城市商業銀行風險管理的問題與對策研究

一、城市商業銀行風險管理現狀剖析

（一）操作風險管理技術和方法有待成熟

1.過分依靠內部審計而忽略外部審計。從城市商業銀行的情況來看，在操作風險的管理上，大都依賴內部審計部門。同時，內部審計部門一般隸屬于總行管理，在向總行或銀行監管部門匯報審計結果時往往有所保留，不能全面真實地暴露風險。

2.制度建設滯后。從某種程度上講，防范操作風險最有效的辦法就是制訂盡可能詳盡的業務規章制度和操作手冊。而目前城市商業銀行行業制度建設滯后，更新不及時，不能適應市場的發展。

3.電子化管理手段缺乏。從目前的運營情況看，以電子化手段管理操作風險對國內銀行業而言還有待于時日。

4.操作風險的識別還不夠全面和準確。目前大部分商業銀行都把關注的重點放在與資金交易直接相關的操作風險上，對間接影響持續經營的風險，如涉及雇傭制度和工作場所安全的風險則關注不夠。

5.風險評估、計量的手段有限。目前，我國實行經濟資本管理的城市商業銀行，對于操作風險資本計量都是采用單一的基本指標法，且直接將監管資本等同于經濟資本，我國城市商業銀行為操作風險配置的經濟資本一般在20%左右。

6.忽視風險緩釋工具的利用。我國城市商業銀行只有內控及內審這一工具，保險對于操作風險的緩釋機制基本上處于零起步階段，即便早已成為國際慣例的存款保險制度，在我國也遲遲未推出。

（二）經營理念和風險文化有待完善

1.城市商業銀行經營思想的轉變。在管理與發展的關系上存在認識誤區，存在片面過度追求規模和速度等不良競爭行為。

2.依法合規理念還沒有深入人心。城市商業銀行在業務經營管理過程中與客戶發生的經濟糾紛及法律訴訟。

3.員工的文化認同淡漠。城市商業銀行在改革轉型過程中人才補充、培養和收入分配機制不健全，影響共同價值觀和文化認同的構建。

（三）房地產貸款導致的信用風險

涉及信用風險的銀行危機都是相當相似的：某一階段金融管制解除，引起貸款額特別是房地產相關貸款的迅速增長，隨后快速上升的房地產價格又吸引了更多的銀行貸款；一旦經濟出現衰退，膨脹的房地產價格頃刻崩潰，直接導致抵抗風險能力較弱的中小銀行破產。這種情況在歷次大銀行危機中屢次扮演“罪魁禍首”的角色。信用風險，特別是房地產貸款導致的大范圍的銀行問題，是銀行危機產生的重要原因。

二、城市商業銀行風險管理對策建議

（一）針對城市商業銀行自身結構特點，加強個性風險管理對策

1.通過加快發展來化解歷史風險。化解城市商業銀行的歷史風險，從外部來看，主要靠地方政府的特殊政策，如政府通過優質資產置換城市商業銀行不良資產，對城市商業銀行富余人員進行社會化安置，增加對城市商業銀行股本金的投入，政府的可控金融資源對城市商業銀行實行傾斜；為城市商業銀行發展提供良好的政治、法律和服務環境。從內部來說，主要是通過加快發展速度來解決歷史遺留問題，化解存量風險。要處理好近期效益和長期效益、分紅與積累、消費與投資之間的關系，通過加強財務管理，提高集約化經營程度，實現決策科學性，才能使歷史風險得以盡快化解。

2.構建預防政府非經濟因素干擾的“防火墻”。首先通過完善法人治理結構增強組織制約能力。其次，完善信貸業務評價系統，實行科學管理，減少人為決策因素。第三，大力發展市場性業務，如零售業務、中間業務，城市商業銀行業務發展越依賴地方政府，受政府非正常干擾就可能越多。第四，對地方政府投資的社會產品進行科學分類，并對各類產品資金來源進行理性分析，在此基礎上進行投資決策。

3.拓展城市商業銀行業務發展空間，做大規模。跨區域設立分支機構。按現行的監管要求，城市商業銀行資本充足率達到8%以上，不良貸款率控制在5%以下，沒有不良的違規紀錄的城市商業銀行經批準就可以到異地設立分支機構。城市商業銀行應積極創造條件跨區域設立分支機構。并且，城市商業銀行城區內網點十分稠密，應通過遷址更名的方式向縣區遷移。

鼓勵城市商業銀行相互兼并與重組。一是突破城市商業銀行的地域限制，允許城市商業銀行跨地區兼并城市信用社或其他規模較小的城市商業銀行，并將其改制為分支機構。二是允許將省區內的城市商業銀行合并重組為一家省級地方性股份制商業銀行，由省市兩級政府參股，并吸收省內中小企業入股。三是在更大的范圍內，組成環經濟區域的城市商業銀行。城市商業銀行還可考慮按子母公司的形式自下而上組成城市商業銀行集團，集團總部的注冊資本主要由發起組建的各城市商業銀行入股構成，也可向效益好的企業定向募集。各城市商業銀行作為集團的成員，可在集團總部的指導和協調下開展技術和業務聯合。

4.以功能性的完善為目標，加強與當地同業的合作。加強城市商業銀行與同業的合作利于防范功能風險，城市商業銀行要本著先內后外的原則，可以與同業進行廣泛的合作。如與同業簽訂結算、資金、外匯代理等方面的合作協議，借其所長，補己之短，從而實現小銀行同樣有大銀行的功能，通過功能的完善，來鎖定客戶，增強自我發展能力。

5.以產品為載體，突破機構區域化限制。目前金融企業產品有千余種，而城市商業銀行目前經營的主要是傳統的存、貸款業務。城市商業銀行突破區域性局限，可以通過拓展產品品種的空間來克服區域空間限制帶來的風險，通過產品載體來做大規模，從而有效地防范區域風險。第一，大力發展網上銀行業務。第二，積極推廣銀行卡業務，以卡產品為核心帶動零售業務的發展。

（二）優化風險管理工具創新風險管理方法

1.積極開展風險的模型化研究，加強數據收集等基礎性工作。首先，有效管理風險需要對其進行計量，內部控制過程中的一些主觀判斷往往會誤導高級管理者忽視風險的重要性，導致一些不必要的損失，因此，需要將風險進行量化，以建立針對不同類別和風險類型組合的客觀且具有可比性的標準，進一步完善銀行內部控制體系，有針對性進行風險管理。其次，提取資本金需要對風險進行計量，隨著我國銀監會對商業銀行審慎經營監管的加強，銀監會為評價商業銀行經濟資本的充足性，對風險配置經濟資本不可避免，配置經濟資本的前提必須進行精確計量。最后，客觀評價城市商業銀行風險管理水平需要對其進行計量，將風險量化，能全面客觀評價城市商業銀行風險管理的進步程度，鼓勵銀行管理者及廣大員工進一步控制好風險，盡量減少風險的發生。

2.分計劃推進城市商業銀行的風險資本計量建設。采用簡單的基本指標法，使經濟資本配置失真，無法發揮經濟資本的激勵功能。筆者建議，對于城市商業銀行可以在采用基本指標法的同時借鑒標準法的理念，混合這兩種方法，在各類業務類別中設置不同的權重，計算營業收入平均水平，測算出操作風險所需的經濟資本；同時，待損失數據庫累積到一定水平后，向高級計量法邁進。

3.探索風險轉移與緩釋的方式，增加銀行的價值。銀行在控制風險發生頻率與大小的同時，還可以采用各種方式轉移和緩釋風險。保險是目前國際活躍銀行使用最普遍的風險緩釋方式，不同的風險會有不同的保險產品與之相對應。風險轉移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔保、合約、證券化和項目融資。改變資本結構的具體措施可以是提供更多的資本、降低債務水平、降低操作杠桿、經營分散化、自我保險等。目前，在我國宏觀層面，可用于建立系統性的風險轉移的措施有兩個：一是建立風險損失互助基金，二是存款保險制度。

（三）培育健全的風險文化和理念

1.理性的發展觀。一是培育銀行是一部風險機器的觀念，正確看待“資本、風險、市值”的關系，堅持市值長期穩定持續增長的經營目標，樹立風險控制下的有效擴張的是長期經營模式。二是樹立科學的發展觀和正確的業績觀，建立以自我約束為核心的考核考評辦法，正確引導分支機構在調整結構和防范風險的基礎上提高經營效益。

2.全員風險管理理念。控制風險應是銀行全體人員必須履行的義務，而不僅僅是銀行管理人員或風險管理部門的責任，要堅持不懈地進行安全形勢教育典型案例教育、規章制度教育，通過多種形式和方法切實抓好風險教育工作，提高全行員工的安全防范意識和遵紀守法觀念。要將風險管理寓于業務經營管理的全過程，使市場營銷、客戶服務、風險管理一體化，并將個人收入與風險管理結果掛鉤。

3.過硬的規章制度意識。操作人員要把執行制度、遵守規章作為業務操作的唯一的準則，不能有任何例外，堅決不做任何違反制度的事，要敢于同一切違法違紀行為作斗爭，對違法違紀行為自己不做，也要堅決抵制。

4.強烈的自我保護意識。操作人員要堅持制度面前人人平等，堅持依法合規操作，操作人員要意識到，即使是受上級指使而違章操作，也要對形成的風險負直接法律責任。任何單位、任何人無權干預操作人員按章辦理業務，操作人員對違反規章制度的命令要堅決拒絕執行，并有權越級上報。

5.強烈的責任感。一線操作人員每天要經手大量資金身為銀行工作人員，要把維護銀行資金安全作為天職，嚴格把關堵口，時刻警惕防范，對各種異常情況和疑點要保持高度警覺，并及時向上反映和舉報，杜絕隱瞞不報、弄虛作假的現象發生。

6.全員安全文化觀念。安全價值觀和安全行為準則的總和構成安全文化。價值觀是文化的里層結構，行為準則是文化的表層結構。安全文化是企業文化和社會文化的一部分，其以預防風險事故為主要目標。安全文化包括觀念文化、行為文化、管理文化等范疇。相關研究表明，安全文化的建設對提高人的安全素質發揮著極其重要作用。因而，可以有效的抑制“違規文化”的生成與蔓延。

（四）房地產貸款導致的信用風險對策

針對房地產貸款導致的信用風險，撇開房地產市場的問題不談，城市商業銀行要想有效的規避信用風險，最關鍵的就是要嚴格執行《巴塞爾協議II》規定的最低資本充足率要求，即本行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。為了實現這一目標，就應將資本規定與現代化風險管理作法緊密地結合起來，在管理實踐中通過有關風險和資本的信息披露，確保對風險的重視，不斷提高風險評估水平。

（作者單位：長沙銀行）