我國金融機構企業社會責任

一、企業社會責任定義

世界銀行等國際組織普遍認同的企業社會責任是，企業在創造利潤、對股東負有責任的同時，還要承擔對社會和環境的責任，包括遵守商業道德、安全生產、職業健康、保護勞動者的合法權益、節約資源等。

Archie B. Carroll (1995)把企業的社會責任分為經濟、法律、道德以及慈善等四個部分，提出四個企業社會責任模型(見表1)。

以下本文將采用Archie B. Carroll的社會責任模型來分析我國金融機構企業社會責任的現狀。

二、我國金融機構履行企業社會責任的主要做法

1.金融機構經濟責任方面

目前我國金融機構普遍認為，金融機構在承擔企業社會責任時，應不忘謀求經濟責任，追求合理的利潤。我國金融機構履行經濟責任的做法主要有：(1)提供好的商品給予消費者；(2)建立通暢的申訴制度及渠道；(3)提升營運績效與社會責任。

2.金融機構法律責任方面

主要包括遵守國家相關法律法規、自行防治環境公害以及支持環保資源回收等，金融機構已能在業務拓展中顧及應承擔的法律責任，并已落實到具體行動上。如浦發銀行的《2005年企業社會責任報告》指出：該行“以無紙化辦公作為踐行環保的先鋒者”。該行建立了“電子公文流轉制度，每年為社會節約紙張總重量約為200噸”；開通了“內部及時消息工具，大大降低了異地之間的通信花費，使全行每年減少占用社會通訊資源300萬分鐘以上”；啟用了“視頻會議系統，不僅大大提高了工作效率，節省了差旅開銷，而且也減少了對社會資源的占用”；以及改進對賬單的寄送方式，“原先通過紙質信函寄送對賬單，消耗了大量的紙質資源，現在通過網銀提供的各類明細對賬服務，大大節約了紙質對賬單的使用。

3.金融機構倫理責任方面

主要包括：對員工的培訓、支持鼓勵員工做個社區好公民、支持企業科技開發和技術更新等。浦發銀行的《2005年企業社會責任報告》記載了該行在履行金融機構倫理責任方面所做的行動：(1)JA志愿者活動；(2)上海分行的社區志愿者活動；(3)加強員工培訓，關注員工成長。此外，還組織了多期由國外著名大學教授和資深銀行專家來行講學的高級研討班，大力推動網絡培訓。我行在主要專業崗位開始實行崗位資格證書制度，為各崗位設定了清晰的職業成長路徑，有效激發了員工的學習熱情和成才欲望。

4.金融機構自發責任方面

金融機構自發責任包括：(1)建立捐贈制度及從事慈善活動；(2)雇用身心障礙者或弱勢族群；(3)改善社會問題看法；(4)企業經營理念。多年以來，我國許多金融機構先后開展了多種形式的扶貧救助活動。2006年3月份，民生銀行出資在電視臺辦節目，為農民免費宜傳好項目、好產品。2006年7月，招商銀行發起的“天使之翼百萬助學行動”在全國范圍內舉行，捐助涵蓋云南、廣西、新疆等地的1000余名失學兒童。

三、我國金融機構在履行企業社會責任方面存在的問題

總體上來講，隨著我國金融法規和政策的不斷調整，目前我國的金融市場不斷完善，市場競爭機制逐步確立，金融機構也正在向商業化、現代化和國際化邁進。但是，我國金融機構在企業社會責任方面也存在一些不容忽視的問題。

1.很少有金融機構像外國同行那樣建立有明確的社會責任目標和相關年度報告制度。據了解，我國金融機構(除了部分外資銀行及股份制商業銀行外)幾乎沒有一家銀行在公司目標管理中有明確的社會責任發展規劃并逐年對外公布社會責任年度報告。目前僅有浦東發展銀行發布了同業第一個《企業社會責任報告》，并承諾每年對社會發布更新版本，以承擔社會責任，接受社會監督。這表明我國金融機構在經營戰略層面上大都對這一問題沒有明確的定位，重視力度不夠。

2.一些金融機構貸款投向盲目，只顧追求自身利益最大化，忽視可能引發的社會風險。例如：我國一些銀行曾經違背國家宏觀經濟政策，不合理控制信貸增長，如繼續支持高能耗、高污染行業發展，導致一些產業發展過冷或過熱；有些銀行忽視信貸投放的“乘數效應”及其對整個社會安全可能帶來的嚴重風險后果，盲目投放信貸資金，造成大量不良貸款，影響國民經濟的穩定和協調發展。

3.一些金融機構缺乏公平競爭意識，特別是一些占有市場統治地位的商業銀行，試圖繼續控制金融市場，繼續賺取“壟斷”利潤，極力排斥市場競爭。有些商業銀行與證券公司試圖通過大量融資安排暗中操縱股市，控制市場信息透明度，榨取非正常利潤；有些銀行采取回扣、請客等非正常方式爭攬其它銀行客戶，破壞公平競爭原則。

4.一些金融機構缺乏健康和誠信經營原則。如在管理方面，一些銀行高層管理出現嚴重的貪污腐化問題，或貸款給親信開辦企業，或行賄受賄發放貸款；在業務經營過程中，一些銀行出現亂收費、收費不透明等問題。

5.支持慈善事業力度不夠。例如，根據以《中國大陸富豪排行榜》而聞名的英國人胡潤所首次在中國大陸推出的“2005年中國慈善企業排行榜”的排名，可以看出，在前十名慈善企業名次中，只有一家為商業銀行。而就這一家銀行還是匯豐銀行這樣一個外資銀行。如果按照企業資產規模排名，在中國企業500強中，總資產最多的企業排名前5位的清一色的都是銀行，首位是中國工商銀行，資產總額為52791億元，資產總額排在第2名至第5名的企業分別是中國銀行、中國建設銀行、中國農業銀行、國家開發銀行。這些數據說明，商業銀行僅就支持慈善事業一個方面的表現，與其自身實力就極不相稱，與其它中外企業相比更是遠遠落在后面。

四、提升我國金融機構企業社會責任的對策建議

針對我國金融機構企業社會責任方面存在的問題，積極借鑒國外金融機構行之有效的經驗，努力強化我國金融機構的企業社會責任觀具有特別重要的意義。而強化金融機構的企業社會責任觀是一個復雜的系統工程，需要金融機構、政府、司法機關及全社會的內外合力，才能逐步實現預期目標。

1.完善金融機構的外部公司治理結構，為其創建一個良好的外部生態環境。

(1)法律制度是確保金融機構承擔法定社會責任的根本保障。例如，外國公司立法中大都對公司社會責任給予明確的定義。建議我國也應該修改我國公司立法的宗旨，把社會責任明確寫入法律責任內容，強調企業對其他利益相關者利益的法律保護，明確公司的經營目的是贏利和社會責任并重。同時，在《商業銀行法》條款中，明確規定公司的定義是“以營利為目的的兼顧社會利益的企業法人”，明確要求金融機構必須兼顧雇員利益、消費者利益、債權人利益、當地社區利益、環境利益、社會弱勢人群利益和整個社會利益等。

(2)政府應在構建金融機構企業社會責任環境方面扮演重要角色。可以通過各種有效的措施引導和推動金融機構積極地、主動地、自覺地為社會責任做出應有的貢獻。例如：建立社會稽查制度，監督金融機構的經營行為；利用輿論宣傳工具引導金融機構為社會多做貢獻；運用經濟手段激勵金融機構積極承擔社會責任義務；建立社會責任指數或可持續發展指數，發揮市場機制調解作用，調動公開上市金融機構承擔社會責任的積極性等。

(3)發揮行業與非政府組織作用。這里的行業組織主要是指對金融機構等企業經營管理行為可以產生制約和影響或提供服務的一些組織，如國內行業工會組織、國際多邊社會責任協會、國際勞工組織、人權組織、消費者組織、環保組織、宗教團體以及其它民間機構或非政府組織等.要使行業組織真正發揮規范金融機構經營行為的作用，就必須真正發揮行業工會的監督和促進作用；切實加強行業管理機構的督導作用；積極鼓勵民間組織或非政府組織(NGO)發揮更大的作用等。

總之，法規、政府和行業組織可以為金融機構構建社會責任觀提供一個外部的金融生態環境，也就是從法規機制上為金融機構提供一個外部的公司治理機構。

2.完善金融機構的內部公司治理結構，為其構建一個重視社會責任的文化價值觀。借鑒國外金融機構的例子，結合我國實際，規范我國金融機構公司治理結構，必須真正實行所有權和管理權分離的原則，即控股股東不能直接擔任管理者，而應由董事會以市場化方式聘任高級管理者。清晰界定金融機構的股東大會、董事會、監視會、管理層和黨委會的職責范圍和相互關系，規范和清晰界定董事長 (黨委書記)、行長的職責和授權范圍，以建立責權明晰、相互制約、協調暢通的良好公司治理結構。同時，加強教育和培訓，不斷培育全行認可的社會責任文化價值觀。

(1)建立合理的董事會結構。提高董事會的質量，讓董事會對更廣泛的利益主題負責，授權董事在作出經營決策時適當考慮非股東利害關系人利益，而不是僅僅只對股東們負責。在董事會組成方面，應減少內部董事，適當增加具有較高專業、管理水平的外部獨立董事，形成占有多數的獨立董事團隊，以有效監督商業銀行的運行。另外，在董事會內部劃分幾個外部董事參與的職能委員會，監控企業的重大戰略決策和投資行為，確保決策顧及更加廣泛的相關利益者的根本利益。

(2)明確社會責任目標。除完善董事會結構外，金融機構還須在董事會公司治理戰略目標中將社會責任目標具體化，例如，商業銀行董事會的公司治理目標應該包括如下具體內容：在可接受的風險范圍內實現股東利益最大化；平衡股東和相關利益者的利益，并建立有效機制，最大限度地避免各方利益的沖突；實現經濟效益、社會效益和環境表現的均衡發展，努力成為一個最佳企業公民等。在董事會公司治理目標中，明確規定這些具體的社會責任目標，一方面可以為銀行經營管理指明努力的方向，另一方面也可以為評價經營管理業績提供評價標準。

(3)建立商業銀行經理人的激勵約束機制。該機制必須規定商業銀行不僅僅是單純提高經營者的物質利益，更應該將銀行經營者的激勵機制與銀行的長期發展緊密結合起來，從機制上實現對銀行經營者行為的規范，從而降低委托一代理成本，并促使其自覺關注經濟利益以外的社會責任。

(4)建立有效的外部監督機制。確立監事會檢察金融機構業務運轉的約束作用，確保監事會監督權的獨立性，是確保監督效率、防止權力濫用的根本保證。金融機構必須努力實現監事會成員的職業化和資格合理化，不允許在監事會與董事會共同兼職，以使監事會與董事會和經營者團體在利益上實現完全的相互分離。具體來講，可以規定監事會由股東大會選舉產生(地位可以在董事會之上)，并將監事會的組成規定為由股東代表、債權人代表以及職工代表共同組成的組織，即成立一個相當于公司利害關系人的代表大會，這樣有利于保護職工和債權人的合法利益。

(5)健全嚴格的問責機制。金融機構必須健全和完善責任追究機制，對經營者選拔機構、董事會、管理層、監管機構等各相關利益者都制定明確的與之相匹配的具體責任。根據責任追究制度，一旦出現違背社會責任等問題，立即進行嚴厲查處。

(6)建立信息披露制度，及時公布重大決策信息，每年公布銀行的企業社會責任年度報告，確保財務和重大決策的透明度，以使銀行高層管理者的決策處于嚴密的公眾監督之中，從而有效保護各方利益相關者的利益。

(7)培育社會責任文化價值觀。良好的企業文化對建立金融結構企業社會責任觀起著強化和加固的作用。當代金融機構的企業文化中應該融入公益責任，倡導“企業回饋社會”的經營理念。培育社會責任文化價值觀，一是需制定出具體的道德規范或行為標準，讓所有員工對什么是正確的行為或什么是不正確的行為有一個清楚的認識：二是加強培訓和教育，灌輸企業文化精神或道德行為準則；三是發揮領導的模范帶頭作用，以實際行動感染員工，從而在整個組織形成一種良好的道德風尚；四是建立良好的激勵機制，如設立“見義勇為獎”或“愛心奉獻獎)”，以調動管理層和員工為社會多做貢獻的積極性。

(作者單位：中央財經大學金融學院)