借鑒國際經驗 推進我國商業銀行全面風險管理建設

摘 要： 從國際金融實踐的發展歷程來看，全面風險管理模式是商業銀行生存與發展的必然選 擇。我國商業銀行風險管理起步較晚，總體上還處于風險控制階段，與國際先進銀行全面的 風險管理相比，在觀念、方法、體系等方面都存在很大差距，必須借鑒國際經驗，推進我國 商業銀行全面風險管理建設。

關鍵詞：借鑒經驗 風險管理模式 存在差距 模式構想

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1004-4914(2008)05-246-02

一、全面風險管理模式是商業銀行生存與發展的必然選擇

商業銀行是以信用為基礎、以經營貨幣借貸和結算業務為主的高負債高風險行業。商業 銀行的經營特點和其在一國國民經濟中所處的關鍵地位和作用，導致了銀行經營風險具有隱 蔽性和擴散性的特點，一旦銀行經營風險轉化成現實損失，不僅可能導致銀行破產，而且將 對整個國民經濟產生多米諾骨牌效應。因此，建立全面的風險管理體系，持續提升和保持風 險管理能力的先進性，對商業銀行有著極為重要的意義。

從國際金融實踐的發展歷程來看，商業銀行的風險管理模式經歷了資產風險管理模式、 負債風險管理模式、資產負債風險管理模式以及全面風險管理模式等四個發展階段。第一階 段是資產風 險管理模式階段產生在20世紀中期以前。當時的商業銀行以貸款等資產業務為主，經營中最 直接、最經常性的風險來自資產業務，一筆大額信貸資產損失常會導致一家銀行出現流動性 困難，經營難以維持。因此，當時商業銀行的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理，強 調商業銀行資產的流動性。第二階段是負債風險管理模式。20世紀60年代以后，西方各國經 濟進入了高速增長時期，對銀行資金需求極為旺盛，商業銀行為了擴大資金來源，解決資金 相對不足的矛盾，同時規避金融監管，變被動負債為主動負債，創新了大量金融工具，擴大 銀行的資金來源。但負債擴大的同時加劇了商業銀行的經營風險。在這種情況下，商業銀行 風險管理的重點轉向負債風險管理。第三階段是資產負債風險管理階段。20世紀70年代末， 西方國家通貨膨脹加劇，國際市場利率波動劇烈。此時，單一的資產風險管理模式穩健有余 而進取不足，不能實現銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。在這種情況下，資產負債風險 管理模式應運而生，重點強調對資產業務、負債業務風險的協調管理，通過匹配資產負債期 限結構、經營目標互相代替和資產分散，實現總量平衡和風險控制。第四階段是全面風險管 理模式。20世紀80年代后，隨著銀行業競爭的加劇、金融自由化、全球化浪潮和金融創新的 迅猛發展，使商業銀行面臨的風險呈現多樣化、復雜化、全球化的趨勢。進入20世紀中后期 ，亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步表明，損失不再是由單一風險造 成，而是由信用風險、市場風險和操作風險等多種風險因素交織而成的系統性風險造成的。 1988年《巴塞爾資本協議》出臺；2004年，巴塞爾委員會又公布了《巴塞爾新資本協議》， 標志著現代銀行風險管理由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風 險并舉，組織流程再造與技術手段創新并舉的全面風險管理模式。

二、國際銀行業全面風險管理的經驗及借鑒

當前，國際先進銀行的風險管理已進入全面風險管理階段，其特征是：以先進的風險管 理理念為指導，以全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新 的風險管理方法、全員的風險管理文化為核心的新型管理模式，在全面風險管理模式下，國 際銀行逐漸形成了一套嚴謹而全面的風險管理機制，使全面風險管理模式成為謀求持續發展 和競爭優勢的最重要方式。

1.從風險管理理念來看，國際商業銀行具有健康的風險管理文化和風險管理理念。 國際商業銀行實行全程的風險管理，寓風險管理于業務經營全過程，市場營銷、客戶服務與 風險管理一體化，每個員工都有很強的風險管理理念，控制風險已成為全體員工的工作。

2.從風險管理體系來看，一是國際商業銀行的風險管理體系是全球化的，建立起國 家區域管理中心，對各國、各地區的風險進行有效的識別、評估與預警。二是建立了完善的 公司治理結構，實行多層次的風險管理。董事會作為公司風險管理的最高機關，制定經營戰 略和風險管理政策；監事會監督董事會的決策，監督銀行的財務狀況，監測銀行整體的風險 水平和內控能力；高級管理層在董事會的領導和監事會的監督下，負責執行風險管理政策， 實現銀行的經營目標。三是風險管理組織體系采用矩陣式結構，將銀行的部門分為兩類：一 類是業務部門，按經營產品的不同種類進行分類，如信托部、基金部、個人業務部等；另一 類是職能部門，包括風險管理部、市場營銷部和財務部等。這種矩陣型結構可以促進部門之 間相互合作與相互制約，同時又能保證銀行有效率、低風險地運作。

3.從風險管理范圍來看，國際商業銀行的風險管理范圍是全方位的，即通過制定風 險管理規劃、風險管理政策，對商業銀行所有層次的業務單位、所有種類的風險進行通盤管 理，實現商業銀行系統內風險管理理念的統一、目標的統一和標準的統一，達到風險管理的 全面化、系統化的目標。

4.從風險管理辦法來看，隨著經營環境的復雜化、業務種類多樣化，國際商業銀行 風險管理越來越重視定量分析，廣泛運用數理統計模型，建立了龐大而健全的數據庫，根據 這些數據準確地計算出客戶的違約概率、違約損失率，通過數學模型來識別、計量和監測風 險，使得風險管理具有客觀性和科學性，大大提高了風險管理的能力和效果。

5.從風險管理隊伍建設來看，國際商業銀行實行首席風險管理官制度，建立起一支 高素質的風險管理隊伍。如美聯銀行建立12個風險管理團隊，對私人銀行、消費信貸、資本 管理、房地產金融、投資銀行等團隊派駐了5名風險管理官，與其他風險管理派駐人員一起 具體負責各條業務線的風險管理，對風險進行實時監控，寓風險管理于業務經營過程之中， 使風險管理人員崗位相對固定，成為風險管理領域的專家。

三、推進我國商業銀行全面風險管理的設想

1.差距。我國商業銀行風險管理起步較晚，總體上還處于風險控制階段，與國際先進銀行全 面的 風險管理相比，存在一定差距，主要體現在：

第一，全面風險管理的理念尚未形成。一是在風險管理中，以信用風險管理為主，對銀 行的市場風險以及操作風險等重視不夠。二是在風險管理理念和風險防范意識上，從高級管 理層到基層網點的普通職工呈現逐級遞減趨勢，全面風險管理的理念還不到位。商業銀行業 務人員往往錯誤地把風險管理擺在業務發展的對立面上，通常認為風險管理會阻礙業務發 展；而部分風險管理人員由于風險識別能力有限，怕承擔責任，通過否定業務來逃避承擔 風險，使該發展的業務發展不了，反而降低了銀行的整體抗風險能力。

第二，全面風險管理體系尚未建立。我國大部分商業銀行尚未設立統籌全行風險管理工 作的職能部門，風險管理工作較為分散，各個業務部門各自為政、分頭管理、自成體系，未 建立起一個全面的風險控制和防范風險的管理體系。

第三，風險管理方法比較落后。一方面，我國商業銀行的風險管理長期以來以定性分析 為主，比較重視定性分析，量化分析手段欠缺，在風險識別、度量、監測等方面科學性不夠 ，與國際先進銀行大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法相比差距很大。另一方面， 風險 管理信息系統建設嚴重滯后，風險管理所需要的大量業務信息缺失，銀行無法建立相應的資 產組合管理模型，無法準確掌握風險敞口。風險管理信息失真，直接影響到風險管理的決策 科學性，也為風險管理方法的量化增加了困難。

第四，風險管理人才基礎比較薄弱，風險管理人員數量較少，缺乏精通風險管理理論和 風險計量技術的專業人才，沒有形成職業化的風險管理人才隊伍。

2.設想。當前，我國正處于深化金融體制改革時期。商業銀行應通過股份制改革，完善公司 治理 ，深化內部改革，加快轉變經營機制，強化內部控制和風險防范機制，借鑒國際先進銀行的 全面風險管理建設經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，推進我國商業銀行全面風險管理 。

(1)培育先進的風險管理文化。建立風險管理理念和建設風險管理文化是執行風險管 理制度的保證。要培育良好的風險管理文化，必須通過持續宣傳、培訓、研討，引導員工充 分認識“銀行經營風險的企業屬性”，樹立“風險管理本身寓于發展內涵”的科學發展觀， 確立“以資本對風險的約束為基礎、業務增長與風險控制相適應、風險成本與風險收入相匹 配”的風險管理基本原則，讓整個銀行更新觀念和認識，統一思想和步調，只有這樣，才能 保證風險管理機制順利建立并有效發揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實，才能讓風險 管理技術變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發揮風險管理的能動作用。

(2)建立全面的風險管理體系。商業銀行應建立起以風險管理委員會為核心，風險管 理部門協調組織、各主要業務部門貫徹實施的“三位一體”的新型風險管理組織體系。作為 風險 管理的執行部門，風險管理職能部門必須有一定的職權并獨立于產生各種風險的業務部門。 為此，在組織架構上，要建立起垂直化管理的組織架構，以保持風險管理相對獨立性，使風 險承擔與風險監控分離，風險管理體系與業務經營體系保持相對獨立；在職能上，應賦予對 信用風險、市場風險、操作風險的管理權限，通過授權管理、授信制度、控制目標等手段， 及時有效地傳導給分支機構和風險窗口。各個業務部門和分支機構，應認真貫徹執行商業銀 行整體風險管理政策和制度，在此基礎上，根據各自業務的特點和實際情況，對風險管理工 作的具體操作流程、方法和注意事項做出詳細規定，對違反政策制度規定的，嚴格追究責任 。

(3)積極運用先進風險管理技術。近期目標是要進行風險管理技術基礎建設。通過建 立先進的信息收集和處理系統，收集大量和連續的客戶信息與市場信息，對客戶的風險和市 場的風險進行識別和預警，合理確定風險防范的措施；建立數量模型，運用定量分析工具、 進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險、家族風險等分析，結合信貸審查等直接管 理形式，有效控制業務風險。中長期目標是要構建商業銀行內部評級體系。內部評級法是指 商業銀行在滿足監管當局規定的一系列監管標準的前提下，利用銀行內部信用評級體系確定 信用風險最低資本要求的方法。它是新巴塞爾資本協議的核心內容，是在國外銀行實踐的基 礎上提出的，已成為全球銀行業開展風險管理的主流模式。目前，國內許多銀行都在參照新 協議的技術標準，積極推進內部評級體系建設。內部評級體系建設是一項系統性工程，涉及 公司治理、組織架構、業務流程、信息系統建設等多方面工作，我們必須學習國外同業的成 熟經驗，引進其評級思想技術，加強內部評級體系的研究和開發；借助專業評級公司的技術 力量，建立和完善內部評級基礎數據庫，建立符合國情的內部風險評級模型；整合與內部評 級相匹配的新的信貸流程和信貸組織架構，培育專業化的風險評級隊伍，逐步建成我國商業 銀行內部評級體系。

（4）加強風險管理的基礎建設。一是要建立風險報告制度。風險報告制度是實施全面 風險管理的一項基礎工作，可使決策者和各級管理人員及時掌握經營管理中的風險信息，迅 速有效地采取措施防范和化解經營風險，確保各項業務按照既定的目標健康發展。風險報告 可 采取縱向報送與橫向報送相結合的矩陣式結構，即本級行各報告單位向上級行的對口部門報 送風險報告的同時，也必須向本級行風險管理部門傳送風險報告。二是要建立風險管理考評 制度。通過對各級機構的風險管理工作動態進行考評，并將考評結果作為確定或調整風險限 額、法人授權權限大小、財務資源分配的依據，以促進各級機構完成各項工作目標。三是要 完善風險經理制度。風險經理制是對風險管理工作人員進行等級化管理的一項制度措施，是 現代商業銀行風險管理體系的重要支柱，通過對風險管理人員進行等級化管理，可以提高風 險管理人員的素質，從而為全面風險管理提供基礎保障。目前我國銀行業風險經理制尚處于 初始發展階段，存在著一些不完善的地方，一定程度上影響了風險經理制的執行和作用的發 揮，還必須在風險經理的定位、工作流程、激勵約束機制等方面加以完善。

參考文獻：

趙志宏等著.銀行全面風險管理體系，中國金融出版社

(作者單位：福州職業技術學院商貿系 福建福州 350000)

(責編：若佳)