職能。為保障企業的切身利益，保證對外經營的順利進行，外經貿企業必然要加強國際貿易的風險警戒。企業要對各式各樣的貿易風險保持高度的警惕和戒備，對外貿業務活動保持審慎的態度，對交易環節中的風險因素保持合理的懷疑，對可能出現的風險事件進行全程監控。外經貿企業要經常對國際貿易環境進行評價分析，對國際貿易風險進行搜索，及時發現國際貿易風險隱患并發出相應的警報。

3.風險預防職能。根據對國際貿易風險因素的較為準確的分析把握，外經貿企業可采取充分而必要的手段、措施對外貿風險進行防備，以遏止或消除風險隱患。在行使風險預防職能時，外貿企業可以采取積極的手段駕御風險因素、排除風險隱患，防止風險事故和風險損失的發生；也可采取消極的防御措施，躲避風險、分散風險、轉移風險。為更有效地應對風險，外經貿企業往往會先采取積極的措施主動消除風險隱患。當風險隱患無法清除，風險事故無法避免時，企業則可采取消極的回避策略，躲避風險損失。

4.風險處置職能。風險事故發生后，外經貿企業應迅速采取有效的措施對風險損失進行積極的補救，防止風險損害事態進一步惡化，從而將風險損失降低到最低點，保障企業的生存和發展。繼而，外經貿企業要亡羊補牢，迅速地對各個部門和環節展開查漏補缺的工作，發現并清除其他類似風險隱患。外經貿企業應以風險事故為鑒，從中汲取經驗教訓，強化風險意識教育，完善風險管理制度。

5.風險抵御職能。外貿企業要通過有效的對外貿易風險管理工作，從體制上、制度上完善風險防范機制，健全風險警戒防范措施，增強預防風險、駕御風險、抗擊風險的能力，從容自如地應對風云變幻的國際貿易風險。

四、外貿風險管理的目標

外經貿企業經營的總目標是為企業獲取最大的利益。企業對外貿易風險管理的目標必須符合于、服務于外經貿企業經營的總目標。做好了風險防范工作，企業的生存和發展才會有保障，企業的利潤才能得以實現。外貿風險管理的目標具體包含高級層次上的風險管理目標和普通層次上的風險管理目標兩個方面。高級層次上的企業風險管理目標，是指通過積極主動的風險管理工作為外貿企業創造安全穩定、和諧高效的外貿經營環境，保障企業總體經營目標的順利實現。按照這樣的目標，外貿企業應積極建立科學合理的風險防范機制，準確分析、識別外貿風險，有效地監控、處理風險因素，慎重地開展國際商務活動，引導外貿企業在比較安全的外貿軌道上運營，保障企業對外貿易活動的安全性和贏利性。這屬于外貿企業風險管理的上策。普通層次上的企業風險管理目標，則是外貿企業風險管理的具體目標，該具體目標指的是通過風險管理，預防外貿風險損失的發生，或者當風險損失發生后，盡快采取補救措施，將損失控制在最小范圍內，保障企業經營的連續性。外貿企業風險管理的具體目標表現在兩個方面：其一，預防、遏止風險事故的產生。企業應安排專業人員對匯率變動、貿易壁壘、單證制作、交易方的商業信用等多項風險點進行監視、布控。企業爭取以最低的成本、最經濟的方法去預防潛在的風險事故，對企業對外經營計劃、財務保障措施、風險管理技術進行嚴格的審查和周密的部署。第一個具體目標強調的是對外貿風險的前置管理。其二，當風險事件發生后，使風險損失最小化。風險損失既已發生，就要盡快采取合理的補救措施，防止風險損失擴散，減輕風險損失對企業的沖擊。同時，通過有效的風險處理機制和安全保障機制，逐步化解風險損失所帶來的消極影響，保證企業對外經營的持續發展。上述第一個具體目標強調的是外貿風險管理的前置功能，第二個具體目標強調的是外貿風險管理的后置功能。

五、外貿企業風險管理目標實現的條件和途徑

外貿企業風險管理目標的實現，需以下列條件作為保障:

1.健康發展的國際經濟環境。在健康、穩定、開放的國際經濟貿易環境下，國際經濟法律規則和制度得到了普遍遵守，交易者可以在比較自由、平等的條件下進行競爭，違逆國際經濟關系準則者將受到相應的制裁。在這樣的國際經濟法律環境下，企業風險管理的安全目標與獲利目標自然容易實現。反之，若在國際經濟關系中貿易保護主義猖獗、非關稅壁壘措施林立，企業正常的對外經營都難得展開，企業時刻面臨著美其名曰“公平貿易”的貿易保護主義大棒襲擊的危險，外貿企業風險管理的目標如何能夠實現？

2.健全的國際經濟協調機制。國際經濟協調機制構成外貿企業風險防范所倚賴的一個重要平臺。為此，以WTO為主導的多邊協調機制和大量雙邊協調機制需得到健全的發展，其調節貿易爭端、緩解貿易沖突、消除國際經濟動蕩因素的作用能得到有效的發揮。

3.科學的經營管理體制。風險管理是企業管理的重要組成部分，它須在企業宏觀管理體制下運行。企業運營管理體制構成外貿風險管理的前提條件，科學嚴謹的企業管理體制為外貿風險管理提供了保障。

4.穩定高效的風險預警機制。風險預警是保障外貿安全的第一條戰線，風險預警機制是護衛企業利益的第一道屏障。穩定高效的風險預警機制為外貿企業風險管理提供了前提條件。國家應建立起覆蓋全國范圍的風險預警網絡，及時為外貿企業提供國際貿易風險預警服務。同時，在外貿企業內部亦建立起科學的風險預警體系，制定有詳細的風險防范規程和風險應急方案。企業的一切對外經營活動均需嚴格地按照程序和規矩辦，在對外貿易過程中杜絕各種僥幸心理。

在上述條件保障下，外貿企業可采用眾多途徑來實現風險管理的目標。這里列舉出一些重要途徑，但需說明的是，實現風險管理目標的途徑不限于此。其一，政府積極開展對外經濟協調和合作，建立高效的國家間沖突解決機制和風險信息通報制度。對于企業難以獨自抵御的國際經濟貿易風險，政府積極出面應對處理。其二，外貿服務管理機構與部門，積極主動地為企業外貿做好服務保障工作。海關、商檢、工商、外匯管理等部門要以熱忱服務于外貿、服務于企業的工作作風，千方百計地為外貿企業排憂解難，幫助外貿企業排查風險、克服風險、戰勝風險。要堅決清除外貿機構中的衙門作風、官僚習氣，禁絕對外貿企業的“管卡要”行為。各外貿服務管理機構與部門要將服務好外貿企業作為其工作的第一要務，作為考核其政績的最為重要的標桿。其三，加強企業的風險防范機制建設。風險管理重在防，重在用健全而完善的風險管理機制來防。外貿企業應建立起全天候、全方位的風險監控、管理體制。要把好外貿立項、審核關，所有外貿項目必須經過專業人員的多層次、多環節的風險評估。對所有外貿項目都要進行嚴格而規范的事前審核、事中監督、事后檢查，加強對國際貿易行為和流程的全過程監控。由于外貿交易涉及的因素和環節頗為復雜，一旦出現風險事故，當事者很難控制其進程。因此，對風險因素不明、風險事件無法控制的外貿項目堅決不做。對不同的貿易項目制定有不同的風險控制底線。其四，強化企業全員風險防范意識。企業成員上至董事長總經理下至普通員工都應將風險防范工作作為第一大工作，將風險防范意識作為第一工作意識。要將風險防范工作作為考核企業領導和部門負責人的首要標準。企業領導決策者行事務必謹慎，決策力求集思廣益。重大外經貿項目不經專業論證，不能匆忙立項。企業內每位員工在工作中必須按工作職責和流程辦事，把好每一關。一旦發現風險苗頭應毫不遲延地匯報。其五，實施風險管理能力建設工程。外經貿企業若想立足于世界市場，必須要有足夠的應付外貿風險的能力。外經貿企業務須重視外貿風險管理的能力建設和措施建設，增強抵御國際經濟風險的能力。大型外貿企業應設置有專門的風險防范部門，安排有專業的風險防范人員。中小外貿企業的風險防范部門可與其他職能部門合并設置，風險防范人員兼任其他工作。各外經貿企業中所有部門的成員都對風險管理負有與其崗位相對應的風險防范職責和義務。外經貿企業應定期舉行面向全體成員包括領導決策者在內的風險防范教育培訓，增強企業全體成員識別風險、估測風險、監控風險、預防風險、處理風險的能力。

參考文獻：

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