做好小企業金融服務工作的思考

去年4月，銀監會辦公廳下發了《關于進一步做好小企業金融服務工作的通知》，對進一步做好小企業金融服務工作提出了明確的要求。一年多來，汝南縣農村信用聯社在開展小企業貸款工作中，堅持市場化原則和商業化運作模式，積極轉變觀念，落實“六項機制”。通過深入小企業開展調研活動，摸清小企業的生產發展、業務經營和資金需求等情況，改進和加強對企業的金融服務工作，不斷滿足小企業的金融需求。截止今年10月底，我縣已向18家小企業 (其中10家為民營企業)，發放貸款830萬元，比去年同期凈爭增225萬元，增長37.1％。目前，汝南縣農村信用聯社開展的小企業貸款工作尚處于起步階段，在實際操作中，因受到小企業資信程度、經營管理水平、信用擔保、產品模式等的制約，在發放小企業貸款中還面臨著不少困難和問題。

一、小企業的融資現狀

融資問題是中小企業能否擴大資本積累、提升產品科技含量、實現可持續發展的關鍵問題。從對部分小企業的調查情況來看，小企業普遍反映流動資金嚴重不足，融資手段有限，渠道單一，直接融資和間接融資都較為困難。目前小企業的融資渠道大體有三種：一是企業之間的資金引進，二是產品賒銷方式，三是銀行貸款。但因為缺少相互信任的中間機構和擔保平臺，小企業通過第一種渠道引進資金的成功率極低。企業相互之間采用產品賒銷方式靠的是強大的經濟實力做后盾，以較強的信用為基礎，而小企業在這方面往往有所欠缺，造成的企業之間的三角債務，相互拖欠狀況難以得到改觀。銀行貸款是小企業主要的融資渠道，但由于受信貸管理體制及信貸條件等要素的制約，小企業通過貸款融資的難度仍沒有明顯改善。小企業缺乏有效融資渠道除自身原因外，主要是在縣域沒有建立起相應的擔保中介機構，這就使小企業貸款難成為普遍和突出的問題，嚴重影響了小企業擴大再生產能力、參與市場競爭能力，甚至生存能力，進而制約了地方經濟持續、健康、快速發展。

二、當前開展小企業貸款存在的問題

（一）問題之一：企業經營管理不規范

具體表現在：一是多數小企業不符合貸款條件。近年來，盡管一些小企業得到了較快的發展，但是經營管理水平低下的矛盾仍然較為突出。企業財務管理不規范，財務狀況不透明，對外報送的賬表不真實，缺乏可信度；生產經營主要依靠負債方式，不能提供貸款所需的抵押擔保；貸款的風險化解和補償能力較弱等，這是造成其貸款難的一個主要原因。二是小企業不重視信息反饋與自身實力的匹配。一些小企業不重視自身資本的積累，沒有將企業盈利的相當部分用于增加資本金。經過數年的資本積累，雖然企業綜合實力增強了，但注冊資本卻沒有變化，再加上賬表反映不實，無法取得與其實力相當的信貸資金的支持，難以成為農信社重點培育和扶持的對象。三是企業改制過程中房產所有權與土地使用權的分離，成為企業貸款難的又一障礙。一方面是導致企業廠房建筑物無法辦理抵押貸款，另一方面，改制企業因減少了土地資產，企業資產負債率提高，信用等級下降，使其貸款額度受到影響。

（二）問題之二：金融市場培育滯后，功能不完善

一是對小企業的金融服務在緊縮。就拿我們農村信用社來講，前些年對小企業發放的貸款，由于死滯較多，形成不良貸款嚴重。因而，如今對他們是慎之又慎，存在有“一朝被蛇咬，三年怕井繩”的防范心態，不愿再輕易為小企業提供貸款支持。二是擔保體系尚未形成。由于企業間沒有形成相互擔保的模式，缺少專門的擔保中介機構，這樣也就難以滿足中小企業的貸款需求。三是信用體系不夠完善，影響了信貸投放。征信體系的欠缺給經濟造成的損失具有放大效應，尤其是一些小企業以改制破產為幌子逃廢債務，使本來就不優化的金融生態環境更加堪憂。在汝南縣具體表現為各家商業銀行對小企業的貸款要求，基本都是拒之于門外。

（三）問題之三：金融產品不足，服務模式單一

具體表現在：一是缺乏滿足不同小企業資金需求的金融產品。信貸制度與流程的無差異化，決定了信貸支持對象的趨同和集中，這就是近年來出現的貸款的“壘大戶”現象。二是小企業誠信度的缺失，導致在增量貸款投放上不能得到足夠的支持。三是缺乏信貸傾斜的扶持優惠政策，導致農信社重“三農”而輕企業。貸款投放偏重的往往是一些工商戶中的佼佼者和多年來培育出的黃金客戶，從而制約了對小企業的貸款投放。四是農信社實行了對信貸人員責任追究制度及單一的考核機制，要求信貸人員對每一筆貸款負責到底，一旦貸款出現風險，放貸人員將被扣薪直到停職，小企業由于存在規模小及信息不對稱等信貸風險，其貸款要求往往被信貸人員拒絕。

三、完善小企業金融服務工作的若干思考

要解決小企業貸款難的問題，單靠政府、銀行或者企業某一方的努力是很難奏效的。因此，要在全社會大力營造出一個持久良好的融資環境的同時，還要把握關鍵，找準企業與金融機構之間的結合點。筆者提出如下建議：

(一)要抓住機遇用好政策，尋求做好小企業金融服務的最佳“支”點

一是要把貫徹銀監會下發的《農村信用社小企業信用貸款和聯戶擔保貸款指引》，以及國務院辦公廳轉發的發展改革委等部門《關于加強中小企業信用擔保體系建設意見》的通知的精神，作為推進開展小企業貸款的動力，努力推進“六項機制”的建設，逐步轉變經營理念，探索建立適合小企業貸款的體制機制，不斷推出小企業貸款的新模式、新產品，增強支持小企業貸款的主動性和實效性，用好用足政策，著力在突破小企業“貸款難”的瓶頸上下工夫。

二是要強力推進金融創新。金融創新是解決小企業融資難的最佳途徑，也是農信社自身發展活力的源泉。要配套聯動，通過社會各方的共同努力，縮小資金供需差距，實現銀企對接，促進銀企的良性互動，共同破解中小企業融資的難題，打造一個良好的融資環境，實現農信社經營與企業發展的雙贏。

三是人民銀行要進一步發揮“窗口指導”的功能，盡快開發小企業貸款管理信息系統，建立和完善小企業信用評估體系，確保持續加強和改進對小企業貸款的貸后管理與監控。

四是農信社要在注意防范和化解信貸風險的基礎上，擴展服務領域，不斷研究開發并推出適合小企業資金需求的金融產品。要結合小企業實際，改變信貸業務流程，在發放小企業信用貸款的同時，還要把指導小企業建立聯保組織，把發放小企業聯保貸款作為工作重點，切實解決小企業貸款擔保難的問題。

五是農信社要主動深入小企業調查了解其經營管理情況，在掌握第一手材料的基礎上，建立企業經濟檔案，據實評定信用等級，引導他們創建信用企業，取得信用貸款。

(二)抓緊建立健全完善的擔保體系

要從小企業、擔保業和銀行業的和諧出發，抓緊構建完善的小企業信用擔保體系。

一是要建立分工合理、密切合作、相互補充的信保體系。在貫徹《中小企業促進法》的同時，抓緊起草《中小企業信用擔保管理辦法》，規范信用擔保機構的準入、退出以及內控制度，有效整合擔保機構資源，進一步完善政策性、商業性和互助性機構并存的信用擔保體系，達到擔保風險分散的目的，使小企業置身于結構合理、層次分明、功能完善的信用安全保障網中。

二是要建立和完善中小企業信用管理機制。建立小企業信用調查、評級、發布制度。農村信用社要主動協調工商、稅務等部門，建立綜合的信用管理機構，完善以信用登記、信用采集、信用評級和信用發布為主要內容的小企業信用制度。通過對小企業資產規模、利稅情況、產銷情況、負債情況、擔保合同履行情況等進行跟蹤分析，評出不同的信用級別，據此作為擔保依據并進行公示，促使小企業樹立誠實守信的經營理念，徹底解決小企業融資信息不對稱的問題。

三是建立和完善各種風險分散機制。在實施按比例擔保、建立擔保資金補償機制的同時，作為農村信用社，要把防范風險的重點放在加強保后企業的跟蹤管理上。要定期到法院、稅務、工商等部門了解受保企業的經濟糾紛訴訟、納稅行為等重大事項變化的相關情況。此外，還要嚴密關注企業的預警志，以便采取對應措施，控制擔保風險。

(三)用現代企業制度規范小企業經營管理

一是引導小企業加強內部管理，提高素質，創造良好的融資條件。要加強內部管理，守法經營，依法納稅，不斷提高經濟效益和經營管理的透明度，確保會計資料的真實、合法。二是盡快建立和完善企業自身的信息資料，樹立誠實守信的對外形象，注重自身資本積累，增加投資，使注冊資本與自身實力相一致。三是加快用現代企業制度規范小企業經營管理的步伐，實現企業資金需求與企業經營實際相匹配，為農信社給予更大的信貸支持創造條件。與此同時，要通過銀企聯手，打造一大批符合現代企業制度要求的小企業。

(四)合力創造良好的金融生態環境

一是進一步優化金融生態環境。大力弘揚以“八榮八恥”為內容的榮辱觀，營造良好的信用環境，加強誠實守信的宣傳。各級政府要支持農信社維護債權，對個別惡意逃廢銀行債務的企業給予嚴厲的制裁，使逃債者無利可圖、無立錐之地。二是要改進小企業信貸管理，培育和發展為小企業融資服務的金融體系。把門類齊全、優勢互補、良性競爭、合作共存作為構建金融服務體系的根本，為小企業融資提供良好的信貸服務平臺。三是著力推進社會征信體系建設。人民銀行各支行應利用信貸登記系統，加強對企業誠信的監督，分門別類地給予紅、黃、綠告示與警示，進一步發揮好預警預報作用，防止企業逃廢銀行債務，共同營造寬松和諧的金融生態環境。四是農村信用社要建立和完善小企業貸款“六項機制”，形成一套自成體系的授權、審批、管理、核算、考核激勵、審計、問責機制，扎實推進小企業信貸業務的發展。