對當(dāng)前大型銀行企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)發(fā)展的思考

摘 要:發(fā)展企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行做大做強中間業(yè)務(wù)、提高核心競爭力的重要途徑之一。文章結(jié)合某省五家大型商業(yè)銀行企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)發(fā)展的實際，深入分析了銀行在發(fā)展該業(yè)務(wù)過程中存在的主要問題及原因，并指出了相應(yīng)的解決措施。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù) 風(fēng)險

中圖分類號:F830.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)05-202-02

近年來，商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的情況下積極開展企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，拓寬了收益渠道，推動了中間業(yè)務(wù)收入的增長，有力地促進(jìn)了商業(yè)銀行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變。但通過對某省五家大型商業(yè)銀行(以下簡稱“五大行”)企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)發(fā)展情況的實證分析，發(fā)現(xiàn)部分銀行機構(gòu)失范的企業(yè)財務(wù)顧問經(jīng)營行為蘊藏的風(fēng)險亟待糾偏和防范。

一、業(yè)務(wù)發(fā)展特點

自我國商業(yè)銀行開展企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)以來，該項業(yè)務(wù)成為推動五大行中間業(yè)務(wù)收入大幅增長的主要因素，通過加大對重點企業(yè)和有貸戶的營銷力度，目前五大行企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入對中間業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)度已達(dá)西方發(fā)達(dá)國家銀行的一般水平。

1.企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入與信貸政策的松緊呈反比例增長關(guān)系。2008年初，國家出臺了一系列的宏觀調(diào)控政策，對銀行信貸實行總量控制。受此影響，截至2008年6月末，五大行企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入較2007年6月末同比增加2.7億元。隨著2008年下半年國家采取積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策，銀行的信貸規(guī)模控制被取消，企業(yè)獲取信貸資源相對容易，銀行的強勢地位有所減弱。截至2009年6月末，五大行企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入較2008年6月末增加2億元，增幅73.58%，增量增幅均大大低于上年同期。

2.企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)比重失衡，常年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)占比偏重。五大行財務(wù)顧問業(yè)務(wù)內(nèi)容過于單一，主要依賴常年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的開展。某省五大行常年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入在企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入中的占比由2007年6月的51%提高到2009年6月的75%，結(jié)構(gòu)不均衡情況加重。

3.大企業(yè)對企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入的貢獻(xiàn)度大幅增加。隨著大企業(yè)(授信額度在5000萬元以上的企業(yè))對企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)重視程度的不斷提高，以及銀行營銷方式和手段不斷創(chuàng)新，大企業(yè)與銀行間企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的簽約戶數(shù)及對銀行中間業(yè)務(wù)收入的貢獻(xiàn)度均大幅增加。截至2009年6月末五大行與大企業(yè)共簽約467戶，是2007年6月末的3.46倍;大企業(yè)對銀行財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入的貢獻(xiàn)度由2007年6月末的33.3%提高到2009年6月末的52.08%，提高了18.78個百分點。

4.有貸戶收入在企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入中所占份額越來越大。從收入結(jié)構(gòu)看，企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)對與本行有信貸關(guān)系的客戶(以下簡稱有貸戶)的依賴程度逐漸加大。從2007年6月末至2009年6月末，五大行企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入中有貸戶的貢獻(xiàn)度由80%上升到92%，上升了12個百分點。相反，無貸戶雖然也保持一定增長，但對企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入的貢獻(xiàn)度卻由2007年6月末的20%下降至2009年6月末的8%，下降了12個百分點。

5.銀行財務(wù)顧問業(yè)務(wù)對中間業(yè)務(wù)收入的貢獻(xiàn)度已達(dá)西方發(fā)達(dá)國家銀行的一般水平。據(jù)資料統(tǒng)計，西方發(fā)達(dá)國家銀行企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入占中間業(yè)務(wù)收入的比例一般在20%至30%。2007年6月末，五大行的企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入在中間業(yè)務(wù)收入中的占比為8%，經(jīng)過兩年的發(fā)展該比例已提升到24%，基本達(dá)到西方發(fā)達(dá)國家銀行的一般水平。

由此可見，在銀行拓寬視野經(jīng)營和企業(yè)資本運作的雙重推動下，五大行企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)增速較快，發(fā)展初具規(guī)模。但隨著市場發(fā)展和企業(yè)需求的逐步深入，企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)出現(xiàn)一些深層次的問題急待解決。

二、存在的主要問題

隨著國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型和贏利模式調(diào)整的力度加大，五大行通過拓展企業(yè)財務(wù)顧問等新興業(yè)務(wù)推動中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展。但由于管理、人才、經(jīng)驗等方面的欠缺導(dǎo)致國內(nèi)商業(yè)銀行在駕馭市場、培養(yǎng)隊伍、拓展業(yè)務(wù)和控制風(fēng)險等方面的能力還不能適應(yīng)業(yè)務(wù)開展的需要，影響了企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的快速健康發(fā)展。

1.市場定位不準(zhǔn)。(1)將產(chǎn)品定位為收費工具，搭配貸款銷售。銀行營銷企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)時，將其作為發(fā)放貸款的先決條件，導(dǎo)致有貸戶在企業(yè)財務(wù)顧問客戶中的占比逐步上升。從2007年6月末至2009年6月末，有貸戶收入的占比由80%上升到92%，而無貸戶的占比下降到8%。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，把收取企業(yè)財物顧問費作為先決條件，把本是銀行盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)做的份內(nèi)工作用來收費，將部分利息轉(zhuǎn)化為企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入，使企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)退化為一種收費工具。如某二級分行2009年1月與某學(xué)院簽訂企業(yè)財務(wù)顧問協(xié)議，服務(wù)時間為1年，2009年6月收取財務(wù)顧問費16萬元，但該行既沒有給客戶配備服務(wù)團(tuán)隊，也沒有對客戶提供企業(yè)財務(wù)顧問服務(wù)的任何記錄。(2)將產(chǎn)品定位為競爭手段，淪為“免費午餐”。銀行在面對部分優(yōu)質(zhì)客戶時，受制于非正當(dāng)競爭等因素，不得不免費提供財務(wù)顧問服務(wù)，籍此爭取更多的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)收益。如2008年，某行省分行12人耗時近1個月，免費為某著名上市集團(tuán)公司設(shè)計了外匯資金池管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了該系統(tǒng)國內(nèi)4家企業(yè)的資金歸集管理，大大提高了集團(tuán)外匯資金的周轉(zhuǎn)速度，提高了集團(tuán)結(jié)算時效性，降低了匯率風(fēng)險，得到企業(yè)的廣泛應(yīng)用。該行的免費“午餐”也帶來了極為可觀的回報——獨家包攬集團(tuán)外匯資金付匯業(yè)務(wù)。

2.任務(wù)指標(biāo)不實。隨著資本市場的發(fā)展，銀行為突破傳統(tǒng)盈利模式的束縛，加快企業(yè)財務(wù)顧問等業(yè)務(wù)的發(fā)展成為銀行做大中間業(yè)務(wù)、增加新的利潤增長點的“突破口”。但由于國內(nèi)商業(yè)銀行企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)總體上還處于起步階段，規(guī)模偏小、產(chǎn)品單一、觀念落后、人才匱乏、環(huán)境欠佳，企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)發(fā)展能力與西方發(fā)達(dá)國家銀行相比，差距明顯。但國內(nèi)商業(yè)銀行對企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的考核任務(wù)年年水漲船高，基層行為完成任務(wù)，在向企業(yè)發(fā)放貸款時普遍將部分利息轉(zhuǎn)化為企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入，造成企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入虛增。

3.專業(yè)人才缺乏。據(jù)調(diào)查，某省五大行從事企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的專職人員數(shù)量偏少且集中在省級機關(guān)，缺乏對業(yè)務(wù)發(fā)展的直接研究和專業(yè)指導(dǎo);從專、兼職人員的素質(zhì)情況看，多擅長于開展常年企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，尚不能適應(yīng)開展新型企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的需要。財務(wù)顧問專業(yè)人才的欠缺與業(yè)務(wù)拓展的緊迫性之間形成了十分突出的矛盾。

4.拓展能力不足。在我國金融分業(yè)經(jīng)營的情況下，受制于企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)人才匱乏及專業(yè)素質(zhì)的不足，銀行遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)客戶在專業(yè)市場分析、企業(yè)重組并購、股權(quán)投資、稅務(wù)籌劃、IPO及再融資等新型財務(wù)顧問業(yè)務(wù)上的需要，對市場變化及客戶需求反應(yīng)遲鈍;即使客戶提出需求，也難以提供真正令客戶滿意的、有價值的財務(wù)顧問服務(wù)，限制了業(yè)務(wù)的深入發(fā)展。銀行客戶經(jīng)理從自身能力和任務(wù)考核的急迫性出發(fā)，在傳統(tǒng)的常年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入潛力挖掘后，大多無力也不愿再花時間精力拓展新型企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，以致企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)實際經(jīng)營范圍狹窄，品種少，起點低。

5.管理手段落后。在企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)已開展多年的情況下，某省五大行中仍有個別省級分行沒有出臺企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的操作細(xì)則，大多數(shù)銀行沒有開發(fā)專門的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。目前，只有工行開始試行企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，根據(jù)權(quán)限和職責(zé)審批下級行的企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。其他銀行仍然依賴各基層機構(gòu)每月逐級上報數(shù)據(jù)來掌握該業(yè)務(wù)開展情況，對業(yè)務(wù)的辦理缺乏有效的監(jiān)督、檢查，管理手段落后。主要表現(xiàn)在:(1)賬務(wù)管理不嚴(yán)。部分銀行未嚴(yán)格執(zhí)行收入遞延入賬規(guī)定，隨意調(diào)節(jié)企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入的入賬時間，違背了權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，使財務(wù)監(jiān)督職能得不到發(fā)揮，造成財務(wù)指標(biāo)不能真實反映當(dāng)期財務(wù)收入狀況。(2)激勵措施不力。部分銀行仍將企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)作為資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的附屬品，沒有認(rèn)識到企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)在提升銀行核心競爭力的重要作用，因而在日常組織推動、資源配備、執(zhí)行力等方面動力不足。牽頭管理部門出于業(yè)績考慮，推動企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的意愿強烈，但部分基層行創(chuàng)新發(fā)展意愿不強，加之缺乏靈活的激勵約束機制，嚴(yán)重影響業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的積極性。

6.風(fēng)險監(jiān)控薄弱。在企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，部分銀行對安全防范和內(nèi)控管理的認(rèn)識不到位，監(jiān)督檢查工作不扎實，存在重發(fā)展輕管理問題。具體表現(xiàn)為:(1)忽視對企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的后評價。商業(yè)銀行對企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理工程建設(shè)滯后，在新業(yè)務(wù)品種推向市場后，未及時全面地進(jìn)行后評價，致使部分業(yè)務(wù)品種推出后潛藏著風(fēng)險隱患。(2)忽視風(fēng)險控制片面追求“業(yè)績”。商業(yè)銀行對企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)長期追求不切實際的增長率，將員工的獎金、職務(wù)晉升與業(yè)績增長簡單掛鉤，導(dǎo)致基層工作人員在開展企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)時不搞客戶分析與行業(yè)分類，直接通過貸款搭配銷售，沒有實際履行財務(wù)顧問協(xié)議的約定，在實際操作中普遍存在不按程序操作、檔案資料不全的問題，產(chǎn)生有損銀行形象的聲譽風(fēng)險。(3)忽視風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展之間的良性互動。銀行普遍忽視對企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，基層行擔(dān)心檢查規(guī)范了業(yè)務(wù)會影響市場的拓展，省分行擔(dān)心規(guī)范了業(yè)務(wù)會影響基層行開展企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的積極性。近幾年，五大行很少對該項業(yè)務(wù)開展專項稽核檢查，個別行甚至在很長的一段時間未開展一次專項檢查。(4)無視規(guī)章制度違規(guī)發(fā)展業(yè)務(wù)。部分銀行在開展企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)時，不按制度規(guī)定辦理，超范圍亂收費或應(yīng)收費而不收費等，嚴(yán)重?fù)p害了銀行的聲譽。如某支行2008年在向某樓盤辦理個人住房按揭貸款業(yè)務(wù)時，以按揭利率下浮15%，計10年利息再乘10%收取按揭客戶的企業(yè)財務(wù)顧問費。這一行為招致客戶的強烈不滿，紛紛到工商局和銀監(jiān)分局投訴，并準(zhǔn)備訴諸法律，嚴(yán)重影響了該行的聲譽。

三、相關(guān)建議

1.盡快出臺完善的企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)指引。目前《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》(2001年頒布)只是一個指導(dǎo)性文件，缺乏具體的實施細(xì)則。建議盡快出臺《商業(yè)銀行財務(wù)顧問業(yè)務(wù)操作指引》，對財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的范圍、操作規(guī)程、收費標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督管理等做出具體、明確的規(guī)定，以促進(jìn)企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)規(guī)范、健康發(fā)展，防范“尋租”現(xiàn)象的發(fā)生，為商業(yè)銀行拓展財務(wù)顧問業(yè)務(wù)創(chuàng)造一個健康的法制環(huán)境。

2.明確市場定位，建立業(yè)務(wù)創(chuàng)新與推廣反饋機制。商業(yè)銀行應(yīng)加強市場調(diào)研，明確市場定位，根據(jù)企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略要求，合理配置資源，建立健全業(yè)務(wù)開發(fā)推廣組織體系，統(tǒng)一協(xié)調(diào)好產(chǎn)品的研發(fā)、推廣工作。同時，為更好的運用創(chuàng)新手段服務(wù)客戶，商業(yè)銀行應(yīng)在市場與客戶之間建立良好的信息交流與反饋機制，增強創(chuàng)新的信息透明度，保證創(chuàng)新的產(chǎn)品適應(yīng)市場發(fā)展的需要。

3.加大專業(yè)人才培養(yǎng)力度，夯實可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)。企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)是一項知識密集型的綜合業(yè)務(wù)，對銀行員工的專業(yè)素質(zhì)要求較高。商業(yè)銀行應(yīng)加大人才資源的開發(fā)力度，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，不斷壯大專業(yè)隊伍，同時加強對現(xiàn)有員工的普及型教育培訓(xùn)，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要;配套建立科學(xué)合理的人才激勵約束機制，充分發(fā)揮銀行人才優(yōu)勢、融資優(yōu)勢，為企業(yè)財務(wù)顧問的“融智”業(yè)務(wù)打好基礎(chǔ)。

4.加強科學(xué)管理，提高綜合經(jīng)營能力。商業(yè)銀行應(yīng)在經(jīng)營中高度重視財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的管理，把發(fā)展財務(wù)顧問業(yè)務(wù)作為新的利潤增長點和突破口，將財務(wù)顧問業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)的存貸匯業(yè)務(wù)緊密融合在一起，互相帶動，互相促進(jìn)，共同發(fā)展，使之成為商業(yè)銀行提高競爭力的一種重要手段。同時應(yīng)樹立科學(xué)管理意識，避免粗放經(jīng)營，統(tǒng)一規(guī)劃、制定企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和階段性目標(biāo)。

5.樹立風(fēng)險意識，加快推進(jìn)全流程的風(fēng)險管理。在同業(yè)競爭激烈的環(huán)境下，商業(yè)銀行不僅需要考慮如何為客戶提供更加便捷的服務(wù)，還應(yīng)樹立全面風(fēng)險意識，加強操作風(fēng)險管理，建立約束有力的內(nèi)控機制并督促落實，防止工作人員違規(guī)操作。同時，應(yīng)從防范和控制道德風(fēng)險和案件發(fā)生的角度完善各項規(guī)章制度、明確管理部門職能，厘清個人工作職責(zé)。

(作者單位:湖北銀監(jiān)局 湖北武漢 430015)(責(zé)編:呂尚)