金融機(jī)構(gòu)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理分析

摘 要:金融機(jī)構(gòu)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理是指金融機(jī)構(gòu)按照客戶涉嫌洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)因素或涉嫌恐怖融資活動(dòng)特征，通過(guò)識(shí)別、分析、判斷等方式，將客戶劃分為不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制訂和采取相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的行為。本文在對(duì)金融機(jī)構(gòu)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)及其基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，研究了金融機(jī)構(gòu)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理的原則、標(biāo)準(zhǔn)和措施，提出了運(yùn)用其在反洗錢(qián)工作和風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。

關(guān)鍵詞:金融機(jī)構(gòu);洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn);客戶分類(lèi)管理

中圖分類(lèi)號(hào):F830.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1003-9031(2009)09-0064-04

一、金融機(jī)構(gòu)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等。20世紀(jì)90年代以前，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)入90年代以后，隨著反洗錢(qián)國(guó)際組織——金融行動(dòng)特別工作組(FATF)的成立，特別是美國(guó)9.11事件以來(lái)，洗錢(qián)和恐怖融資的形勢(shì)日益嚴(yán)峻，國(guó)際組織、各國(guó)政府、專(zhuān)業(yè)性機(jī)構(gòu)的一系列規(guī)定都賦予金融機(jī)構(gòu)以法定的反洗錢(qián)義務(wù)，防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)逐步成為金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)監(jiān)控重點(diǎn)。

洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)因從事、參與、縱容或便利洗錢(qián)活動(dòng)而帶來(lái)的商譽(yù)損失和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的綜合反映。長(zhǎng)期以來(lái)，銀行等金融機(jī)構(gòu)一直是洗錢(qián)活動(dòng)的首選領(lǐng)域。商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行、政策性銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)由于能夠快捷、安全的放置和轉(zhuǎn)移大量資金，而最容易被洗錢(qián)分子利用，孕育了較大的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。

隨著世界各國(guó)對(duì)洗錢(qián)的重視程度不斷增強(qiáng)，并通過(guò)立法對(duì)銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，銀行業(yè)自身也認(rèn)識(shí)到了洗錢(qián)對(duì)其信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)以及整個(gè)金融市場(chǎng)的破壞作用，進(jìn)而建立了有效的內(nèi)部控制制度和機(jī)制，確保其不被洗錢(qián)分子所利用。洗錢(qián)分子在銀行業(yè)受阻后，就把注意力轉(zhuǎn)移到包括證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)在內(nèi)的其他金融領(lǐng)域，洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)逐步擴(kuò)散到整個(gè)金融領(lǐng)域和特定非金融領(lǐng)域。

就微觀而言，金融機(jī)構(gòu)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自?xún)?nèi)外兩個(gè)方面。其中內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)決定于法律規(guī)制和控制體系，主要體現(xiàn)為內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，外部風(fēng)險(xiǎn)包括產(chǎn)品與服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、客戶(交易對(duì)手)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，其焦點(diǎn)集中于賬戶。

1.內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)主要集中在內(nèi)控制度建設(shè)方面，它是由法律環(huán)境和內(nèi)控體系共同決定的。反洗錢(qián)內(nèi)控制度的缺實(shí)和不完善，將會(huì)給不法分子利用金融機(jī)構(gòu)洗錢(qián)以可乘之機(jī)。金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)內(nèi)控制度一方面應(yīng)該是國(guó)家法規(guī)強(qiáng)制性要求的反映，另一方面也是金融機(jī)構(gòu)自主反洗錢(qián)意識(shí)的體現(xiàn)，任何一個(gè)方面的缺陷、漏洞都會(huì)使金融機(jī)構(gòu)面臨體制性洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。

2.產(chǎn)品與服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這是金融機(jī)構(gòu)因?yàn)樘峁┊a(chǎn)品和服務(wù)而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。普通的產(chǎn)品和服務(wù)體現(xiàn)在產(chǎn)品與服務(wù)不為消費(fèi)者所接受，或者被市場(chǎng)所淘汰，但洗錢(qián)背景下金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品與服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)恰好源自于客戶對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的消費(fèi)行為。不同產(chǎn)品或服務(wù)被用作洗錢(qián)媒介的幾率是不一樣的。產(chǎn)品與服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含在通過(guò)賬戶進(jìn)行的交易之中，并因產(chǎn)品或服務(wù)的不同而表現(xiàn)出不同的風(fēng)險(xiǎn)特征與程度。

3.客戶(交易對(duì)手)風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)的客戶(交易對(duì)手)風(fēng)險(xiǎn)是由客戶(交易對(duì)手)的反洗錢(qián)體系建設(shè)、被其他洗錢(qián)者利用的可能性、風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力等因素決定的。客戶不同，潛在的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)也不同。據(jù)FATF研究表明，銀行的高風(fēng)險(xiǎn)客戶(交易對(duì)手)主要有:非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(如證券經(jīng)紀(jì)經(jīng)銷(xiāo)商、支票兌現(xiàn)服務(wù)商、貨幣交易商或兌換商、旅行支票、匯票或儲(chǔ)值卡的出票人、銷(xiāo)售方或贖回方)、紙牌俱樂(lè)部、賭場(chǎng)、匯款人等;非政府組織(如慈善機(jī)構(gòu));離岸公司、發(fā)行無(wú)記名股票的股份公司、位于離岸金融中心的銀行;大量使用現(xiàn)金支付的企業(yè)(如便利店、停車(chē)場(chǎng)、餐館、零售商店等)。[1]

4.國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)在不同國(guó)家或地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)，為來(lái)自不同國(guó)家或地區(qū)的客戶開(kāi)立賬戶、提供便利，不同國(guó)家或地區(qū)的交易所承擔(dān)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的。國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)是洗錢(qián)犯罪的區(qū)位特征，它存在的邏輯是“如果某地的洗錢(qián)活動(dòng)猖獗，那么該地的任何客戶都是值得懷疑的”。FATF認(rèn)定的不合作國(guó)家和地區(qū)一般被認(rèn)為是典型的洗錢(qián)高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)。

二、金融機(jī)構(gòu)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理的必要性分析

金融機(jī)構(gòu)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理是指金融機(jī)構(gòu)按照客戶涉嫌洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)因素或涉嫌恐怖融資活動(dòng)特征，通過(guò)識(shí)別、分析、判斷等方式，將客戶劃分為不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制訂和采取相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的行為。

金融機(jī)構(gòu)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理是一項(xiàng)非常重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不僅可以幫助金融機(jī)構(gòu)對(duì)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防，還可以幫助金融機(jī)構(gòu)有的放矢地開(kāi)展反洗錢(qián)工作，合理有效地配置資源。基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)客戶分類(lèi)管理的必要性主要體現(xiàn)在三個(gè)方面。

1.我國(guó)法律、法規(guī)的明確要求。根據(jù)《反洗錢(qián)法》及《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照客戶的特點(diǎn)或者賬戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國(guó)政要等因素，劃分客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時(shí)調(diào)整客戶。因此，對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言，基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理是一項(xiàng)法定的義務(wù)，是金融機(jī)構(gòu)滿足外部監(jiān)管要求，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的需要。

2.有助于金融機(jī)構(gòu)有的放矢地開(kāi)展反洗錢(qián)工作。客戶在給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)收益的同時(shí)，也帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。隨著監(jiān)管力度的不斷加大，為有效地控制洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)需要投入成本，為平衡風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性和成本控制所需的資源進(jìn)行投入，并使成本投入所得收益最大化。面對(duì)所有的客戶，金融機(jī)構(gòu)不可能采取同樣的管理措施進(jìn)行管理，通過(guò)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理，有區(qū)別地采取不同措施，各項(xiàng)反洗錢(qián)工作就可以做到有的放矢。

3.保障金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的有效手段。作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的重要組成部分，基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理的運(yùn)用有助于金融機(jī)構(gòu)識(shí)別、評(píng)估和控制聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過(guò)對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶，特別是高風(fēng)險(xiǎn)客戶的持續(xù)監(jiān)控，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)其他的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并有效監(jiān)控洗錢(qián)及其他風(fēng)險(xiǎn)狀況的發(fā)生，確保金融機(jī)構(gòu)合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

三、金融機(jī)構(gòu)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理的原則與標(biāo)準(zhǔn)

(一)金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)的原則

1.綜合性原則。基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理必須以“了解你的客戶”為原則，在綜合考慮和分析客戶的地域、行業(yè)、身份、交易目的、交易特征等各類(lèi)因素及信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行分類(lèi)。

2.定量與定性相結(jié)合原則。在對(duì)客戶的國(guó)籍、行業(yè)、職業(yè)等定性指標(biāo)進(jìn)行分析的同時(shí)，還應(yīng)對(duì)客戶資金流量、交易頻率、交易規(guī)模等定量因素進(jìn)行分析，正確地評(píng)估客戶的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

3.持續(xù)性原則。由于受到政治、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)等各類(lèi)因素的影響和制約，基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)的等級(jí)以及分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)并非一成不變。為確保客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)的客觀性和準(zhǔn)確性，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)進(jìn)行動(dòng)態(tài)、持續(xù)的管理。

4.保密性原則。基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)屬于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部保密信息，尤其是風(fēng)險(xiǎn)因素和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置，直接關(guān)系到客戶風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，需要嚴(yán)格保密，以避免被犯罪分子知悉后有意規(guī)避有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

(二)金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)

金融機(jī)構(gòu)總部負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的制訂、更新以及相關(guān)系統(tǒng)的建設(shè)、開(kāi)發(fā)與維護(hù)。由于各金融機(jī)構(gòu)所處地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)、法制環(huán)境的差異，客戶的結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)的品種以及金融機(jī)構(gòu)本身風(fēng)險(xiǎn)承受能力存在差異，因此，金融機(jī)構(gòu)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)的指標(biāo)并沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，但從目前業(yè)界的實(shí)踐來(lái)看，基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)參考標(biāo)準(zhǔn)主要包括有以下幾方面。

1.地域標(biāo)準(zhǔn)。地域標(biāo)準(zhǔn)是指客戶所屬的國(guó)家或地區(qū)，這類(lèi)因素通常包括但不限于:非FATF等國(guó)際反洗錢(qián)組織成員國(guó)或其公布的反洗錢(qián)不合作國(guó)家或地區(qū);被FinCEN 、FATF 等國(guó)際反洗錢(qián)組織列入制裁名單的國(guó)家或地區(qū);毒品販賣(mài)活動(dòng)猖獗的國(guó)家或地區(qū);欺詐或腐敗猖獗的國(guó)家或地區(qū);被稱(chēng)為“避稅天堂”的國(guó)家或地區(qū)。

2.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是指客戶所屬的行業(yè)，這類(lèi)因素通常包括但不限于:賭場(chǎng)或其他賭博機(jī)構(gòu);彩票銷(xiāo)售行業(yè);貴金屬、稀有礦石或珠寶行業(yè);與武器有關(guān)的行業(yè);房地產(chǎn)行業(yè);藝術(shù)品、古董批發(fā)、零售交易商;匯款機(jī)構(gòu)、外幣兌換行等;對(duì)環(huán)境造成實(shí)質(zhì)危害的行業(yè);進(jìn)出口貿(mào)易公司;典當(dāng)行;拍賣(mài)行;離岸公司;高度使用現(xiàn)金的行業(yè)和業(yè)務(wù);卡拉OK、夜總會(huì)、按摩、桑拿等行業(yè);律師行、會(huì)計(jì)師行、投資顧問(wèn)行、旅游經(jīng)紀(jì)公司等中介機(jī)構(gòu)。

3.客戶標(biāo)準(zhǔn)。客戶標(biāo)準(zhǔn)是指與客戶職業(yè)、職位、背景、地位、組織架構(gòu)、規(guī)模、信譽(yù)、外界評(píng)價(jià)等因素，這類(lèi)因素通常包括但不限于:外國(guó)政要、政黨要員、國(guó)企高管、司法和軍事高級(jí)官員等;洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員或從業(yè)人員;被政府及相關(guān)部門(mén)列入“黑名單”的客戶;被懷疑其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或資金來(lái)源合法性的客戶;有犯罪嫌疑或其他犯罪記錄的客戶;已經(jīng)或正在接受行政或司法調(diào)查的客戶;股權(quán)結(jié)構(gòu)過(guò)于復(fù)雜，使實(shí)際受益人難于辨認(rèn)的客戶。

4.業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)是指客戶所辦理的業(yè)務(wù)類(lèi)型，這類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)通常包括但不限于:自助業(yè)務(wù);電子銀行業(yè)務(wù);現(xiàn)金業(yè)務(wù);跨境匯款、票據(jù)業(yè)務(wù);代理業(yè)務(wù);投資性業(yè)務(wù);團(tuán)體性業(yè)務(wù);無(wú)記名業(yè)務(wù);匯兌業(yè)務(wù)。

5.其他標(biāo)準(zhǔn)。其他標(biāo)準(zhǔn)包括客戶辦理業(yè)務(wù)行為或交易習(xí)慣等，這類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)通常包括但不限于:辦理非面對(duì)面業(yè)務(wù);要求開(kāi)立匿名賬戶;要求開(kāi)立虛假名稱(chēng)賬戶;拒絕提供金融機(jī)構(gòu)所要求信息和文件;利用虛假證件辦理業(yè)務(wù);在一定時(shí)期內(nèi)頻繁辦理一次性金融業(yè)務(wù);資金收付金額、頻率與業(yè)務(wù)規(guī)模、所處行業(yè)不符;在一定時(shí)期內(nèi)，現(xiàn)金交易累計(jì)金額超過(guò)本機(jī)構(gòu)同類(lèi)客戶現(xiàn)金交易平均值的一定倍數(shù);在一定時(shí)期內(nèi)，交易頻率超過(guò)本機(jī)構(gòu)同類(lèi)客戶交易頻率平均值的一定倍數(shù);在一定時(shí)期內(nèi)，頻繁發(fā)生規(guī)定限額以?xún)?nèi)并接近最高限額的交易。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)的客戶結(jié)構(gòu)以及風(fēng)險(xiǎn)承受能力，分別對(duì)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)的主要參考因素設(shè)置一定的標(biāo)準(zhǔn)分值，并根據(jù)評(píng)價(jià)得分確定客戶的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶等級(jí)一般分為正常、關(guān)注、可疑、禁止四大類(lèi)別，每個(gè)類(lèi)別的分值范圍由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行確定。

四、金融機(jī)構(gòu)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理的目標(biāo)與措施

金融機(jī)構(gòu)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工作，必須有相應(yīng)的分類(lèi)參數(shù)體系、評(píng)估計(jì)量體系以及系統(tǒng)控制體系的支持。金融機(jī)構(gòu)通過(guò)建立上述體系，實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo):一是全面、真實(shí)、動(dòng)態(tài)地掌控本機(jī)構(gòu)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)程度。基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)本機(jī)構(gòu)所有客戶進(jìn)行合理劃分，對(duì)客戶的身份信息和風(fēng)險(xiǎn)控制程度進(jìn)行全面、持續(xù)的了解和控制。二是預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑線索，有效控制洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不同程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的客戶行為和交易情況進(jìn)行加強(qiáng)型的調(diào)查和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)重要的可疑交易，有效控制可能發(fā)生的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。三是為本機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供基礎(chǔ)依據(jù)。客戶身份識(shí)別作為金融機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)義務(wù)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)起到預(yù)防洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的重要作用。基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)做好客戶分類(lèi)工作有利于提高金融機(jī)構(gòu)履行客戶身份識(shí)別工作的效率和效果，進(jìn)一步為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供重要的基礎(chǔ)依據(jù)。

金融機(jī)構(gòu)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理措施是建立在客戶身份識(shí)別的基礎(chǔ)上的，是對(duì)客戶身份識(shí)別更高層次的解釋和歸總。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)采取“標(biāo)準(zhǔn)型盡職調(diào)查(Standard Due Diligence，SDD)”或“加強(qiáng)型盡職調(diào)查( Enhanced Due Diligence，EDD)” 措施對(duì)客戶進(jìn)行識(shí)別，加強(qiáng)客戶交易的檢查頻率，適時(shí)調(diào)整客戶交易的種類(lèi)與額度，及時(shí)報(bào)告可疑交易，確保最大限度地控制洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。[2]

1.正常類(lèi)客戶分類(lèi)管理措施。金融機(jī)構(gòu)為正常類(lèi)客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，可以采取標(biāo)準(zhǔn)型盡職調(diào)查措施對(duì)客戶身份進(jìn)行識(shí)別，并按照本機(jī)構(gòu)正常業(yè)務(wù)處理程序進(jìn)行辦理。對(duì)于正常類(lèi)客戶，金融機(jī)構(gòu)定期對(duì)其身份信息以及資金交易進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果更新客戶身份信息資料，調(diào)整客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。定期審核的頻率可根據(jù)各金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況進(jìn)行確定。正常類(lèi)客戶及其金融交易活動(dòng)如在風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定周期內(nèi)出現(xiàn)異常情況，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即采取加強(qiáng)型盡職調(diào)查措施，重新對(duì)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，及時(shí)調(diào)增客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并向監(jiān)督部門(mén)報(bào)告可疑交易。

2.關(guān)注類(lèi)客戶分類(lèi)管理措施。金融機(jī)構(gòu)為關(guān)注類(lèi)客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)交易風(fēng)險(xiǎn)度的大小采取標(biāo)準(zhǔn)型或加強(qiáng)型盡職調(diào)查措施對(duì)客戶身份進(jìn)行識(shí)別，并按照本機(jī)構(gòu)正常的或特定的業(yè)務(wù)處理程序進(jìn)行辦理。在與關(guān)注類(lèi)客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解客戶的資金來(lái)源、資金用途、經(jīng)濟(jì)狀況或者經(jīng)營(yíng)狀況等信息，關(guān)注客戶的金融交易活動(dòng)。對(duì)于關(guān)注類(lèi)客戶，金融機(jī)構(gòu)定期對(duì)其身份信息以及資金交易狀況進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果更新客戶身份信息資料，調(diào)整客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。定期審核頻率可根據(jù)各金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況進(jìn)行確定，但應(yīng)高于對(duì)正常類(lèi)客戶的審核頻率。關(guān)注類(lèi)客戶及其金融交易活動(dòng)如在風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定周期內(nèi)出現(xiàn)異常情況，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即采取一切可行的調(diào)查和檢查措施，重新對(duì)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，調(diào)增客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，進(jìn)一步控制客戶的交易種類(lèi)與額度。若核查后確認(rèn)為有可疑的，應(yīng)按有關(guān)法規(guī)向有關(guān)中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心、人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)告可疑交易。金融機(jī)構(gòu)調(diào)減關(guān)注類(lèi)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，必須經(jīng)過(guò)本機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)管理部門(mén)的審批。

3.可疑類(lèi)客戶分類(lèi)管理措施。金融機(jī)構(gòu)為可疑類(lèi)客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取加強(qiáng)型盡職調(diào)查措施對(duì)客戶身份進(jìn)行識(shí)別，并按照本機(jī)構(gòu)特定的業(yè)務(wù)處理程序進(jìn)行辦理。在與可疑類(lèi)客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)全面了解客戶的身份、背景、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)濟(jì)狀況、資金來(lái)源、資金用途、經(jīng)營(yíng)狀況、交易規(guī)模、交易對(duì)手以及賬戶的實(shí)際控制人或資金交易的實(shí)際受益人等信息，加強(qiáng)監(jiān)控其日常各項(xiàng)交易情況和操作行為。對(duì)于可疑類(lèi)客戶，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其身份信息以及資金交易狀況至少每半年進(jìn)行一次審核，并根據(jù)審核結(jié)果更新客戶身份信息資料，調(diào)整客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。可疑類(lèi)客戶及其金融交易活動(dòng)如在風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定周期內(nèi)出現(xiàn)異常情況，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即采取一切可行的調(diào)查和檢查措施，重新對(duì)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，調(diào)增客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，進(jìn)一步控制客戶的交易種類(lèi)與額度。若核查后確認(rèn)為有可疑的，應(yīng)按有關(guān)法規(guī)向有關(guān)中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心、人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)告可疑交易。金融機(jī)構(gòu)調(diào)減可疑類(lèi)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，必須經(jīng)過(guò)本機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)管理部門(mén)的審批。

4.禁止類(lèi)客戶分類(lèi)管理措施。金融機(jī)構(gòu)為禁止類(lèi)客戶辦理業(yè)務(wù)，必須經(jīng)過(guò)其總部的批準(zhǔn)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制禁止類(lèi)客戶的業(yè)務(wù)建立，如對(duì)已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的禁止類(lèi)客戶，對(duì)其交易種類(lèi)和交易額度應(yīng)采取加強(qiáng)型盡職調(diào)查措施對(duì)其身份信息以及每一筆業(yè)務(wù)交易進(jìn)行全面的調(diào)查，同時(shí)按照本機(jī)構(gòu)特定的業(yè)務(wù)處理程序進(jìn)行辦理。對(duì)于禁止類(lèi)客戶，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其資金交易狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，出現(xiàn)異常情況時(shí)，如有必要應(yīng)立即中止為其辦理業(yè)務(wù)和提供金融服務(wù)，并及時(shí)向監(jiān)督部門(mén)報(bào)告可疑交易。金融機(jī)構(gòu)調(diào)減禁止類(lèi)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，必須經(jīng)過(guò)其總部反洗錢(qián)管理部門(mén)的審批。

五、結(jié)論與建議

金融機(jī)構(gòu)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理工作不僅是金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作的重要內(nèi)容，而且其所提供的信息和結(jié)果對(duì)整個(gè)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)防范起到積極的預(yù)警防范作用，有利于金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系，防止違規(guī)行為發(fā)生，確保金融機(jī)構(gòu)合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極推動(dòng)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理在反洗錢(qián)工作中的運(yùn)用，一是完善客戶身份識(shí)別制度和運(yùn)作流程，在全面收集客戶身份資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)既定的客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，并針對(duì)不同客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制定客戶身份持續(xù)識(shí)別方案，相應(yīng)地進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)型盡職調(diào)查或加強(qiáng)型盡職調(diào)查。二是輔助可疑交易報(bào)告工作，有的放矢，對(duì)不同等級(jí)客戶給予不同程度的關(guān)注和分析，達(dá)到人力、時(shí)間等資源的最佳配置與使用。三是推動(dòng)洗錢(qián)案件協(xié)查工作，為金融機(jī)構(gòu)全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地追查案件線索，完整地填報(bào)協(xié)查報(bào)告提供資料，從而保證金融機(jī)構(gòu)案件調(diào)查和協(xié)查職責(zé)履行的合法性、合規(guī)性。

基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的客戶分類(lèi)管理的結(jié)果，也為金融機(jī)構(gòu)其他條線和部門(mén)客戶的合規(guī)運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)防范提供有利的信息資源。一是擴(kuò)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警范圍，應(yīng)定期或不定期形成本單位的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，在確保信息安全原則基礎(chǔ)上，向本單位或上級(jí)單位披露本階段客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)工作結(jié)果，提示既有或潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提出具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，以及對(duì)其他相關(guān)部門(mén)、條線避免和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略。二是輔助業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理決策，由反洗錢(qián)主管部門(mén)負(fù)責(zé)召集，向各部門(mén)通報(bào)本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)客戶、行業(yè)和業(yè)務(wù)等信息，以起到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用，為業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。三是風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)系統(tǒng)的信息共享，適度地開(kāi)放客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)系統(tǒng)用戶權(quán)限，給予各相關(guān)部門(mén)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)系統(tǒng)部分分類(lèi)結(jié)果信息模塊。■

參考文獻(xiàn):

[1]高增安.金融機(jī)構(gòu)基于洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的反洗錢(qián)機(jī)制探討[J].證券市場(chǎng)導(dǎo)刊，2007，(10).

[2]馬經(jīng)主編.金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)實(shí)用手冊(cè)[M].北京:中國(guó)金融出版社，2008.