淺議壽險(xiǎn)公司保全業(yè)務(wù)的反洗錢監(jiān)管

摘要:人身保險(xiǎn)保全業(yè)務(wù)因其自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，容易成為洗錢分子利用的對(duì)象，其潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)大，洗錢手法多樣。目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作已取得了一定成果，但監(jiān)管制度仍不夠完善，對(duì)人身保險(xiǎn)保全業(yè)務(wù)的監(jiān)管缺乏針對(duì)性。應(yīng)建立明確的監(jiān)管原則，以完善我國(guó)對(duì)保全業(yè)務(wù)的反洗錢監(jiān)管。本文首先介紹了保全業(yè)務(wù)的概念及特點(diǎn)，其次分析了保全業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)及手法，提出了保全業(yè)務(wù)反洗錢的監(jiān)管原則，最后對(duì)加強(qiáng)保全業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)管措施提出了幾點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞:反洗錢;保全;監(jiān)管

中圖分類號(hào):F840.62文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-9031(2010)04-0055-03

當(dāng)前，全球保險(xiǎn)市場(chǎng)每年的保費(fèi)收入約為2.941萬億美元，已成為許多國(guó)家和地區(qū)金融服務(wù)市場(chǎng)的重要組成部分。 同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)因其自身的特點(diǎn)導(dǎo)致洗錢風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，風(fēng)險(xiǎn)主要集中在人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中。2006年金融行動(dòng)特別工作組(FATF)公布的保險(xiǎn)業(yè)洗錢類型研究項(xiàng)目組的調(diào)查結(jié)果顯示，犯罪分子主要利用人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品洗錢的案例占總案例65%以上， 人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的保全業(yè)務(wù)更是洗錢風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)領(lǐng)域。因此，認(rèn)識(shí)人身保險(xiǎn)保全的洗錢風(fēng)險(xiǎn)和危害，分析其潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，可以幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)提高保險(xiǎn)業(yè)反洗錢監(jiān)管的有效性，有利于防范保險(xiǎn)業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

一、保全業(yè)務(wù)的概念及特點(diǎn)

保險(xiǎn)客戶購買保險(xiǎn)之后，由于身體情況的變化、經(jīng)濟(jì)狀況的變化等許多因素都會(huì)導(dǎo)致客戶投保意愿的改變，或客觀上需要更改保單內(nèi)容，保險(xiǎn)公司為了滿足客戶不斷變化的需求，以維持保單的持續(xù)有效，就必須提供各種服務(wù)，即通常所說的售后服務(wù)，壽險(xiǎn)公司的售后服務(wù)就稱為契約保全，簡(jiǎn)稱保全。狹義保全指圍繞契約變更、年金或滿期金給付等服務(wù)項(xiàng)目而開展的工作，即通常意義上的保全。廣義的保全指保全服務(wù)、續(xù)期收費(fèi)、理賠服務(wù)、咨詢投訴及附加價(jià)值服務(wù)等保險(xiǎn)公司為已經(jīng)生效保單提供的所有服務(wù)內(nèi)容。本文探討的對(duì)象僅限于壽險(xiǎn)公司狹義上的保全業(yè)務(wù)，其主要特點(diǎn)有:

1.保全業(yè)務(wù)范圍廣泛，時(shí)間跨度大。有些時(shí)間跨度長(zhǎng)達(dá)二、三十年甚至更久，且每個(gè)項(xiàng)目都有獨(dú)立的操作流程，即每個(gè)保全項(xiàng)目都有相對(duì)獨(dú)立性。

2.保全業(yè)務(wù)可能導(dǎo)致客戶權(quán)益的變更及利益流向的變化。按照合同意思自治原則及人身保險(xiǎn)合同的可變更性，在人身保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)均可能發(fā)生變更投保人或受益人的情況，產(chǎn)生相關(guān)人權(quán)益的變化，同時(shí)客戶還可通過保全服務(wù)改變資金的流向，從而使利益分配發(fā)生變化，為洗錢提供了可能。

3.保全各個(gè)環(huán)節(jié)之間的相關(guān)性很強(qiáng)。如住址改變，可能會(huì)引起職業(yè)、經(jīng)濟(jì)收入、資金來源、社會(huì)關(guān)系等一系列的變更，保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員則需要從一系列的變化中判斷出交易是否蘊(yùn)含風(fēng)險(xiǎn)。

4.保全業(yè)務(wù)呈現(xiàn)不斷擴(kuò)大的趨勢(shì)。人身保險(xiǎn)公司的規(guī)模不斷擴(kuò)大，新險(xiǎn)種不斷推出，保全服務(wù)也日趨多樣化，因此保全業(yè)務(wù)不斷在擴(kuò)張。

二、保全業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)及手法

不法分子通常是在保全環(huán)節(jié)中利用保險(xiǎn)公司進(jìn)行洗錢活動(dòng)的，其主要手法包括:

1.通過“團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做”方法洗錢。即以企業(yè)的名義為員工購買團(tuán)體保險(xiǎn)，然后過一段時(shí)間要求退保，保險(xiǎn)公司將資金退回企業(yè)或者其指定的個(gè)人賬戶中。企業(yè)通過團(tuán)體保險(xiǎn)套取資金的目的一般可分為兩類:一類是為了避稅，退回去的錢分給單位職工做了福利，相當(dāng)于變相逃稅;另一類是為了私分公款，一些國(guó)有企業(yè)的管理人員經(jīng)常通過此種方式私分國(guó)有財(cái)產(chǎn)，退費(fèi)直接成為私人財(cái)產(chǎn)。

2.通過“長(zhǎng)險(xiǎn)短做”方法洗錢。即通過購買高額長(zhǎng)期人身保險(xiǎn)，先一次性繳納全部保費(fèi)，保險(xiǎn)合同成立后很短時(shí)間內(nèi)就要求退保，按保單的現(xiàn)金價(jià)值拿回資金，完成洗錢過程。由于我國(guó)規(guī)定一個(gè)人可同時(shí)購買多份保單，洗錢者可以通過這種方法一次性“漂白”大量“黑錢”，并可要求保險(xiǎn)公司將退保金匯到與投保時(shí)不同的賬戶，甚至直接現(xiàn)金退保。

3.利用保單質(zhì)押業(yè)務(wù)洗錢。目前，我國(guó)不少商業(yè)銀行已開辦保單質(zhì)押業(yè)務(wù)，對(duì)于持有銀行指定保險(xiǎn)公司開具的、具有現(xiàn)金價(jià)值的人壽保險(xiǎn)保單的投保人、被保險(xiǎn)人或經(jīng)團(tuán)體投保人授權(quán)的被保險(xiǎn)人，均可申請(qǐng)人壽保險(xiǎn)保單質(zhì)押貸款。通過保單質(zhì)押一般可以獲得保單現(xiàn)金價(jià)值的80%，這為洗錢者套現(xiàn)打開了方便之門。

4.利用新型保險(xiǎn)產(chǎn)品洗錢。主要指投資型保險(xiǎn)，是保險(xiǎn)和證券的混業(yè)產(chǎn)品，投資功能強(qiáng)，資金易于靈活轉(zhuǎn)移和提取。洗錢者將資金反復(fù)進(jìn)出這些產(chǎn)品，掩蓋資金來源，達(dá)到洗錢目的的同時(shí)還可獲得投資收益。

5.利用保全服務(wù)創(chuàng)新洗錢。如網(wǎng)上保全業(yè)務(wù)，是保險(xiǎn)服務(wù)的新形式，該業(yè)務(wù)由于無須與客戶接觸，由客戶自行完成業(yè)務(wù)變更，因此保險(xiǎn)公司更難獲得客戶的真實(shí)信息，較傳統(tǒng)保全業(yè)務(wù)蘊(yùn)含更大的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

6.通過“地下保單”洗錢。“地下保單”的流程為:境外保險(xiǎn)公司的推銷員在內(nèi)地向內(nèi)地居民進(jìn)行推銷，多以人民幣繳款美元理賠等許諾招攬業(yè)務(wù)。內(nèi)地居民在內(nèi)地簽署投保單、繳納保費(fèi)，然后由推銷人員將投保單、保費(fèi)攜帶到境外，由境外保險(xiǎn)公司在當(dāng)?shù)睾灠l(fā)保單。洗錢分子只要將“地下保單”在境外退保或者質(zhì)押，就可拿到“洗好”的錢，地下保單為黑錢出境提供了便利通道。2005年5月，浙江保監(jiān)局對(duì)溫州地區(qū)的地下保單進(jìn)行了調(diào)查，結(jié)果顯示該地區(qū)的地下保單保費(fèi)至少在3000萬美元以上，而地下保單不僅在廣東、浙江等東南沿海地區(qū)泛濫成災(zāi)，目前已有向北京等城市蔓延之勢(shì)。

除上述手段外，保險(xiǎn)洗錢還包括混亂代理、保險(xiǎn)欺詐等形式，而上述洗錢手段往往又與隱匿真實(shí)身份、虛報(bào)個(gè)人材料結(jié)合使用。

三、保全業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)管原則

目前保險(xiǎn)公司反洗錢工作已成為反洗錢行政主管部門的重要監(jiān)管對(duì)象，并制定了一系列法律法規(guī)作為監(jiān)管依據(jù)。但由于我國(guó)反洗錢工作開展較晚，基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，前期雖然取得了顯著效果，但以后的監(jiān)管方向仍是有待破解的難題。因此，應(yīng)明確監(jiān)管原則，在此原則下探尋有效的監(jiān)管模式。

1.風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管原則。指反洗錢監(jiān)管部門的監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)是對(duì)監(jiān)管對(duì)象的分析評(píng)估，根據(jù)監(jiān)管對(duì)象報(bào)送和日常監(jiān)管獲取的反洗錢信息，評(píng)估監(jiān)管對(duì)象的洗錢風(fēng)險(xiǎn)程度，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施的行為。同時(shí)應(yīng)引導(dǎo)監(jiān)管對(duì)象在內(nèi)部建立“風(fēng)險(xiǎn)為本的方法”原則，反洗錢義務(wù)主體應(yīng)當(dāng)科學(xué)準(zhǔn)確地評(píng)估本行業(yè)、本單位、本部門面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，有輕重、有主次地履行反洗錢合規(guī)職責(zé)，以有效監(jiān)控和防范潛在的洗錢行為，實(shí)現(xiàn)將最多的反洗錢合規(guī)資源投入到洗錢風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，從而提高反洗錢的效果。

2.監(jiān)管有效性原則。該原則應(yīng)包含三項(xiàng)內(nèi)容:一是監(jiān)管制度切合實(shí)際，指制定的制度應(yīng)與監(jiān)管對(duì)象的實(shí)際情況、反洗錢現(xiàn)狀等相適應(yīng)，應(yīng)有針對(duì)性;二是監(jiān)管及時(shí)，洗錢行為往往具有迅速、隱蔽的特點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)處理洗錢線索對(duì)打擊洗錢極為重要，應(yīng)強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)線索和報(bào)告的及時(shí)性;三是處罰與過錯(cuò)相適應(yīng)，目前我國(guó)對(duì)未履行反洗錢義務(wù)而致洗錢行為發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)規(guī)定了嚴(yán)厲的處罰，但由于對(duì)違反反洗錢義務(wù)行為的危害性缺乏權(quán)威的評(píng)估，處罰的必要性和合理性論證還有待加強(qiáng)，處罰與過錯(cuò)相適應(yīng)仍是個(gè)值得研究的課題。

3.降低監(jiān)管成本原則。指反洗錢監(jiān)管過程中，應(yīng)盡量采用高科技手段，加強(qiáng)監(jiān)管信息的自動(dòng)化收集和處理。另外，應(yīng)加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管力度，主要的反洗錢信息應(yīng)來自于常規(guī)化的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，現(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)當(dāng)是建立在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管提供的信息基礎(chǔ)上的強(qiáng)化監(jiān)管措施。

4.平衡原則。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的反洗錢活動(dòng)也會(huì)影響其“經(jīng)營(yíng)的效率與效果”的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，要處理好監(jiān)管與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，既要保證監(jiān)管的有效性，同時(shí)也要將對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的影響降低至最小。

5.激勵(lì)與處罰相結(jié)合原則。由于金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作也需投入成本，且洗錢行為缺乏特定的受害人，導(dǎo)致缺乏反洗錢動(dòng)力。因此對(duì)監(jiān)管對(duì)象不僅有處罰，還應(yīng)有相應(yīng)的激勵(lì)措施，既減輕監(jiān)管對(duì)象的負(fù)擔(dān)，同時(shí)也為其提供精神上的動(dòng)力。

四、加強(qiáng)保全業(yè)務(wù)反洗錢監(jiān)督措施的建議

1.完善目前的監(jiān)管制度。細(xì)化客戶盡職調(diào)查義務(wù):一是解決保險(xiǎn)公司識(shí)別客戶身份手段不足的問題，如推動(dòng)保險(xiǎn)公司與公安部的身份信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，從法律法規(guī)層面明確客戶配合保險(xiǎn)公司開展客戶身份識(shí)別的強(qiáng)制性義務(wù);二是按照風(fēng)險(xiǎn)為本的原則，從法規(guī)層面明確保險(xiǎn)公司在高風(fēng)險(xiǎn)保全業(yè)務(wù)中應(yīng)履行的反洗錢義務(wù)，如采取更嚴(yán)格的保全審批制度，采取更深入的措施了解客戶信息。對(duì)提前退保的團(tuán)體險(xiǎn)，尤其是國(guó)企和國(guó)企控股的公司，保險(xiǎn)公司要建立專門檔案，保管全部信息，對(duì)限額以上付款，保險(xiǎn)公司要建立專門檔案，保留線索等;三是監(jiān)管機(jī)構(gòu)要了解保險(xiǎn)公司是否盡職調(diào)查，主要通過其對(duì)客戶的信息記錄，當(dāng)遇到保險(xiǎn)公司無法獲得客戶有關(guān)信息時(shí)，應(yīng)有調(diào)查的過程及結(jié)果記錄，以此證明保險(xiǎn)公司確實(shí)履行了該職責(zé)。

提高可疑交易類型的客觀性，進(jìn)一步完善現(xiàn)有制度中保險(xiǎn)業(yè)可疑交易類型，特征定義應(yīng)準(zhǔn)確、清晰且易于操作。制訂的制度應(yīng)盡可能避免包含“合理解釋、合理理由”等主觀判斷的內(nèi)容。同時(shí)，應(yīng)注重總結(jié)保險(xiǎn)業(yè)洗錢手法和案例，提煉新的可疑交易特征，指導(dǎo)保險(xiǎn)從業(yè)人員分析識(shí)別可疑交易。[1]

加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息的針對(duì)性，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不能完全套用銀行的監(jiān)管內(nèi)容，應(yīng)更具有針對(duì)性，如非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表中客戶身份識(shí)別的統(tǒng)計(jì)口徑適合銀行，但不完全適合保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。[2]

2.將保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及從事保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)的人員納入監(jiān)管范圍。首先應(yīng)從制度上將保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及人員確定為反洗錢義務(wù)主體，明確其與保險(xiǎn)公司的職責(zé)分工;其次確定保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及人員的義務(wù)內(nèi)容，如身份識(shí)別義務(wù)、資料保存義務(wù)、大額和可疑交易的報(bào)告義務(wù)，并對(duì)其不履行義務(wù)導(dǎo)致洗錢行為發(fā)生應(yīng)負(fù)的責(zé)任等;最后應(yīng)建立一套針對(duì)非金融機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)，及時(shí)收集有關(guān)反洗錢信息。

3.建立保險(xiǎn)業(yè)反洗錢利益補(bǔ)償和懲戒制度。建立完善的獎(jiǎng)懲制度，出臺(tái)一系列政策重獎(jiǎng)提供保險(xiǎn)洗錢重要線索的人員，同時(shí)對(duì)合伙造假進(jìn)行洗錢的保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員實(shí)行嚴(yán)懲。實(shí)行收繳黑錢利益部分返還制度，對(duì)國(guó)內(nèi)而言，將收繳的黑錢作為國(guó)有資產(chǎn)的一部分向參與反洗錢的保險(xiǎn)公司投保，使反洗錢外部效應(yīng)內(nèi)在化;對(duì)國(guó)外而言，雙方可簽定“追回款項(xiàng)分割協(xié)議”，以增強(qiáng)國(guó)際反洗錢合作的積極性。

以瑞士對(duì)違反反洗錢法的懲戒制度為例，對(duì)不按《反洗錢法》規(guī)定履行審慎義務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人，自我監(jiān)督組織可根據(jù)組織規(guī)章采取相應(yīng)的懲罰措施，如警告、罰款、開除。一旦經(jīng)融中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人被自我監(jiān)督組織開除，政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)便可對(duì)其采取進(jìn)一步的措施，情節(jié)嚴(yán)重的將被暫停甚至取消營(yíng)業(yè)許可。對(duì)不按《反洗錢法》及其相關(guān)規(guī)定履行監(jiān)管義務(wù)的行業(yè)自我監(jiān)督組織，政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)也可隨時(shí)取消認(rèn)可。

4.加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的管理。一是針對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品中存在易于被洗錢分子利用的缺陷，完善保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)，杜絕洗錢漏洞;二是推出新的保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)要進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從源頭加強(qiáng)管理。

參考文獻(xiàn):

[1]裴光，宋旭紅，賈晶.保險(xiǎn)業(yè)反洗錢調(diào)查情況報(bào)告[J].保險(xiǎn)研究，2009(7).

[2]岳改枝.我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)洗錢渠道與對(duì)策[J].中國(guó)保險(xiǎn)，2007(4).