商業銀行全面風險管理初探

摘要：全面風險管理對現代商業銀行日益重要。本文從商業銀行全面風險管理所面臨的問題及解決的措施等方面，對商業銀行全面風險管理進行了較為全面的探討。

關鍵詞：商業銀行；全面風險管理

風險管理是現代商業銀行最具決定意義的管理實踐之一，也是衡量商業銀行核心競爭力和市場價值的最重要考量因素之一。近年來，隨著我國商業銀行改革的不斷深化，全面構建現代商業銀行風險管理體系，已經成為促進商業銀行可持續發展的重要課題。

一、商業銀行構建全面風險管理所面臨的問題

全面風險管理體系的核心是對商業銀行面臨的所有風險做出連貫一致、準確和及時的度量；建立一種嚴密的程序以分析總風險在交易、資產組合和各種經營活動范圍內是如何分布的，對不同類型的風險進行評價和合理配置資本。但目前，我國商業銀行還沒有形成這種完善的全面風險管理系統，面臨的問題較多。一是在思想認識上存在誤區。不少人只把風險管理局限于操作層面，過分注重現實的風險和事后的處置，而忽略了對潛在的風險實施有效的控制。如對現代銀行的長短期經營目標認識不足；過分看重商業銀行經營規模，而對利潤、資產質量等質的提高認識不足；有的甚至錯誤地把風險管理擺在業務發展的對立面上，認為風險管理是為難業務人員，沒有把控制風險和創造利潤看作是同等重要的事情，未能把風險和利潤緊密地聯系起來，部分風險管理人員簡單地認為控制風險就是少發展業務，通過否定業務來逃避承擔風險的責任，使很多該發展的業務發展不了，反而降低了銀行的整體抗風險能力。二是在風險管理體制和機制上，由于公司治理結構不夠完善，即使設有風險管理委員會，也由于其獨立性、權威性不夠，以及風險承擔主體的不明確，而無力對金融風險實現有效的控制，風險管理只停留在以盈利為目的的業務決策服務的層次上，而不能上升到銀行發展的戰略高度。加之監控機制不健全等因素，使銀行在風險的評估、控制、監管等方面存在事后性。三是在風險管理技術上，風險管理專業化程度不高、風險量化管理技術比較落后。

二、關于構建商業銀行全面風險管理體系的幾點思考

1.完善體制，全面構建風險管理體系。

一是完善公司治理結構，形成防范風險的體制框架。要構建相互獨立、垂直的風險管理組織框架，其中董事會下設風險管理委員會，對銀行的風險管理向董事會提供獨立的支持，各分支行的風險管理部門也要與業務部門實行分離，成為完全獨立的部門，只對風險管理委員會負責；各類業務設立風險管理窗口，負責對所轄業務風險事件的監控和匯總，各級業務主管和業務經理對本業務中的風險事件負責。在完善風險管理的組織架構上，實行風險經理制，前移風險管理關口。通過對業務經營及管理流程風險的系統排查，識別和評估各類風險，建立“風險庫”和“風險控制工具庫”。二是確定全面風險管理的范圍。商業銀行應將信用風險、市場風險和操作性風險以及不同的客戶種類和不同性質業務的風險都納入統一的風險管理范圍，并對各類風險依據統一的標準進行測量和加總，實施全部業務風險控制和管理。全面風險管理是銀行業務多元化的結果，可大大改進風險收益分析的質量。銀行的風險管理部門要對全部風險進行系統化的管理，要站在戰略高度，制定風險管理規劃、風險管理政策。基層支行應該設立多個風險管理窗口，排查風險點，傳遞信息，建立動態識別機制，在銀行系統內實現風險管理理念的統一、目標的統一和標準的統一，從而實現風險管理的全面化、系統化。三是注重細節，搞好每一個環節的風險管理。商業銀行的風險管理應貫穿于業務發展的每一個環節，無論哪一個環節缺少風險管理，都有可能造成損失，甚至導致整個業務活動的失敗。全面風險管理過程是包括信用風險、市場風險和操作風險管理在內對全部銀行業務進行的管理。商業銀行應從關注單筆交易、單項資產和單個客戶的風險管理，逐步過渡到對所有資產業務、負債業務和中間業務的總體風險控制。商業銀行應根據自身業務經營發展的需要，前移風險管理關口，隨業務流程在各個業務部門設立‘風險管理窗口’，通過‘窗口’傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭上進行有效控制，最終實現以業務流程為中心的全面風險管理過程。

2.努力構建商業銀行風險管理文化

現代商業銀行的全面風險管理文化應該是一種集經營思想、理念、行為、標準與環境等要素于一體的新型企業文化的重要組成部分。各商業銀行應從各自的實際情況出發，強化風險意識，樹立全方位風險管理理念，在各個部門經營各種產品的各項業務中，推行監測、管理和處置的全程風險管理行為，引導和推進風險管理業務的持續發展。商業銀行的內在風險特性決定了經營發展中各種不同的風險隨時存在于每一個業務和環節，會直接反應到每一名員工的具體行為。因此，培育風險管理文化就是要首先培養所有銀行工作人員的風險管理意識和自覺履行職業操守的習慣。為了有效地識別、防范和控制風險，商業銀行應專門設立風險管理部門，專司風險防范、控制和處置的職責。風險管理部門在執行管理職能的同時，要建立穩定的培訓制度，注意培養包括管理層在內的每個員工在做每項業務時都要考慮風險因素的工作習慣；要通過廣泛的風險教育和重視業務環節的風險評估來培養所有員工對風險的敏感性，使防范風險成為所有員工的自覺行動。要不斷完善并形成系統的風險控制制度和獎懲制度，讓每一位員工都能認識到自身工作崗位可能存在的危險，清楚風險點的所在，具備識別和應急處理的能力，形成防范風險的第一道屏障，使風險管理策略具備主動性和靈活性，以適應市場不斷變化的需要。

3.創新全面風險管理的技術和方法

隨著我國經濟的蓬勃發展，企業經營逐步呈現出跨區域甚至是跨國界的特點，企業股權和業務領域也日趨多樣化和復雜化，各商業銀行為競爭客戶而新推出的業務品種和產品層出不窮，這給商業銀行實行全面風險管理提出了新的要求。為了避免各類風險在地區、產品、行業和客戶群的過度集中，我們應從確定科學的全面風險管理方法著手，通過采取統一授信管理，資產組合管理以及探索資產證券化、信用衍生產品等一系列全新的全面風險管理技術和方法，可以有效地防范和轉移各類風險。一是通過對市場、行業變化趨勢的分析，憑借與客戶的接觸對風險因素進行及時的發現和甄別。二是選擇盯市模型中的分析指標和違約模型中的分析指標等數理統計模型來識別、衡量和監控風險，使管理手段在技術上更加全面和準確。三是實行組合模型的風險管理。例如，隨著經濟活動的日益復雜，以往在信用風險管理中對以審核企業的資產負債表為主要內容的方法已經不能適應現實的要求，因此在信用風險管理中，不僅要對單一客戶的財務狀況、經營管理、股權結構、對外投資等情況進行傳統意義上的審查，而且還要擴大風險管理的視角，關注整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究，實現組合模型的風險管理。四是分散資產組合風險。商業銀行在全部資產組合層面分散風險，采取對自留風險定價、資產證券化、對部分資產組合從事避險交易等措施，通過這種動態的全面風險管理，銀行只承擔系統性的風險。五是在風險管理的執行層面，改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。六是制定系統的業務規章制度和操作手冊，并列示所有潛在風險點。利用電子技術完善客戶關系管理系統，進行客戶風險跟蹤，根據分析模型計算每一個客戶業務組合的收益水平，并依據分析結果進行戰略營銷和交叉營銷。七是在風險管理中綜合運用現場檢查與非現場監控，相互補充，平行監測，根據非現場監管的結果確定現場檢查的頻度、深度和廣度，實現差別監管，提高全面風險管理的整體效能。

(作者單位：東北財經大學國際商學院)