國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬的政府規(guī)制研究

[摘 要]國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者作為一個(gè)特殊的企業(yè)家群體，其收入在中國(guó)一直是一個(gè)頗具爭(zhēng)議的話題。文章從政府規(guī)制的需求供給理論分析入手，分析了當(dāng)前中國(guó)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬政府規(guī)制的必要性與必然性需求，并回顧了我國(guó)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬規(guī)制改革歷程，在此基礎(chǔ)上指出政府對(duì)其規(guī)制的著眼點(diǎn)。本文擬就從政府規(guī)制的角度對(duì)我國(guó)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬機(jī)制的改革做以簡(jiǎn)要分析。

[關(guān)鍵詞]國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者 報(bào)酬 政府規(guī)制

[中圖分類(lèi)號(hào)]F27 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1009-5489(2010)03-0048-02

一、理論基礎(chǔ)——政府規(guī)制及其需求供給

(一)基本概念

目前，學(xué)界對(duì)政府規(guī)制(regulation，或譯作政府管制)的定義頗多。國(guó)外學(xué)者維斯卡西(Viscusi)認(rèn)為，政府規(guī)制是政府以制裁手段，對(duì)個(gè)人或組織的自由決策的一種強(qiáng)制性限制。丹尼爾#8226;F#8226;史普博認(rèn)為，政府規(guī)制是行政機(jī)構(gòu)制定并執(zhí)行的直接干預(yù)市場(chǎng)機(jī)制或間接改變企業(yè)和消費(fèi)者供需決策的一般規(guī)則或特殊行為。日本學(xué)者植草益的定義是，政府規(guī)制，即社會(huì)公共機(jī)構(gòu)依照一定的規(guī)則對(duì)企業(yè)的活動(dòng)進(jìn)行限制的行為。綜合以上學(xué)者觀點(diǎn)，政府規(guī)制是政府行政機(jī)關(guān)運(yùn)用制度、規(guī)則等政策法律手段對(duì)各經(jīng)濟(jì)主體的行為進(jìn)行干預(yù)，具有相當(dāng)?shù)膹?qiáng)制力。規(guī)制主體是行政機(jī)關(guān)，被規(guī)制客體是各經(jīng)濟(jì)主體，手段是法律、法規(guī)及相關(guān)政策。

(二)政府規(guī)制的需求供給分析

實(shí)際上，政府規(guī)制可以被看作是一種特殊的公共產(chǎn)品。首先，政府規(guī)制的對(duì)象不是某一特殊的經(jīng)濟(jì)主體，而是眾多經(jīng)濟(jì)主體;其次，政府規(guī)制不具有排他性，即可以同時(shí)對(duì)所有的被規(guī)制對(duì)象進(jìn)行限制。目前學(xué)界對(duì)規(guī)制需求的分析，主要有兩種:一派觀點(diǎn)認(rèn)為，政府規(guī)制之所以產(chǎn)生是由于市場(chǎng)失靈的存在，而政府在處理市場(chǎng)失靈時(shí)具有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。在這個(gè)意義上說(shuō)，政府規(guī)制是一種對(duì)公共需求的反應(yīng)。另一派觀點(diǎn)認(rèn)為，政府本身是有限理性的，在政策過(guò)程中考慮最多的還是經(jīng)濟(jì)利益最大化。因此，政府規(guī)制是為了滿足某一特殊集團(tuán)的利益而非社會(huì)公共利益。在這一思想基礎(chǔ)上產(chǎn)生了規(guī)制俘虜理論，即政府規(guī)制是政府應(yīng)某些特殊集團(tuán)的利益需求而產(chǎn)生的。兩派觀點(diǎn)都有一定的理論解釋力并且適用于不同的解釋范圍。

二、國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬的政府規(guī)制需求——政府規(guī)制的必要性

由于我國(guó)較長(zhǎng)一段時(shí)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)、運(yùn)行以及國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的報(bào)酬激勵(lì)機(jī)制一直都在政府有關(guān)部門(mén)控制之中，用政府規(guī)制的有關(guān)理論分析即是，我國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬有著長(zhǎng)期的規(guī)制傳統(tǒng)。近年來(lái)，隨著國(guó)有企業(yè)改革的不斷推進(jìn)和現(xiàn)代企業(yè)制度在國(guó)有企業(yè)中的逐步確立，政府對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的報(bào)酬制度也進(jìn)行了相應(yīng)的改革。但現(xiàn)實(shí)的情況是，一路改革的報(bào)酬制度，并沒(méi)有使多數(shù)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者滿意，沒(méi)有發(fā)揮有效激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者衷心效忠企業(yè)的作用許多研究者認(rèn)為，問(wèn)題的癥結(jié)在于政府對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬的規(guī)制，已經(jīng)不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)作環(huán)境。因此，他們主張政府放松甚至放開(kāi)對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬的規(guī)制，而依賴(lài)于人力資本市場(chǎng)的市場(chǎng)定價(jià)。我國(guó)政府對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬的規(guī)制，不僅是必要的，而且是必然的。政府規(guī)制必要性——國(guó)有企業(yè)經(jīng)理報(bào)酬市場(chǎng)定價(jià)的顯性不足與隱性不足:

(一)市場(chǎng)定價(jià)的顯性不足:企業(yè)家收入若由市場(chǎng)決定，需要具備相當(dāng)健全的市場(chǎng)條件，將其稱(chēng)之為顯性市場(chǎng)條件，具體包括:(1)健全的企業(yè)家市場(chǎng)。只有在一個(gè)完善的企業(yè)家市場(chǎng)里，并且市場(chǎng)薪酬信息也是容易獲取的條件下，市場(chǎng)薪酬才能反映出市場(chǎng)供需狀況。(2)企業(yè)家本人是通過(guò)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)獲得目前的管理職位。只有通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)獲取職位的企業(yè)家才是反映市場(chǎng)要求的，其報(bào)酬決定才和市場(chǎng)薪酬相對(duì)應(yīng)。如果不能滿足這兩個(gè)顯性條件，我們就稱(chēng)市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制存在顯性不足。

(二)市場(chǎng)定價(jià)的隱性不足:即使在健全的企業(yè)家市場(chǎng)環(huán)境里，市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制也難免會(huì)失靈。市場(chǎng)定價(jià)很多情況下不能有效反映企業(yè)家的市場(chǎng)供求信息，不能反映企業(yè)家的勞動(dòng)與報(bào)酬比率。因?yàn)槭袌?chǎng)上每個(gè)企業(yè)標(biāo)出的薪酬水平背后還隱藏著企業(yè)不同的現(xiàn)狀。比如，一個(gè)管理已經(jīng)出現(xiàn)問(wèn)題或管理混亂的小公司可能會(huì)給出高于一個(gè)管理有序、運(yùn)行正常的大企業(yè)給出的薪酬水平。這主要是因?yàn)椋绊懫髽I(yè)家薪酬的因素是復(fù)雜多變的，如企業(yè)家人才的稀缺程度、行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度、企業(yè)業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)以及運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀等。一般說(shuō)來(lái)，企業(yè)家市場(chǎng)薪酬水平只能給出有限的信息，表明在一般的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況下、一般的業(yè)績(jī)要求下，同行業(yè)內(nèi)相似規(guī)模企業(yè)中類(lèi)似崗位的薪酬水平。筆者將這種現(xiàn)象稱(chēng)為市場(chǎng)先天不足或市場(chǎng)隱性不足。

三、國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬的政府規(guī)制供給——政府規(guī)制供給的著眼點(diǎn)

1978年以后，我國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者政府報(bào)酬的規(guī)制一直處在不斷的改革之中，積極探索建立與經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)者收入分配制度，主要有以下幾個(gè)階段:第一階段是1978年到1985年。1980年國(guó)有企業(yè)開(kāi)始實(shí)行“浮動(dòng)工資”。1983年企業(yè)調(diào)資首次同經(jīng)濟(jì)效益相結(jié)合。這一階段在企業(yè)經(jīng)營(yíng)者收入分配制度上并未做出重大理論突破，經(jīng)營(yíng)者收入分配集權(quán)化和計(jì)劃化的特征還非常明顯。第二階段是1985年到1992年。其標(biāo)志是承包管理?xiàng)l例的頒布。1986年國(guó)務(wù)院103號(hào)文件規(guī)定“凡全面完成任期年度目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)者個(gè)人收入可以高出職工收入的1—3倍，做出突出貢獻(xiàn)的還可以再高一些”。這一政策的基本基調(diào)就是把企業(yè)經(jīng)營(yíng)者收入預(yù)期與工作業(yè)績(jī)聯(lián)系在一起。第三階段是1992年至2003年。1994年勞動(dòng)部和國(guó)家經(jīng)貿(mào)委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者工資收入和企業(yè)工資總額管理的通知》。通知規(guī)定，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不得自己給自己漲工資，凡未經(jīng)有關(guān)部門(mén)審批，自行確定和提高經(jīng)營(yíng)者工資的應(yīng)予以堅(jiān)決糾正。并從1992年開(kāi)始在部分地區(qū)的國(guó)有企業(yè)中試行年薪制辦法。第四階段是2003年至今。2003年底，《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核暫行辦法》頒布。2004年6月，國(guó)資委出臺(tái)《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》。規(guī)定中央企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬由基薪、績(jī)效薪金和中長(zhǎng)期激勵(lì)單元構(gòu)成。基薪是企業(yè)負(fù)責(zé)人年度的基本收入，主要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)管理難度、所承擔(dān)的戰(zhàn)略責(zé)任和所在地區(qū)企業(yè)平均工資、所在行業(yè)平均工資、本企業(yè)平均工資等因素綜合確定，基薪按月發(fā)放。

從幾個(gè)階段的改革來(lái)看，政府對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬規(guī)制的著眼點(diǎn)主要是:

逐步改變國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬激勵(lì)不足的問(wèn)題，承認(rèn)經(jīng)營(yíng)者的勞動(dòng)成果與人力資本價(jià)值，并與市場(chǎng)評(píng)價(jià)機(jī)制接軌。在承認(rèn)經(jīng)營(yíng)者人力資本價(jià)值的基礎(chǔ)上，逐步確立法定的報(bào)酬機(jī)制，規(guī)范國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的職務(wù)消費(fèi)，體現(xiàn)了規(guī)制改革的規(guī)范性原則。在規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，逐步推進(jìn)股票期權(quán)等中長(zhǎng)期激勵(lì)辦法、規(guī)范兼職取酬、市場(chǎng)招聘經(jīng)營(yíng)者的收入市場(chǎng)化等措施，體現(xiàn)了規(guī)制改革多樣性原則。在一定程度上考慮經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬與一般職工報(bào)酬的差別不能太大，體現(xiàn)了規(guī)制改革的社會(huì)公平性原則。國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬機(jī)制的確立是一項(xiàng)系統(tǒng)的工程，要使一項(xiàng)分配制度符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，并趨于規(guī)范化，政府必須充分考慮企業(yè)所處的內(nèi)外部環(huán)境，應(yīng)該從制度與法律規(guī)范的高度，建立激勵(lì)有效、兼顧社會(huì)公平的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者報(bào)酬機(jī)制，這是一個(gè)充滿嘗試與探索的過(guò)程。

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